财务人员考核规章制度

1、K1+478K1+568段左侧片石混凝土挡土墙 页脚内容XX公司财务人员考核制度为了提高财务工作的质量和效率，规范和加强财务工作的管理，根据公司领导对 财务工作进行细化考核的要求及公司实际情况，特制定本制度。一、财务考核范围公司财务部所有员工。二、财务考核内容考核内容包括业务能力、管理能力（财务经理）、工作能力、工作态度几个 方而。业务能力主要考核财务人员的专业能力，考查其能否按照规范的操作流程, 准确并及时的开展财务工作；管理能力和工作能力主要考核财务人员的团队合作 和沟通协调能力，考查其综合素质；工作态度主要考核财务人员的工作积极性和 责任心、工作执行力、出勤状况等，考查其对待工作的态度。

2、三、财务考核方法1、考核人：财务经理的考核人是财务总监，总账会计和出纳的考核人是财 务经理。2、评分计算方法：单项考核指标最终得分=所占权重乂单项考核得分（注: 单项得分按照满分100分的标准进行评定。）各岗位最终考核得分=所有单项考核最终得分加总之和财务经理考核细则如下:单位：XX公司部门：财务部被考核人：考核月份：考核职位：财务经理考核项目杵号评分说明（每个小项满分为100分）单项得分权重权重得分y务能力财务报表和各类统计表提交的及时和准确1及时性：提交的报表、统计表每发生一次延迟超过三个 小时的情况，扣10分：每发生一次延迟时间超过一天的 情况，扣50分：超过两天的情况，该项得分为0。准

3、确性：提交的月/季报表中，报表数据每出现一次错误 扣20分。15%财务分析报告的准确度和质量2准确度：财务分析、成本费用分析中对公司整体财务数 据状况分析出现错误，发现一次扣30分。（错误指下列情 形：计算错误、单位换算错误、报表内容不完整、报表格 式不正确、表内或表间数据勾稽关系不对应等,后同。） 质量要求：1、能深入分析存在的问题：2、能提出合理、 可行的解决办法：3、能满足报表使用者的需求。对于财 务分析描述不清、主次不分、过于笼统的情况扣30分。15%1理能力财务制度管理3制度的规范：积极完善和规范财务部的工作制度和流程，因未完善造成管理混乱、责任不明的情况，每发现一 次扣20分。5%

4、4制度的监督：严格按照规章制度执行财务日常匚作，在 资金管理、票据和印章保管、费用报销、会计核算、重要 证件和会计资料保管等业务中进行监督，规范操作流程， 控制风险。发现一次违规操作扣20分。5%公司资产管理5应收账款管理：1、每月豆核应收账款统计表和账龄分 析表：2、同市场部协调与客户对账的作，跟进客户对 账项的回收情况：3、与公司领导和市场部协作，参与每 月回款”划的制定：4、同市场部协调欠款催收工作，督 促其完成回款计划:5、审核个人借款月报,及时汇报和 处理超期超额借款。上述每有一项未完成扣20分。10%6现金管理：1、每月至少两次对库存现金进行抽盘：2、 更核银行余额调节表的重大调节

5、项目：3、更核与现金、 银行存款有关的报告：4、根据出纳每周统计的各部门收 支计划，合理安排资金的使用，防止出现短缺情况。以上 工作每有一项未完成扣25分。10%7票据管理：1、每月至少两次对汇票、支票进行抽盘：2、更核票据盘点结果。以上工作每有一项未完成扣50分。5%8存货管理：1、匏核每存货盘点报告：2、豆核每月材料和产品收发存统计表。以上工作每有一项未完成扣50 分。5%9固定资产管理：1、每月不定期更核固定资产和累计折 旧模块数据：2、每半年至少组织和协调固定资产盘点工 作一次并编制盘点报告上报公司领导。以上工作每有一项 未完成扣50分。5%财务人员管理10明晰职责：制定财务人员绩效考

6、核表，明确岗位职 责和业务分1：,将I：作内容落实到责任人。因责任不明造 成的L作执行不力的情况，每发现一次扣20分。5%11考核评估：1、根据绩效考核的具体要求，每月对下属 员工考核评分，每发现一次未严格执行的情况，扣20分： 2、若评估发现下属员工个人能力、资质无法满足其岗位 要求，未及时向上级汇报的情况，每发现一次，扣20分。5%作能力内部协调121、执行集团公司下发的各类文件和制度的规定和要求：2、执行上级领导安排的其他日常工作：3、协调各部门做 好每周资金的收支计划，汇总后报公司领导：4、协调业 务部每月做好客户对账和欠款催收11作：5、协调生产部 做好生产统计工作，每月制作生产成本

7、报表报送公司领 导。以上工作每有一项未完成扣20分。5%外部沟通131、税务申报:作遵守国家相关政策法规，做到客观、合法，存在一次延迟申报或税收处罚情况，则此项考核得分为0: 2、积极配合内部、外部审计工作，每出现一次对5%相关资料的准确性和完整性投诉的情况，扣30分。1他工作态度14根据考核人在劳动纪律、积极性与责任感、团队合作及执行能力方面的考核平均分得出。5%合计总分100%总账会计考核细则如下:单位：XX公司部门：财务部被考核人：考核月份：考核职位：总账会计考核项目序号评分说明（每个弱项满分为100分）单项得分权重权重得分1务能力财务报表和各类统计表编制的及时和准确1及时性：提交的报表

