财务成本会计的费用管理

1、需求分析与以后作业流程报告 TOC t 标题 1,2,标题 2,3,标题 3,4,标题 0,1 第一部分 绪论 GOTOBUTTON _Toc396285119 PAGEREF _Toc396285119 6一. M2专案综述 GOTOBUTTON _Toc396285120 PAGEREF _Toc396285120 6二. 需求分析及以后系统设计的动身点 GOTOBUTTON _Toc396285121 PAGEREF _Toc396285121 6三. 以后系统的运作框架 GOTOBUTTON _Toc396285122 PAGEREF _Toc396285122 7四. 流程图图例 G

2、OTOBUTTON _Toc396285123 PAGEREF _Toc396285123 9第二部分 财务会计 GOTOBUTTON _Toc396285133 PAGEREF _Toc396285133 9一. 总帐系统 GOTOBUTTON _Toc396285135 PAGEREF _Toc396285135 91. 综述 GOTOBUTTON _Toc396285136 PAGEREF _Toc396285136 92. 与其它模块的集成 GOTOBUTTON _Toc396285137 PAGEREF _Toc396285137 93. 要紧业务流程 GOTOBUTTON _Toc

3、396285138 PAGEREF _Toc396285138 93. 1. 会计科目表建立 GOTOBUTTON _Toc396285139 PAGEREF _Toc396285139 93. 2. 传票录入及入帐处理 GOTOBUTTON _Toc396285140 PAGEREF _Toc396285140 93. 3. 期末处理 GOTOBUTTON _Toc396285141 PAGEREF _Toc396285141 94. 报表需求 GOTOBUTTON _Toc396285142 PAGEREF _Toc396285142 95. 以后可能改进 GOTOBUTTON _Toc3

4、96285143 PAGEREF _Toc396285143 9二. 应收帐 GOTOBUTTON _Toc396285144 PAGEREF _Toc396285144 91. 综述 GOTOBUTTON _Toc396285145 PAGEREF _Toc396285145 92. 与其他模块的集成 GOTOBUTTON _Toc396285146 PAGEREF _Toc396285146 93. 要紧业务流程 GOTOBUTTON _Toc396285147 PAGEREF _Toc396285147 93. 1. 客户，职员主数据建立 GOTOBUTTON _Toc396285148

5、 PAGEREF _Toc396285148 93. 2. 职员差旅费预支 GOTOBUTTON _Toc396285149 PAGEREF _Toc396285149 93. 3. 职员差旅费报销 GOTOBUTTON _Toc396285150 PAGEREF _Toc396285150 93. 4. 职员差旅费报销催单及冻结处理流程 GOTOBUTTON _Toc396285151 PAGEREF _Toc396285151 93. 5. 职员明细帐帐龄分析处理流程 GOTOBUTTON _Toc396285152 PAGEREF _Toc396285152 93. 6. 预收款处理 G

6、OTOBUTTON _Toc396285153 PAGEREF _Toc396285153 93. 7. 发票处理 GOTOBUTTON _Toc396285154 PAGEREF _Toc396285154 93. 8. 收款处理 GOTOBUTTON _Toc396285155 PAGEREF _Toc396285155 93. 9. 客户催款及冻结处理流程 GOTOBUTTON _Toc396285156 PAGEREF _Toc396285156 93. 10. 客户明细帐帐龄分析处理流程 GOTOBUTTON _Toc396285157 PAGEREF _Toc396285157 9

7、4. 报表需求 GOTOBUTTON _Toc396285158 PAGEREF _Toc396285158 95. 以后可能的改进 GOTOBUTTON _Toc396285159 PAGEREF _Toc396285159 9三. 应付帐 GOTOBUTTON _Toc396285160 PAGEREF _Toc396285160 91. 综述 GOTOBUTTON _Toc396285161 PAGEREF _Toc396285161 91. 1. 现状 GOTOBUTTON _Toc396285162 PAGEREF _Toc396285162 91. 2. 以后的设想 GOTOBUT

8、TON _Toc396285163 PAGEREF _Toc396285163 92. 与其他模块的集成 GOTOBUTTON _Toc396285164 PAGEREF _Toc396285164 93. 要紧业务流程 GOTOBUTTON _Toc396285165 PAGEREF _Toc396285165 93. 1. 供应商类主数据建立 GOTOBUTTON _Toc396285166 PAGEREF _Toc396285166 93. 2. 预付款处理 GOTOBUTTON _Toc396285167 PAGEREF _Toc396285167 93. 3. 担保的处理 GOTOB

