金融理财基础考试真题分析

1、2010年7月金融理财师（AFPTM）资格认证考试金融理财基础（一）真题解析1.以下对金融理财的理解正确的选项是（）。A.贺先生认为金融理财仅仅是选择高收益产品，通过投机性投 资发财致富B.赵先生认为金融理财是有钞票人考虑的情况，自己收入微薄 不需要金融理财服务C.杨女士认为金融理财师应该提供一个适合所有客户的标准理 过工作经验和职业道德的认证才能成为AFP持证人，C项错误。职业道德的认证是每一个持证人都必须经历的认证过程，是4E 认证体系中不可缺少的一环，因此D项错误。此题为第2小题，共2个小题10. 2010年5月，小王在向该银行的贵来宾户张先生介绍个人 情况时，称自己为AFP持证人。张先

2、生有一笔外汇资产，希望小 王能为他设计一个外币理财产品的投资组合。小王感到自身的经 验和能力均有所缺乏，未经张先生同意，立即张先生的资料转交 给另一家外资银行的金融理财师小李。小王的行为（）。A.符合金融理财师职业道德准那么B.违反了客观公正和保守秘密原那么C.违反了专业胜任和客观公正原那么D.违反了保守秘密和正直诚信原那么答案：D解析：依照保守秘密原那么，金融理财师未经客户书面许可，不得 向第三方透露任何有关客户的个人信息。正直诚信要求理财师为 客户提供服务时，要实事求是，不夸大，不欺诈。题中小王未经 客户同意，立即客户资料转交给另外的理财师，违反了保守秘密 原那么。而自称为AFP持证人的行

3、为那么有夸大和欺诈的嫌疑，违反 了正直诚信原那么，因此选D。11.金融理财师小王无法获得客户张先生财务状况的充分信息, 与张先生充分沟通之后仍遭拒绝，遂决定终止为张先生提供的理 财服务。金融理财师小王的行为（）。A.没有违反金融理财师职业道德准那么和金融理财师执业 操作准那么B.违反了恪尽职守的原那么C.违反了专业精神的原那么D.违反了金融理财师执业操作准那么答案：A解析：依照金融理财师职业道德准那么和金融理财师执业操 作准那么的要求，假设理财师在与客户沟通交流的过程中，无法获 得提供理财服务需要的相关信息，理财师有权决定终止为客户提 供理财服务。因此选A。12.依照金融理财师执业操作准那么，

4、以下讲法错误的选项是（）o A.金融理财师必须披露与客户之间存在的利益冲突B. 一个完整的理财规划方案，必须要分析客户的资产负债表和 现金流量表，以便对客户的财务状况作出诊断和建议C.假如出现专门理财规划事件，应当对理财规划方案进行适时调整D.金融理财师在向客户提交理财规划方案之后，还必须代替客 户执行方案答案：D解析：金融理财师在向客户提交理财规划方案之后，客户能够选 择自行执行，或将规划方案托付他人执行。假如客户托付金融理 财师执行该方案，应明确划分金融理财师与客户在方案执行过程 中的责任并达成协议。13.以下哪一项表述或用法完全符合CFP商标使用指南的要 求？（）A.钞票女士在金融界从事

5、零售业务工作多年，她在通过CFP资 格认证后不久与朋友共同成立了一家第三方理财顾问公司，公司 取名为“睿智财宝CFP顾问公司”。B.王先生是供职于某金融机构的理财经理，他是一名擅长税务 及保险规划的CFP持证人。C.李教授已担任CFP资格认证教学工作多年，她在授课前向学 员介绍称自己为“资深CFP讲师”。D.为了促进金融理财业务的进展，提高与客户的沟通效率，某商业银行专门印制了理财顾问团队简介，简介中印有“张*,毕业于名牌高校金融专业,certifiedfinancial planner执业者”等内容。答案：B解析：依照CFP商标的使用要求，“CFP”首字母缩写商标必须 作为一个描述性的形容词

6、只能与“专业人士、执业者、持证人、 资格认证和商标”这5个固定的名词搭配使用，因此A、C项错 误。“CERTIFIED FINANCIAL PLANNER”作为商标应该以全部大 写字母、小号大些字母或者首字母大写的形式出现。14.依照我国法律对公民民事行为能力的相关规定，以下讲法中 正确的选项是（）。A. 18周岁以下的未成年人均为无民事行为能力人，不得独立从 事任何交易B.只要有自己的财产，15周岁的未成年人也可独立与商业银行 订立托付理财合同C. 17周岁的小董初中毕业后即创业开店，月收入1万元，他能 够独立与银行订立托付理财合同D.小马20周岁，正在上大学，无固定收入，刚继承了一笔财产,

7、 他无权独立就这笔财产与商业银行订立托付理财合同 答案：C 解析：我国民事行为能力人分为三类：完全民事行为能力人：指 18周岁以上的公民，或16周岁以上不满18周岁的公民，以自 己的劳动收入为要紧生活来源。具有完全民事行为能力是合同生 效的要件之一；限制民事行为能力人：10周岁以上的未成年人 和不能完全识别自己行为的精神病人；无民事行为能力人：不满 10周岁的未成年人，完全不能识别自己行为的精神病人。A中 16周岁以上不满18周岁，以自己的劳动收入为要紧生活来源的 公民具备完全民事行为能力，能够独立从事交易。B中15周岁 的未成年人为限制行为能力人，只能进行跟自己年龄相符的民事 活动。D中小马

