某集团财务关键计划指标

1、罢某集团财务关键八计划指标集团班二零零一年十一跋月芭集团关键计划指懊标（建议）集团公司煤炭事业部房地产事业部全家乐超市人力资源部企业文化部行政保卫部总裁办公室企业管理部审计部财务部投资中心费用中心利润中心费用中心行政部企划部财务部技术管理部综合管理部财务部开发部总工办综合管理部收入中心成本中心销售部营业部工程管理部采购部采购部利润中心物业公司煤矿办公室财务科费用中心煤矿生产科采购部门安全科收入中心销售部门后勤保卫科笆一、集团公司责扮任中心划分图示伴二、集团公司关氨键计划指标翱指标类型白关键计划指标芭总裁主要考核指绊标坝总指标奥分解颁财务指标把总收入版煤矿收入氨总收入暗房地产收入耙超市收入笆总部

2、管理费用耙职能部门管理费盎用疤总裁、总监管理隘费用搬财务费用芭煤矿财务费用隘房地产财务费用癌超市财务费用哀净利润拜煤矿税前利润板净利润霸房地产税前利润邦超市税前利润傲总资产利润率（皑净利润/平均总坝资产）埃总资产利润率坝净资产利润率（懊净利润/平均净暗资产）按净资产利润率拌非财务指标蔼煤炭产量肮煤炭产量罢安全指标瓣安全指标俺煤炭事业部专项叭任务懊房产销售量奥房产销售量邦房地产市场开发爸指标版市场开发指标碍房地产分公司工敖程建设指标把工程建设指标拜建筑公司市场开稗发指标爸建筑公司工程建澳设指标凹超市市场开发指佰标瓣超市市场开发指肮标搬中层管理人员流癌失率斑中层管理人员流罢失率鞍关键计划指标分岸解

3、公式：碍净利润=销售收挨入昂摆（销售成本+销蔼售费用）碍凹管理费用斑啊财务费用+（其按他业务收入邦般其他业务成本）哀把=（煤矿事业部八销售收入挨暗销售成本叭哀销售费用败凹管理费用）把隘疤+（房地产事业坝部销售收入背傲销售成本爸蔼销售费用癌白管理费用）般摆俺+（超市营业收背入隘巴营业费用吧耙管理费用+其他唉业务收入凹拜其他业务成本）翱白澳懊集团公司总部管耙理费用安隘财务费用三、煤炭事业部暗1、煤矿事业部袄关键指标败指标类型氨关键计划指标办总经理主要考核般指标扳总指标背分解岸财务指标懊销售收入吧王家岭销售收入版销售收入扮九龙山销售收入版管理费用绊事业部部门费用办总经理费用罢煤矿总成本罢王家岭总成本

4、皑九龙山总成本版税前利润拜王家岭税前利润把税前利润扒九龙山税前利润扒总资产利润率岸王家岭总资产利耙润率搬总资产利润率拌九龙山总资产利败润率扮非财务指标靶煤炭总产量隘王家岭煤炭产量氨煤炭总产量般九龙山煤矿产量暗掘进尺度百王家岭掘进尺度捌掘进尺度俺九龙山掘进尺度拔安全指标百王家岭安全指标碍安全指标扮九龙山安全指标皑专项任务指标皑管理与技术人员百流失率板管理技术人员流拌失率霸熬2、煤矿关键计碍划指标巴指标类型百关键计划指标爸矿长主要考核指稗标坝总指标扳分解安财务指标挨销售收入哎销售收入肮制造成本岸采购成本拔制造成本拔生产成本艾制造费用唉管理费用熬职能部门管理费皑用般管理费用昂销售费用爸销售费用挨非财

5、务指标耙煤炭产量暗煤炭产量扒掘进尺度懊掘进尺度哀安全指标翱安全指标摆能源消耗指标版能源消耗指标笆设备完好率拜设备安好率板碍3、安全技术部癌关键计划指标袄指标类型百关键计划指标按部门主要考核指傲标挨财务指标蔼管理费用安管理费用办非财务指标敖安全指标邦安全指标班专项任务指标氨专项任务指标吧4、综合管理部凹、煤矿办公室、熬财务科、后勤保盎卫科关键计划指矮标袄指标类型鞍关键计划指标啊部门主要考核指霸标拔财务指标哀管理费用班管理费用百非财务指标版专项任务指标拜专项任务指标疤5、煤矿供销科拔关键计划指标俺指标类型搬关键计划指标芭部门主要考核指半标案财务指标俺销售收入巴销售收入澳销售费用叭销售费用爱采购成本

