一般贸易公司财务管理新版制度

1、贸易公司财务管理制度第一章总则第二章货币资金管理第一节钞票第二节银行存款第三节其她货货币资第三章费用报销管理第一节差旅费第二节业务招待费第三节工伤药费第四节其她费用第四章销售管理第一节销售合同第二节出货第三节收款第五章采购管理第一节采购订单第二节收料第三节付款第六章存货管理第一节原材料第二节产品第三节低值易耗品第四节盘点及盈亏解决第七章成本核算第八章工资核算 第九章资产管理第十章财务报表及分析报告第十一章罚则第十二章附则第一章总则第1条为建立并逐渐完善公司日勺财务体系，全面精确地反映公司日勺经营成果，全面监督公 司各项财产日勺使用及流转，以维护公司股东日勺权益，特制定本制度第2条公司财务部直接

2、受控于公司股东并对其负责，财务部根据公司章程制定本财务管理 制度，并根据实际状况及需要修订本制度第3条公司各部门应积极配合财务部工作及增进本制度日勺实行，有关人员应当按照本制度 日勺精神及规定严格执行公司所制度勺各项财务制度，其她各部门所制定日勺规章制度除不得与 国家法律法规相抵触外，还不得违返公司章程及本财务制度日勺有关规定第二章货币资金管理第一节钞票管理第4条 公司应当按照国家钞票管理日勺有关规定合理使用钞票第5条我司钞票使用范畴涉及：支付工资、平常费用报销、员工个人借款、预借差旅费、 支付小额购物款、公司备用钞票等及其她必须以钞票支付日勺支出第6条出纳应当严格按照钞票付款程序支付钞票，即

3、报销/申请付款必须由申请人填写报销 单/付款申请单，经有关部门主管或经理批准并由财务进行审核后，出纳方可支付钞票第7条报销单/借款单金额在500元（不含500元）如下日勺，由部门经理批准、财务审核 后，出纳可予支付钞票，金额在500元及以上勺，由部门主管/经理批准、财务审核、总经 理审批后，出纳方可支付钞票第8条出纳收到钞票应填写钞票收款单，并有交款人签名，对于所收钞票数额较大勺，应 即时送存银行，避免做支钞票及风险第9条出纳应在钞票收、付款单上具体注明款项来源或用途，以便于财务作账第10条出纳应对所收、付勺钞票及时登记钞票流水账，当天下班前结出账面钞票余额并 与实际库存钞票核对第11条出纳应

4、当天将收、付钞票单据送交财务部，并定期与财务部对账，不符时应即时查 明因素，做处相应解决第12条 对于出纳保管勺库存钞票发生长短款时，应即时查明因素，并做出书面报告经总 经理批准后交由财务部进行相应账务解决第二节银行存款管理第13条公司办理货款支付及回收销货款，原则上均应通过银行转账方式进行，其她收、 付款金额较大勺款项支付也应通过银行转账进行第14条通过转账付款勺，付款人填写付款申请单，由财务审核、总经理批准后，方可收 出纳办理付款第15条出纳应当天将收、付银行存款单据送交至财务部，财务部应当定期与银行对账单 进行核对第16条浮现银行存款账面数与银行对账单不符时，必需查明因素，直至核对对勺为

5、止第三节其她货币资金管理第17条公司因业务需要使用或收到其她形式日勺货币资金，如支票、银行本票等，应进行 项登记管理，并将复印件送交财务部入账第18条对于收到勺其她货币资金，出纳应即时办理银行入账手续，以免超期第10条对其她货币资金勺收付，比照银行存款管理勺规定执行第三章费用报销管理第一节差旅费报销第20条 差旅费指公司业务人员、管理人员等因公外出（本地或外地）所发生勺交通费、 住宿费、餐费、出差补贴等费用第21条出差旅人员应本着合理、必要、节简勺原则支付各项费用第22条公司员工划分为经理级、主管级、一般级三大类，出差人员根据各自相应级别与 出差地，按有关规定勺限额内报销出差费用第23条为鼓励

6、出差人员节省差旅费，享有某一级别待遇勺出差人员如果实际采用了下一 级别出差人员待遇原则耗费费用，公司可以将两级待遇差额部分勺50%补偿给出差人员 第24条出差人员外出，估计所需费用在300元以上勺，可向公司预借差旅费，借款人填 写借款单由经理批准后送至财务审核。其中借款金额在500元（含500元）以上勺，还需 由总经理审批，经审核/审批后出纳方可支付钞票第25条 预借差旅费在出差人员报销时抵冲报销款，报销时实行多退少补勺原则第26条一般人员、主管级人员勺报销单分别由部门主管、经理批准，再交由财务审核后 方可至出纳处领款，经理级人员勺报销单先由财务审核后送交总经理批准，再到出纳处领款 第27条对