8、是完全民事行为能力人，能够独立订立合同。因 此选C。.小张与小李各出资25万元组建了华诺信诚有限责任公司， 公司聘请小陈担任总经理。公司运作1年后，因经营治理不善, 对信达集团负债15万元。那么此债务应由（）承当。A.华诺信诚有限责任公司B.小张与小李C.小陈D.小张、小李与小陈答案：A解析：有限责任公司的股东以其出资额为限对公司的债务承当有 限责任。公司以其全部财产对公司债务承当有限责任，因此其负 债应该由华诺信诚有限责任公司承当，因此选A。.张某与朋友吴某二人预备设立一家合伙企业。张某对与合伙 企业有关的一些法律事项不了解，因此向金融理财师小刘咨询。 小刘的以下见解中错误的选项是（）。.如

9、设立合伙企业，那么必须双重纳税：合伙企业须缴纳企业所 得税，而合伙人须就其所得缴纳个人所得税.二人可设立有限合伙企业。张某可作为有限合伙人入伙，同 时可充任合伙事务执行人.张某和吴某应签订书面合伙协议如二人设立一般合伙企业，那么张某只按照出资比例对外承当 合伙企业的债务.不管二人设立何种类型的合伙企业，该企业均无法人资格A.、 B.、C.、 D.、答案：A解析：合伙企业的合伙人是自然人的只需缴纳个人所得税，故 错误。有限合伙人不能执行合伙事务，也不能对外代表合伙企业。 错误。签订合同需要以书面的形式进行签订，正确。一般合 伙人对合伙企业的债务承当无限连带责任，错误。合伙企业属 于其他经济组织，

10、不具有法人资格，正确。正确答案选A。17.金融理财师小陈的客户王某与妻子2000年1月登记结婚。 现王某预备离婚。王某明白夫妻共有财产应在离婚时由夫妻双方 分割，但关于哪些财产属于夫妻共有财产拿不准，因此向小陈咨 询。以下财产中，不属于夫妻共有财产的是()。2002年5月王某父亲去世，未留遗嘱，王某继承了父亲留下 的一套住房2007年3月，张某驾车撞伤王某，王某获得的2万元医疗费 赔偿C.王某未与妻子协商，每月从工资中拿出5 000元托付理财所 产生的3万元收益D. 2009年王某获得一项专利，2010年5月王某通过转让该专 利获利50万元答案：B解析：属妻共同财产的有：继承或赠与的所得财产，

11、但合同中明 确规定只归属其中一方的除外，一方以个人财产投资取得的收 益，知识产权的收益；一方躯体受到损害而获得的医疗费赔偿。 故B不属于夫妻共有财产。18.张某想出售自己的一处房产。由于事务繁忙且不了解二手房市场，因此张某授权其好友王某代其以不低于100万元的价格售 房。就王某代理出售的行为，以下讲法中错误的选项是（）。A.王某应以张某的名义与买方订立房屋买卖合同B.王某能够不经张某同意自行买下此房产，此买卖合同有效C.如王某擅自决定以90万元出售，后经张某同意，那么该买卖合 同有效D.如王某以张某的名义将该房产以no万元出售给顾某，那么买 卖合同直接在张某与顾某间发生效力答案：B解析：张某托

12、付王某以自己的名义售房，构成了法律上的代理关 系。代理人在代理权限内，以被代理人的名义实施民事法律行为, 但法律同时规定：利用被代理人的名义，与自己进行法律行为， 损害被代理人利益的行为属于滥用代理权。因此B项错误。19.某金融理财师客观和真实地向张先生推举A银行某款理财 产品，张先生欣然签署了购买该产品的合同，但事后张先生觉察 自己对该产品理解有误。依照我国法律的规定，以下观点中错误 的是（）。A.假如张先生对该产品产生的误解属于一般误解，该合同有效B.假如张先生对该产品产生的误解属于重大误解，张先生能够请求变更合同C.假如张先生对该产品产生的误解属于重大误解，张先生能够请求撤销合同D.只要

13、张先生对该产品产生了误解，就能够请求变更或撤销合答案：D 解析：基于重大误解签订的合同是可变更和可撤销的合同。在理 财师客观真实地介绍理财产品后，张先生对产品假如只是一般性的误解，那么该合同仍然有效。因此D项正确。20.以下关于合同效力的推断,错误的选项是（A.李先生编造重大虚假信息与银行签订贷款合同，银行查实后有权撤销或变更该合同B.王先生在他人的胁迫之下签订了借款合同，王先生有权撤销 或变更该合同C.小明，15岁，正在读高中，与银行签订了一份代理理财合同, 该合同立即生效D.老张充分了解某银行理财产品的收益与风险后，签订了购买 该产品的合同，一年后损失过半，老张无权撤销或变更该合同 答案：

14、C解析：15周岁属于限制民事行为能力人，不符合合同生效要件 中要求行为人具有完全民事行为能力的要求，该合同属于效力待 定合同。C项错误。21.李波幼年时被其生父母送给其养父母收养。成年后，李波与张某结婚，生有一子李小波。后李波与张某离婚，儿子李小波随 母亲张某共同生活。李波遇车祸身亡，留下一笔遗产。依照我国 法律规定，李波的第一顺序继承人有（）。A.李波的生父母、李小波B.李波的养父母、李小波C.李波的生父母、张某D.李波的养父母、李小波、张某答案：B解析：依照我国继承法的有关要求,解析：依照我国继承法的有关要求,第一顺序继承人为：配偶、子女（包括婚生子女、非婚生子女、养子女和有扶养关系的继子