6、笆采购成本疤非财务指标版煤炭销售量颁煤炭销售量胺6、煤矿生产科柏关键计划指标碍指标类型扮关键计划指标绊部门主要考核指埃标碍财务指标扮生产成本绊生产成本白管理费用按管理费用奥非财务指标颁煤炭产量胺煤炭产量斑安全指标哀安全指标班能源消耗指标坝能源消耗指标岸7、煤矿安全科班关键计划指标哀指标类型搬关键计划指标耙部门主要考核指扮标扒财务指标跋管理费用肮管理费用拔非财务指标搬安全指标邦安全指标四、全家乐超市拔1、超市关键计矮划指标袄指标类型伴关键计划指标坝总经理主要考核扒指标爸财务指标颁营业收入昂营业收入斑经营费用般其他业务利润白管理费用挨净利润扳净利润疤存货周转率背存货周转率班负现金流量指标疤总资产利

7、润率拔总资产利润率笆非财务指标阿顾客满意度（调靶查测试）澳顾客满意度捌员工流失率坝员工流失率颁供应商关系哀2、营业部关键瓣计划指标哀指标类型百关键计划指标按部门主要考核指罢标熬财务指标拔销售收入拔销售收入芭相关费用碍相关费用隘非财务指标叭服务质量指标哎服务质量指标案3、采购部关键哎计划指标氨指标类型把关键计划指标背部门主要考核指佰标办财务指标背销售收入按销售收入蔼销售毛利率跋销售毛利率暗采购、存储等相按关可控费用拌相关费用搬存货周转率半存货周转率啊负现金流量指标斑负现金流量指标绊非财务指标斑商品短缺率叭4按、财务部、行政扮部关键计划指标笆指标类型伴关键计划指标耙部门主要考核指岸标疤财务指标办管

8、理费用鞍管理费用唉非财务指标奥专项任务指标暗专项任务指标叭5、企划部关键扮计划指标癌指标类型跋关键计划指标熬部门主要考核指罢标扒财务指标败管理费用盎管理费用稗广告宣传、促销绊费用哎广告宣传、促销把费用芭非财务指标俺专项任务指标笆专项任务指标绊五、房地产事业俺部艾1、房地产事业暗部关键计划指标肮（以工程建设）岸指标类型般关键计划指标败总经理主要考核澳指标懊财务指标懊销售收入拔销售收入稗管理费用扒管理费用敖工程建设成本霸工程建设成本拔市场开发费用稗市场开发费用拔专项任务费用唉专项任务费用稗净利润班净利润扮总资产利润率巴总资产利润率邦非财务指标啊房产销售量背房产销售量傲工程建设指标（扮质量、进度、安

9、跋全）唉工程建设指标靶市场开发指标挨市场开发指标阿员工流失率敖员工流失率2、市场开发部佰指标类型唉关键计划指标佰部门主要考核指白标凹财务指标百管理费用吧管理费用坝市场开发专项费懊用白市场开发专项费背用盎非财务指标肮市场开发专项任癌务指标伴市场开发专项任摆务指标澳3、工程管理部伴、总工办绊指标类型拜关键计划指标背部门主要考核指扮标班财务指标爱管理费用扮管理费用按工程建设成本笆工程建设成本岸非财务指标敖工程建设指标（凹质量35%、进疤度35%、安全按25%）扳工程建设指标笆专项任务指标拜专项任务指标4、销售部蔼指标类型耙关键计划指标扮部门主要考核指拔标挨财务指标安销售收入敖销售收入岸销售费用敖销售费用按非财务指标拔房产销售量案房产销售量罢专项任务指标扮专项任务指标5、采购部岸指标类型爱关键计划指标癌部门考主要核指叭标般财务指标艾管理费用阿管理费用疤采购成本巴采购成本隘非财务指标澳专项任务指标氨专项任务指标