8、、统计表每发生一次延迟超过三个小时的 情况，扣10分：每发生一次延迟时间超过一天的情况，扣50分： 超过两天的情况，该项得分为0，准确性：提交的月/季报表中，报表数据每出现一次错误扣20分015%会计核算工 作的及时和准 确21、出现应收应付款、工资、损益表、费用成本、存货等业务 延误的情况，每次扣20分。2、出现审核单.据不准确、不及时造 成的报表数据错误的情况，每次扣20分。3、月末结账前要进行 检查和对账1：作，未按要求操作导致数据差错的情况，发现一次 扣30分。15%纳税申报工 作的及时和准 确31、每出现一次延误或差错情况，扣50分：2、出现一次交纳滞纳金的情况，该项得分为0。10%

9、费用报销的真实和准确41、严格审核费用报销凭证，按照规定办理贽用报销手续，检查是否有相应授权领导签字、付款手续是否齐全、正确，付款金额是否正确，每发现一笔费用报销不符合规定的情况扣20分。2、对审批人事后补签的情况，要跟进完成，遗漏一次扣20分,10%网银付款业务的审核和提交曳核51、当日网报付款申请单及时提交财务经理更核付款,未及时提交导致延迟付款的情况，每次扣20分：2、网银支付申请推审 批手续或附件不齐全而提交且核付款的情况，每次扣20分：3、 网银支付金额有误而提交夏核付款的情况，发现一次扣50分。5%1、根据需求及时购买发票，保证发票足量不短缺，出现一次发票短期的情况,扣20分：发票

10、管理62、按照税法规定，及时完成当“进项发票认证，因未及时认5%证导致企业多缴税的情况，该项不得分。会计资料保7对于未按规定进行定期收集、整理、立卷、归档会计资料的情5%管况，违反一次扣20分。1、监督出纳做好现金、票据的盘点工作，审核相关的备查薄、盘点表和银行余额调节表等：2、监督库管做好存货的盘点1：作，团队合作与8审核相关的盘点表、入库的、出库单、收发存统计表等：3、与20%作沟通协调生产部协调，统计月度生产情况，核算和分摊生产成本：4、协能助财务经理做好与税务、上级主管部门的沟通协调工作。以上各力项每有一项未完成扣25分。根据考核人在“是否有效执行上级及公司领导的安排和要求”执行力9方

11、面的表现评分得出c5%-工作态度1根据考核人在“ 1：作自觉性、积极性，对工作的投入程度和贡5%作0任感”方面的表现评分得出。态出勤状况1迟到、早退的情况每发生一次扣20分，无故旷1：发生一次扣5%度150分，无故旷工超过一天则该项不得分。100合计总分%出纳考核细则如下:单位：XX公司部门：财务部被考核人：考核月份：考核职位：出纳考核项目月号评分说明（每个单项满分为100分）单项得权重权重得分分业务能力现金收付业务及时和准确办理（注）11、现金收付业务每出现一次差错扣20分，出现两次差错或导 致重大金额（超过1万元即为重大金额，卜同 ）影响则该项分数 为。分：2、现金收付业务未及时处理，每发

12、现一次扣20分。3、 对于审批人不在时，通过电话/短信同意付款，需在审批人回来后 进行补签。每发现遗漏一次扣20分。15%银行结算业务及时和 准确办理（注）21、银行支付业务每出现一次差错扣20分，出现一次差错或导 致重大金额影响则该项分数为0分：2、银行支付业务未及时处 理，每发现一次扣20分：3、每周更新回款表和欠款统计表，未 完成的每发现一次扣20分。15%银行存款、现金及票据管理（注）31、按现金管理规定开支现金，及时将单据交会计进行账务处 理，现金做到日清月结、做到账实相符，不符要求每次扣20分： 2、收到现金及时送存银行，库存现金不得超过核定的限额，违 反一次扣20分：3、月末结账

13、前，核对现金账和银行存款账，编 制银行存款余领调节表,确保账账相符，账实相符，违规一次扣 20分：4、按时逐笔登记支票/汇票备查簿，做到账实相符，无差 错。抽查中发现票据数据1天内未及时登记或登记错误，每次扣 20分：5、每月终结时盘点现金、支票及票据，编制盘点表存档， 违规一次扣20分。6、若发生现金、票据或支票遗失的情况，该 项考核得分为0，20%个人借款管理41、关注个人借款动向，个人借款余额达到1万元及以上时及 时向公司领导和财务经理预警。未及时预警的，每次扣20分：2、每月4号前编制上月个人借款月报交财务经理审核，内容 需包括金额明细、大额借款理由、个人还款计划等，不符要求的 每次扣

14、20分：3、及时对个人借款进行催收，除特殊情况，个 人报销必须先扣还借款，且在年终前结清。发现违规一次扣20 分。10%资金余额汇报及资金 收支计划51、每日正确、及时向公司领导和财务经理汇报资金余额状况，报错一次扣20分，遗漏一次扣20分。2、每周五中午前统计各部门下周资金收支计划，汇总后提交5%财务经理，延迟或遗漏一次扣20分。工作能力团队合作与沟通协调61、配合会计做好现金/票据的盘点工作，正确及时编制现金/ 票据盘点表交会计审核，未完成的每次扣20分：2、每月4号前 编制上月客户欠款统计表和应收账款账龄分析表交财务经理审 核，未完成或数据有误的，每次扣20分：3、与市场部协调，统 计客户对账单回收情况，每月4号前制表交财务经理审核，未完 成的每次扣20分。4、每月5号前制作上业务员工资表交财务 经理审核，未及时提交或数据不准确每次扣20分。20%执行