15、女）、父母（包括生父母、养父母和有扶养关系的继父母）。 题中，李波年幼被送人收养，故其养父母为其第一顺序继承人， 生父母那么在收养关系成立时失去了继承关系。李某与张某离婚， 张某没有继承权。李某的儿子李小波属于第一顺序继承人。B项 正确。财方案D.小王大学毕业两年，他认为自己目前尽管财力有限，然而也 应当尽早规划以后答案：D解析：金融理财是一种综合型的金融服务，是指专业理财人员通 过分析和评估客户财务状况和生活状况、明确客户的理财目标、 最终关心客户制定出合理的、可操作的理财方案，使其能满足客 户人生不同时期的需求，最终实现人生在财务上的自由、自主和 自在。依照金融理财的定义，选项D尽早规划，

16、追求一生财务收 支平衡的做法是正确的。2.以下4人均于2009年10月底提出AFP资格认证申请，依照 金融理财师资格认证方法的规定，其中符合AFP资格认证工 作经验认定要求的是（）。A.李先生2005年本科毕业后，曾在某银行任人力资源经理近三 年；2008年4月辞职，2008年6月起开始担任某基金公司的客 户经理B.黄小姐2005年7月中专毕业后，在某商业银行做客户经理 C.孟先生1995年至1998年期间，曾在某证券公司担任过三年的客户经理；1999年至2001年期间攻读工商治理硕士研究生,22.金融理财师小徐的客户周先生预备立遗嘱处分自己的财产， 但不清晰如何立遗嘱，特向小徐请教。小徐的以

17、下讲法中错误的 是（）。A.遗嘱的形式包括公证遗嘱、自书遗嘱、代书遗嘱、录音遗嘱 和口头遗嘱B.办理公证遗嘱时，周先生能够自己到公证处办理，也能够请 他人代为办理C.自书遗嘱需要由周先生亲笔书写全部内容，由周先生签名， 并注明年月日D. 口头遗嘱只能在周先生不能以其他方式设立遗嘱的危险情形 下做出答案：B解析：公证遗嘱必须由遗嘱人亲自到公证机关办理，不得由他人 代理。.汪先生与某金融理财师就理财过程中的权利义务发生争议, 最初的理财协议并未约定争议的解决方式，依照我国法律规定, 以下关于双方解决争议方式的表述错误的选项是（）。A.双方能够自己协商解决B.双方能够共同邀请第三方来调解C.双方均能

18、够向仲裁机构申请仲裁来解决，假设对仲裁意见不服, 还可再次申请仲裁D.双方均能够向法院起诉，通过诉讼来解决答案：C解析：仲裁裁决是终局的，对双方当事人都有约束力，任何一方 当事人均不得就此争议向法院起诉，也不得向其他机构提出变更 仲裁裁决的请求。.在其他条件不变的情况下，以下能够使商品房供给曲线向右 移动的是（）。A.商品房价格不断上涨B.建筑材料本钱不断提高C.房贷新政策规定，购买第二套房的首付提高到房价的50%D.政府降低了 土地出让价格答案：D解析：所谓供给量变动，是指在其他条件不变时，商品自身价格 的变动引起的供给量的变动。所谓供给的变动，是指商品自身价 格以外因素对供给的阻碍，表现为

19、整个供给曲线的移动。商品房 价格不断上涨，将使供给沿曲线右移；建筑本钱不断提高将使供 给减少，供给曲线向左移动；房贷新政策规定将使得需求减少。只有D选项正确。25. 2009年4月22日，中国多家大航空公司同时提高航空票 价，假设其它因素不变，依照供求一价格理论，以下讲法正确的选项是()O.票价提高会导致人们乘飞机出行的有效需求减少.这几家航空公司的收入一定会因此下降.乘高速列车出行的有效需求会增加.这几家航空公司的利润一定会相应增加A.、B.、C.、D.、答案：A解析：航空和高速列车互为替代品，一种商品价格上升，将导致 其需求降低而替代品的需求增加。航空提高票价导致自身需求减 少而高速列车需

20、求增加，但收入和利润受多种因素的综合阻碍， 不行确定是否一定增加和减少。26.为促进经济复苏，政府会采取扩张性的财政政策和货币政 策。以下不属于扩张性政策措施或信号的是()。A.对储蓄存款在2008年10月9日后孳生的利息所得暂免征收 个人所得税2008年下半年中国人民银行连续屡次下调法定存款预备金率2010年4月22日，中国人民银行发行了 900亿元3年期央曲示2008年下半年中国政府实行了大规模的铁路建设投资打算答案：C解析：发行央票，相当于回收了市场上的资金，属于紧缩性政策。因此选C27. 2008年，我国采取了一系列积极的财政政策，关于这些政策的作用和阻碍，以下讲法错误的选项是（）。A

21、.中央政府宣布实施4万亿元财政投资打算，有利于扩大投资需求，增加就业人口，刺激经济增长B. 一些地点政府向居民发放消费券，有利于刺激居民消费，扩大内需C.政府拿出专项资金完善社会保障制度，有利于消除居民的后顾之忧，刺激消费需求D.政府对企业和居民实行减税政策，在刺激投资和消费的同时,会因财政收入下降而对私人投资产生“挤出效应”答案：D解析：挤出效应是指政府支出的增加，一方面直接导致关于私人 投资的替代，另一方面通过利率中介变动导致私营部门支出降 低。减税可不能产生挤出效应。28.关于通货膨胀，以下讲法正确的选项是（）。2007年初，我国猪肉价格大幅上涨，尽管其他消费品价格并 未普遍上涨，也可据

22、此推断出当时我国出现了通货膨胀2007年我国一年期定期存款利率低于CPI增长率，讲明当年 一年期定期存款的实际购买力增加了C.按照货币数量论的观点，通货膨胀是由过快增长的GDP造成 的D. 2007年我国实行的适度从紧的货币政策，是防止通货膨胀的 重要措施答案：D解析：一般价格水平的持续上升被称为通货膨胀，而不是一种商 品价格的连续上升，A项错误；CPI增长率高于定期存款利率， 讲明实际购买力下降，B项错误；货币数量论认为，货币供应量 决定了物价水平，因而货币量增长是通货膨胀的要紧缘故，C项 错误；D项中，适度从紧的货币政策降低了流通中的货币数量， 是防止通货膨胀的重要措施。29.以下关于国际

23、收支账户和人民币汇率的讲法，正确的选项是（）oA.假设某日人民币汇率由1美元二6.9326元人民币变化为1美元=7. 0017元人民币，那么当日人民币相关于美元升值B.假设我国的经常工程出现逆差，将加重人民币升值的压力2006-2007年我国国际收支连续出现巨额“双顺差”，对人 民币产生升值压力2007-2008年人民币呈现升值趋势，这对我国出口和进口均 产生促进作用答案：C解析：在直接标价法下，汇价的上升说明本币贬值，故A项错误;外贸出现逆差，会加重本币贬值的压力，B项错误；人民币升值 讲明等值本币能换取更多外汇，对进口有促进作用，不利于我国 的出口。30.以下关于金融市场融资方式的推断中，

24、错误的选项是（）。A.某公司以增资扩股的方式出让10%的股权获得3亿美元，此项 融资属于直接融资B.某企业从某商业银行获得信用贷款300万元，此项融资为间 接融资C.某企业托付一家证券公司为其设计融资方案并承当短期债券 包销任务，最终获得5 000万元短期融资。因为有证券公司作为金融中介参与，因此此项融资为间接融资D.某公司将厂房抵押给某商业银行获得3 000万元工程贷款,此项融资属于间接融资答案：C 解析：直接融资是指盈余单位直接买入赤字单位发行的证券（被 称为直接证券）的融资渠道。直接证券包括商业本票、债券和股 票等工具。间接融资是指赤字单位向金融中介发行直接证券，而 金融中介向盈余单位出

25、售自身发行的证券（被称为间接证券，如 存单、存折）的融资渠道。C选项中尽管证券公司参与了融资方 案，但并未发行自身的证券，融资的方式依旧直接融资的债券， 其只负责包销。.以下金融工具中属于间接融资工具的是（）。A.可转让大额定期存单B.公司债券C.股票D.政府债券答案：A解析：公司债券、股票、政府债券是直接融资工具。.关于非银行金融机构功能与监管，以下表述正确的选项是（）。A.保险公司只能经营保险业务，不能够进行证券投资B.证券投资基金是一种组合投资、专家运作的集合证券投资方 式，因此对投资者而言不存在任何风险C.信托财产不属于信托投资公司的固有财产，在信托投资公司 解散时，不可作为其清算财产

26、D.财务公司的监管机构为中国证券监督治理委员会答案：C解析：A：保险公司作为金融中介，能够投资于赤字单位发行的 证券。B：证券投资基金风险适中，可能存在治理运作风险，道 德风险，市场风险和流淌性风险。D：财务公司的监管机构为中 国银监会。.以下哪项不属于银行业金融监管的范畴？（）A.银监会规定，只有通过银行业从业人员资格考试和认证的商 业银行工作人员才能从事商业银行的个人理财服务工作B.某省银监局觉察其辖内的一法人银行在经营治理上出现了潜 在的问题和风险，因此约见该银行的总经理进行谈话C.某银行内部下发通知，要求严格操纵个人住房抵押贷款风险 D.为关心中国银行业平稳度过全球金融危机，银监会近期

27、经常 向各商业银行提示风险，并提出一些指导性的意见答案：C解析：银行业金融监管由银监会及其下属的银监局负责。.小王购买了 HBO公司的新发行股票后，想将局部HBO股票卖出，他应在（）进行交易，这笔交易是在（）之间进行的。一级市场，小王和HBO公司一级市场，小王和其他投资人C.二级市场，小王和其他投资人D.二级市场，小王和HBO公司答案：C 解析：新股发行后的流通在二级市场进行，在投资者之间进行交 易。35.经济步入衰退期时，以下投资建议中，最合理的是（）。A.减少股票投资，加大国债等固定收益类资产的投资比重B.减少债券投资，将更多的资金配置到钢铁、汽车等行业股票 上C.减少债券投资，将更多的资

28、金配置到石油开采、煤炭开采等 行业股票上D.维持债券和股票投资整体比重不变，加大股票投资中金融、 房地产等行业股票的比重答案：A解析：房地产业，建筑业，汽车业，化工业对经济周期比拟敏感， 经济步入衰退期时，股市下跌尤为明显，应该减少股票投资，增 加固定收益类证券的投资。.客户徐先生卖空某股票，他同时下达了一个交易指令，该指 令能够在股价向不利方向变动至某一价位时使它自动平仓，以防 止损失进一步扩大。那么他下达的交易指令是()。A.限价指令B.市价指令C.限购指令D.止损指令答案：C解析：预备以融券方式购买股票，是认为以后这支股票的价格要 下跌。但假如股票价格上涨，本钱增大，使用限购指令，当到达

29、 指定价格买入证券，操纵本钱。.股票a的当前市价是20元/股。某客户预测该股票价格将 下跌，因此从交易商处借入5 000股，以当前市价卖出。初 始保证金率为40%,维持保证金率为25%。假设客户按初始保证金率 缴纳保证金，不考虑借款本钱和交易本钱，以下讲法中错误的选项是 ()OA.客户期初应该缴纳4万元保证金B.客户按市价卖出股票后，其账户总资产为10万元C.当股票a的价格上涨到22. 4元/股时，客户的账户资产净值为2. 8万元毕业后一直担任某高科技公司的经理D.郭女士2006年本科毕业后，一直在某会计师事务所任会计师,从事税务筹划工作答案：D 解析：金融理财师资格认证方法对工作经验的要求是

30、：与金 融理财相关的行业、金融机构、会计师事务所、律师事务所或FPSBChina认可的其他机构；与金融理财的相关工作；工作经验有效期为近10年；研究生要求1年，本科生2年，大专3年的 工作经验。选项D符合此要求。3.贵来宾户孟先生托付金融理财师小赵按照既定理财规划方案进行资产配置，方案中配置了60%的货币基金和40%的股票基金。双方约定重大交易需要经孟先生同意。方案执行一月后，股票基 金亏损较大。小赵在没有通知孟先生的情况下把绝大局部货币基 金转换为股票基金，后来由于股票市场强劲反弹，收益颇丰。小 赵弥补损失后恢复了原来的资产配置。依照金融理财师职业道 德准那么，金融理财师小赵（）。A.调整资

31、产配置没有按照合同约定通知孟先生，违反了正直诚信的原那么B.尽管没有征得客户同意，但关心客户挽回了损失，因而没有D.当股票a的价格超过22. 4元/股时，客户将收到追加保证金 的通知答案：B解析：客户期初缴纳的保证金：20元/股*5 000股*40%=40 000 元，卖出股票后总资产20元/股*5 000股+40 000元二140 000 元。当价格为p时，收到追加保证金通知，(140 000-5 000p)/5 000p=25%, p=22. 4 元/股，现在净资产为 140 000-5 000p=28 000 yc 38. 2009年2月2日，做市商对ABC股票的报价为每股00/10.

32、15元，王先生于当日从做市商购得该股票100手。2010年2月2日，做市商对ABC股票的报价为每股10. 65/10. 83 元，王先生该日收到每股0.2元红利后，将股票全部卖出。王先 生投资该股票的收益率为()。A. 8. 67% B. 8. 50%C. 6. 90% D. 10. 30%答案：C解析：王先生买入价10.15元/股，卖出价为10. 65元/股，收 益率= (10. 65+0. 2-10. 15)/10. 15=6. 90%39.蔡先生本月发生的要紧花销有：以现金分不支付交通费500元、预存电费500元，用信用卡购买日常生活消费品1 500元,归还上月用信用卡购买生活用品的透支

33、余额2 500元。那么按收付实现制记账，当月蔡先生收支储蓄表中的生活支出为（）。A. 2 000 元 B. 3 000 元 C. 2 500 元 D. 3 500 元答案：D解析：信用卡消费再还钞票时才计入支出，因此1 500元刷卡不 计入当期支出。总支出：交通费500元+预存电费500元+归还上 月用信用卡购买生活用品的透支余额2 500元二3 500元。40.以下可不能导致资产的市场价值和本钱价值发生背离的项 目是（）。A.债券收益率突然大幅下降B.股票价格上涨C.刷信用卡购买家电D.汇率下降导致美元存款升值答案：C解析：债券收益类下降，债券市场价格上升。股票价格上涨，市 场价值也超过了本

34、钱价值。汇率变化导致美元升值，其市值增加。只有购买家电，题中未讲明家电市值的变化，因此其市场价值和 本钱价值不发生背离。.客户的以下业务中只阻碍资产负债表工程，而不阻碍收支储 蓄表工程的是（）。A.借入一笔钞票投资B.出售赚钞票的股票来还房贷本息C.用保单质押贷款来支付紧急开支D.借新债归还旧债本息答案：A解析：A中资产负债同时增加，差不多上资产负债表里的工程， 可不能阻碍到收支储蓄表。还债中的利息项计入理财支出，紧急 开支计入生活支出，都会阻碍到收支储蓄表。.客户甄先生假设干年前贷款购房自用，月供3500元，其中某 月月供中1 200元为利息，2 300元为本金归还，那么以下关于该 月月供的

35、会计分录正确的选项是（）。A.借:现金3 500元B.借：自用房贷2 300元C.贷：利息支出1 200元D.贷：自用房贷2 300元答案：B解析：现金资产减少3 500元，计入贷方；本金负债减少2 300元，计入借方；利息支出增加1 200元，计入借方。编制会计分录，借:利息支出1 200元，房贷本金2 300元，贷：3 500元.以下关于负债比率的讲法，正确的选项是（）。A.负债比率越低讲明家庭理财效果越好B.投资性资产能够产生收益，因此融资比率越高越好C.流淌资产作为备用金能够保证家庭的流淌性，因此流淌资产 比例越高越好D.假如投资收益率高于自用贷款利率，可适当提高自用贷款成 数答案：D

36、解析：每个比率应当处于一个适当的值才合适。负债比例低不能 讲明家庭具体的理财效果，要分指标考虑。投资性资产尽管能产 生收益，但假如收益率小于融资比例，借款投资反而亏损。流淌 资产比例越高，会使更多多余的资金处于“休息”状态，这局部 多余的资金应该充分利用去生息。44. 2010年1月邹先生进行了以下投资活动：（1）出售了2009 年5月以23 000元购入的A股票，取得24 000元；（2）以成 本价40 000元购买了B股票，月末市值43 000元；（3）收到了 往常年度购买的C股票的现金红利5 000元。假设交易费用为0, 且不考虑其他情况，2010年1月邹先生投资现金净流量为（）。A.

37、9 000 元 B. 6 000 元 C. -11 000 元 D. -8 000 元答案：C解析：计算净现金流量只考率真实的现金流入流出，不考虑市值。 出售A股票，现金流入24 000元，购买B股票，现金流出40 000 元，收到C股票的红利，现金流入5 000元：24 000-40 000+5 00011 000 元。45.张先生本月房贷还本付息1 500元，其中本金1 000元，利息500元，向他人借款3万元，购买股票5万元，房产账面增 值1万元。张先生月末盘点觉察当月现金增加800元，那么当月A. 22 300 元 B. 21 800 元C. 12 300 元 D. 21 000 元答

38、案：B解析：期末现金-期初现金=当期储蓄+资产负债调整现金净流量, 800二当期储蓄+（还款本金-1 000） + （新增投资-50 000） + （新 增借款30 000元）,解得当月储蓄21 800元。46.王律师在某月初购进5 000股某上市公司股票，当时市价 共计65 000元。当月21日他以15元/股卖出3 000股。月底该 股票的收盘价为14.5元/股。当月王律师现金流量表中因上述股票投资所产生的净现金流量为（）。A.流出20 000元B.流入9 000元C.流入45 000元D.流入6 000元答案：A解析：净现金流量二现金流入-现金流出二15*3 000-65 000=-200

39、00 元。47.以下有关记账方式的讲法中，正确的选项是（）。A.个人所缴失业保险费属于限制支配收入B.终身寿险保费视为储蓄，所缴保费包括自然保费全部计入生 息资产C.个人与单位所缴的医疗保险费拨入个人账户局部相当于保障 型保费D. “三险一金”中属于或相当于保障型保费局部可列为收入的 减项答案：D解析：个人所缴失业保险费属于理财支出。终身寿险自然保费视 为理财支出，储蓄性保费形成现金价值，计入生息资产。个人与 单位所缴的医疗保险费拨入个人账户局部属于限制性支配收入， 是固定用途储蓄。“三险一金”中的失业保险缴费属于保障型保 费，看做收入的减项，视为理财支出。48.马先生本月出售一笔购买本钱为2

40、0 000元的股票（上月购 买）得到22 000元，一次性归还一笔1年期银行贷款的本息， 本金为30 000元，年利率为7%。假定不考虑其他情况，以下关 于马先生本月储蓄和现金流量的讲法正确的（）。.借贷活动现金净流量为-32 100元.投资活动现金净流量为22 000元.现金增减为T0 000元理财储蓄为-10 100元A.、B.、C.、D.、答案：C解析：借贷现金净现金流量二借入本金+利息支出+还款本金二0-30 000*7%-30 000二-32100元，本月投资活动现金净流量只有投资 赎回的20 000元和资本利得2 000元。现金增减为-32 100+22 000=-10 100元。

41、理财储蓄二理财收入-理财支出二2 000-2 100=T00 兀。49.王凯投保了某交通意外险，出险后获得保险公司理赔款3000元，王凯缴纳的交通意外险保费和后来的赔款应分不记入()OA.理财支出和投资收益B.投资性资产和投资收益C.理财支出和转移收入D.投资性资产和转移收入答案：C解析：交通意外险属于保障型保险保费，计入理财支出，保险赔 款属于工作收入里面的其他收入，包括转移收入等。50.小王收入的平安边际率为15%,这讲明()。A.小王的月储蓄占全部收入的15%B.小王每月的固定支出占全部收入的85%C.小王的生活支出占全部收入的85%D.假设小王的收入下降超过15%,将出现收不抵支答案：

42、D解析：平安边际率用来衡量收入减少或固定费用增加的时候有多 少缓冲空间对那个家庭的财务才是平安的。题中的缓冲空间只有15%,即当收入下降超过15%,将收不抵支。.吕女士的投资性资产中要紧包括股票和股票型基金，另有自用房屋一套，房屋贷款占总价七成，绝大多数尚未归还。吕女士 曾要求金融理财师为其测算何时财务自由度到达1,能够退休。假设假设其他条件不变，那么以下论述错误的选项是（）。A.消费物价上涨，将延长吕女士实现财务自由的年限B.房贷利率下调，将延长吕女士实现财务自由的年限C.股市下跌，将延长吕女士实现财务自由的年限D.经济危机导致奖金减少，将延长吕女士实现财务自由的年限答案：B解析：财务自由度

43、到达1讲明理财收入能够完全抵消家庭的开 支。当支出增加如物价上涨，房贷利率上调，或者收入减少如股 市下跌，奖金减少，都将延长实现财务自由的年限。.分析家庭财务预算的差异时应把握一定的原那么，以下讲法错 误的是（）A.分析的重点应放在可操纵的预算工程上B.当预算出现有利差异时，也应分析缘故，同时能够考虑提高储蓄目标C.假如差异的缘故确实属于开始预算低估，那么应重新检讨预算的合理性并修正，但改动不应过于频繁D.预算出现较大差异，讲明预算执行不行，无须对预算进行分析 答案：D解析：预算出现较大差异，更应当对预算进行分析。53.顾先生现年30岁，从现在起每年储蓄1.5万元于年底进行 投资，年投资酬劳率

44、为2%。他希望退休时至少积存50万元用于 退休后的生活，那么顾先生最早能在多少岁退休？（）A. 52 岁 B. 56 岁 C. 59 岁 D. 65 岁答案：B 解析：假设至少需要再工作n年，1.5CHSPMT, 2i, OPV, 50FV, n二26,最早在（30+26）岁退休。54.李先生打算每年储蓄等额资金用于积存退休金，他希望退休以后每年初领取的退休金能够保持他的生活水平不变。假设无其 他退休金来源，关于李先生的退休金打算，假如其他条件不变, 以下讲法错误的选项是（）。A.假设退休金投资酬劳率提高，就能够降低每年的储蓄额B.假设预期通货膨胀率降低，就能够降低每年的储蓄额C.假设预期退休

45、后生活年限加长，他须增加年储蓄D.假设推迟退休，他退休后的生活水平就会下降 违反职业道德准那么C.金融机构职员不得参与证券交易，违反了守法遵规的原那么D.直接代替客户进行交易，违反了专业胜任的原那么答案：A解析：金融理财师职业道德准那么正直诚信原那么要求为客户提 供理财服务时，不能利用执业之便为自己牟取不正当利益，不欺 诈、不夸大，实事求是；为客户慎重、勤勉地保管其资产，处置 客户资产的时候应当取得书面授权。小赵在没有征得客户同意的 情况下，擅自进行交易，违反了正直诚信原那么。4.金融理财师小孙在为客户服务时遇到以下问题，依照金融 理财师执业操作准那么，她的处理方法正确的选项是（）。A.某客户

46、表现出强烈的偏向当前消费的价值观，小孙认为这是 不正确的，建议客户纠正这种价值观，并不顾客户反对为其制定 了强制储蓄打算B.小孙受客户托付制定理财规划方案，为了给客户设计最好的 方案，她在客户不知情的情况下，把客户所有信息拿给其他金融 理财师并一起探讨C.小孙总是为客户详细地记录每笔交易的细节，并定期向客户发送方案执行情况的报告答案：D 解析：假设推迟退休，那么能够积存更多的退休金，从而改善退休后的生活水平。55.牛先生购买了一套价值140万元的住房，首付28万元，其余向银行贷款，贷款年利率为6%,按月等额本息还款，贷款期 限20年。5年后，牛先生预备提早还清贷款，牛先生的提早还款额是（）。（

47、答案取最接近值）A. 95万元B. 170万元C. 64万元D. 92万元答案：A解析：计算5年后的贷款余额，先计算出每月的月供款，再依照 摊销功能键计算。20gn, 6gi, (140-28)PV, OFV, PMT=-O. 8024, 60 F Amort, RCL, PV=95. 0880 万元。.孟先生欲在某高校设立一项永久性的助学基金，打算从今年 开始每年年末颁发10万元奖金。假设银行的利率为4%,那么孟先 生现在应一次性存入银行（）。A. 260万元B. 250万元C. 240万元D. 270万元答案：B 解析：此题为期末永续年金求现值：PV=10/4%=250万元。请依照以下信息

48、，回答2个小题: 某银行旗下信用卡部最新推出“车购易”产品，为持卡人提供汽 车贷款业务。该产品相关宣传材料如下：1.该汽车贷款为免息贷 款，持卡人假设每月按期还款那么无需支付利息，每月还款额二贷款 额/贷款期数；2.该产品提供24期（月）分期付款服务；3.该产 品需要收取一定的手续费，手续费为贷款额的7%,在贷款时直接 支付给银行；4.贷款额度最高为所购车价格的70% 此题为第1小题，共2个小题.持卡人刘先生预备使用“车购易”购买一辆轿车。他现在每 月有2 500元可用于还款，假设首付比例为30%,假设刘先生拥有 足够的资金支付首付款，不考虑手续费。那么他使用“车购易” 能够购买的最贵的轿车的

49、价格是（）。A. 60 000 元 B. 85 714 元C. 90 000 元 D. 95 216 元答案：B解析：贷款额度二每月还款额*贷款期数=2 500*24=60 000元,贷款7成，不考虑手续费，能够购买的最贵的轿车的价格是60 000/0. 7=85 714 元。此题为第2小题，共2个小题58.持卡人王先生贷款24万元购车，假设按月复利计算，该“车 购易”贷款的有效年利率是（）。A. 5. 36% B. 6. 29%C. 7. 30% D. 7. 07%答案：C解析：手续费240 000*7%=16 800元，实际贷款240 000-16800=223 200 元，24n, 22

50、3200PV, 240 000/24 CHS PMT, OFV,i=0.5889,月利率为0.5889%,有效年利率=（1+月利率）12-1 二7. 30%59.某股票一年后将分红1元，之后分红每年增长5%。假设该股 票适用的折现率为15%,那么该股票现在的合理价格为（）。A. 10. 00 元 B. 11. 03 元C. 15. 75 元 D. 10. 50 元答案：A解析：此题为永续增长型年金求现值：pv=C/（r-g）=l/（0. 15-0. 05）=10. 00 元60.祝先生租房居住，每年年初须支付房租15 000元。祝先生 打算从明年开始出国留学4年，他打算今年年底就把留学4年的

51、房租一次性付清，考虑货币的时刻价值，假设贴现率为5%,祝先生今年年底应向房东支付（）。A. 55 849 元 B. 53 189 元 C. 60 000 元 D. 39 920 元答案：A解析：先求4年房租在今年年底的现值，G BEG, 4n,5i,15000CHSPMT,0FV,PV=55848. 7204 元。61.吴先生要为3年后出国留学预备25万元的教育金。他现有 资产10万元，每月月末储蓄3000元，要到达出国留学的目标, 吴先生需要的年名义投资酬劳率为（）。（假设资产10万元的 投资按月复利）A. 8.24% B. 8.84% C. 0. 69% D. 0. 74%答案：A解析：g

52、 END, 3gn,10CHS PV,0. 3CHS PMT, 25FV,得到月利率 i=0. 6869%,对应的年名义投资酬劳率0.6869% *12=8. 2430%62.某支股票现价为52元，可能1年后分红5元、2年后分红 4元、3年后分红2.5元。可能在第三年红利发放后，该股票价 格为65元。张先生以现价购买了 1手（100股）该股票，并打 算在第三年红利发放后卖出该股票。假设这支股票风险水平对应 的折现率为16. 5%。张先生这笔投资的净现值是（）。A. -2. 07 元 B. -207. 10 元 C. -43. 18 元 D. -789. 33 元答案：B解析：该题考察的是不规那

53、么现金流求NPV的问题。每股的净现值 是52cHs g CFO,5gCFj,4g CFj,67. 5g CFj, 16. 5i,f NPV=-2. 0710, 100 股的净现值 是-2. 0710*100=-207. 10 元。63.胡先生购买了一套价值300万元的不堂，首付60万元，其 余向银行贷款，贷款期限20年，贷款年利率为8%,按季度计息, 按月等额本息还款。那么胡先生每月的还款额为（）。A. 1. 9996 万元 B. 2. 007 万元C. 2. 1256 万元 D. 2. 2473 万元答案：A解析：计息区间与还款区间不一致，需要先计算月利率。第一步：计算季利率二8%/4二2%

54、第二步：把季利率转换成月利率：（1+2%）/3T=0. 6623%第三步：求月度还款额：gEND, 240 PV, 0. 6623i, 20gn, OFV, PMT= -1. 9996 万元。64.小李目前有一套价值60万元的房屋，尚有剩余贷款20万 元，剩余贷款期限6年，贷款利率5%,按年等额本息还款。小李打算出售旧房来购买价值100万元的新房，新房购房款缺乏局部 申请按揭贷款。假设新房的还款方式、贷款利率、年还款额与旧房 贷款完全相同，那么新房贷款需（）还清。（答案取最接近值）A. 20 年 B. 25 年 C. 28 年 D. 30 年答案：D解析：计算新房还款年数，需要明白还款总数，利

55、率，每年还款额，其中只有每年还款额需要我们计算：6g n,5gi,20PV,0FV,PMT=-0. 3221 万元；5gi, （100-40） PV,0. 3221CHSPMT,0PV,n=360 月，360/12=30 年65.蒋先生打算从朋友处购置二手房，假设其年投资酬劳率为8%,朋友给出了如下三种付款方式，蒋先生选择哪种方式更划 算？（）.从现在起，每年年初支付25 000元，连续支付10次，共 250 000 元。.前5年不还款，从第6年开始，每年初支付30 000元，连 续支付10次，共300 000元。.现在立即支付200 000元的房款。A.选择B.选择C.选择D.三种方案关于蒋

56、先生来讲，没有优劣之分，哪种付款方式都 能够答案：B解析：第一种方案：gBEG, 10n ,8i,2. 5CHS PMT,OFV,PV=18. 1172 万元；第二种方案:gBEG, 10n,8i,3CHSPMT,0FV,PV=21. 7407 万 元，那个是在第六年初的时点上，需要折现到0时点，21. 7407/（1+8%） 5=14. 7964万元。由此可见，第二种方案支付 最少。66.朱先生于2004年9月末获得贷款60万元用于买房，贷款 期限20年，贷款年利率7. 2%,按月等额本息还款，2004年10月 末第一次还款。那么2009年10月末还款额中利息局部为（）。（答 案取最接近值）

57、A. 1 609. 00 元 B. 1 618.98 元 C. 3 105. 02 元 D. 3 114. 63 元答案：D解析：此题考查摊销功能计算。gEND,20gn,7. 2gi,60PV,OFV,PMT=-O. 4724,60 fAMORT,1fAMORT得到-0. 3H5万元。67.朱先生在2009年2月12日以105元的价格买入一种债券（不含应计利息），债券票面额100元，到期日为2019年8月26日，票面利率为8%,26日，票面利率为8%,半年付息一次。假如朱先生持有到期,那么他的到期收益率是（A. 2.84% B. 7. 31% C.A. 2.84% B. 7. 31% C.8

58、. 00% D. 8. 12%答案：B 解析：输入债券购买价：105 PV输入债券的票面利率：8 PMT确定日期输入模式：g M.DY输入债券买入日：12. 022008 ENTER输入债券到期日：8. 262019按f YTM,得出7. 3171,即债券的到期收益率YTM为7. 31%。.小王目前攒了 50万元，预备利用住房公积金贷款买房，贷 款期限30年，按年等额本息还款。30年期贷款的年利率为 4%,按年复利，最高贷款比例为房价的80%,贷款上限为80万元, 小王每年最多只能拿出4万元用于归还房贷。假设现在购买价值 110万元的房子，以下贷款比例中可行的是（）。A. 50% B. 60%

59、 C. 70% D. 80%答案：B解析：小王现有50万，买房那么至少要贷60万，因此贷款比例超 过50%, A不可行；规定贷款上限是80万，因此D也不可行；依 照小王每年的还款能力，我们能够得到30n,4i,4cHsPMT,0FV,PV=69. 1681,因此70%比例的贷款小王无法承当,C不合 适。.老张贷款70万元购买了一套价值100万元的房产，贷款年 利率6乐10年期按年等额本息还款，购买后立即用于出租，年 租金5万元，出租10年后，以100万元价格将房屋卖掉，那么持 有该房产期间自有资金的内部酬劳率为（）。（假设租金与房 贷都在期末发生，答案取最接近者）A. 4. 21% B. 5.

60、 00% C. 5. 70% D. 6. 00%答案：A解析：先计算出每年的还款额：10n,6i,70PV,0FV,PMT=-9. 5108, 画出现金流量图，分析每个时点上的现金流计算酬劳率： 10n,30PV, （-9. 5108+5）PMT 100FV, i=4.2101%70.吴先生面临以下2个投资机会：（1）投资某市值40万元 的房产，每年初收取租金1万元,8年后该房产可升值到50万元;（2）以40万元投资某店面8年的收益权，今后8年每年末可享 受该店面当年利润的30%, 8年结束后不返回本金。该店面每年利润为（）时，两项投资是无差异的。A. 20. 82 万元B. 6. 97 万元