9、UTTON _Toc396285168 PAGEREF _Toc396285168 93. 4. 发票处理 GOTOBUTTON _Toc396285169 PAGEREF _Toc396285169 93. 5. 保留尾数处理 GOTOBUTTON _Toc396285170 PAGEREF _Toc396285170 93. 6. 付款处理 GOTOBUTTON _Toc396285171 PAGEREF _Toc396285171 93. 7. 产生其它付款的处理 GOTOBUTTON _Toc396285172 PAGEREF _Toc396285172 93. 8. 其它付款的付款处

10、理 GOTOBUTTON _Toc396285173 PAGEREF _Toc396285173 94. 报表需求 GOTOBUTTON _Toc396285174 PAGEREF _Toc396285174 95. 以后可能的改进 GOTOBUTTON _Toc396285175 PAGEREF _Toc396285175 9四. 固定资产治理 GOTOBUTTON _Toc396285176 PAGEREF _Toc396285176 91. 综述 GOTOBUTTON _Toc396285177 PAGEREF _Toc396285177 92. 与其它模块的集成 GOTOBUTTON

11、_Toc396285178 PAGEREF _Toc396285178 93. 要紧业务流程 GOTOBUTTON _Toc396285179 PAGEREF _Toc396285179 93. 1. 资产类不建立 GOTOBUTTON _Toc396285180 PAGEREF _Toc396285180 93. 2. 资产卡片建立 GOTOBUTTON _Toc396285181 PAGEREF _Toc396285181 93. 3. 在建工程结转 GOTOBUTTON _Toc396285182 PAGEREF _Toc396285182 93. 4. 资产购置 GOTOBUTTON

12、_Toc396285183 PAGEREF _Toc396285183 93. 5. 固定资产的转移 GOTOBUTTON _Toc396285184 PAGEREF _Toc396285184 93. 6. 资产计提折旧 GOTOBUTTON _Toc396285185 PAGEREF _Toc396285185 93. 7. 固定资产清理 GOTOBUTTON _Toc396285186 PAGEREF _Toc396285186 93. 8. 资产盘点 GOTOBUTTON _Toc396285187 PAGEREF _Toc396285187 93. 9. 资产租赁 GOTOBUTTO

13、N _Toc396285188 PAGEREF _Toc396285188 94. 产生的报表 GOTOBUTTON _Toc396285189 PAGEREF _Toc396285189 95. 以后可能的改进 GOTOBUTTON _Toc396285190 PAGEREF _Toc396285190 9五. 法定合并 GOTOBUTTON _Toc396285191 PAGEREF _Toc396285191 Error! Bookmark not defined.1. 综述 GOTOBUTTON _Toc396285192 PAGEREF _Toc396285192 Error! Bo

14、okmark not defined.2. 与其它模块的集成 GOTOBUTTON _Toc396285193 PAGEREF _Toc396285193 Error! Bookmark not defined.3. 要紧业务流程 GOTOBUTTON _Toc396285194 PAGEREF _Toc396285194 Error! Bookmark not defined.3. 1. 合并报表项的维护 GOTOBUTTON _Toc396285195 PAGEREF _Toc396285195 Error! Bookmark not defined.3. 2. 局部调整结帐 GOTOBU

15、TTON _Toc396285196 PAGEREF _Toc396285196 Error! Bookmark not defined.3. 3. 数据的采集 GOTOBUTTON _Toc396285197 PAGEREF _Toc396285197 Error! Bookmark not defined.3. 4. 合并步骤 GOTOBUTTON _Toc396285198 PAGEREF _Toc396285198 Error! Bookmark not defined.4. 要紧报表 GOTOBUTTON _Toc396285199 PAGEREF _Toc396285199 Err

16、or! Bookmark not defined.5. 以后改善的可能 GOTOBUTTON _Toc396285200 PAGEREF _Toc396285200 Error! Bookmark not defined.六. 资金治理 GOTOBUTTON _Toc396285201 PAGEREF _Toc396285201 91. 综述 GOTOBUTTON _Toc396285202 PAGEREF _Toc396285202 92. 资金治理与其它模块的集成 GOTOBUTTON _Toc396285203 PAGEREF _Toc396285203 93. 资金治理要紧业务流程 G

17、OTOBUTTON _Toc396285204 PAGEREF _Toc396285204 93. 1. 自动付款处理 GOTOBUTTON _Toc396285205 PAGEREF _Toc396285205 93. 2. 收到支票处理 GOTOBUTTON _Toc396285206 PAGEREF _Toc396285206 93. 3. 付出支票处理 GOTOBUTTON _Toc396285207 PAGEREF _Toc396285207 93. 4. 银行未达帐处理 GOTOBUTTON _Toc396285208 PAGEREF _Toc396285208 93. 5. 应收

18、汇票处理 GOTOBUTTON _Toc396285209 PAGEREF _Toc396285209 93. 6. 应付汇票处理 GOTOBUTTON _Toc396285210 PAGEREF _Toc396285210 93. 7. 对信用证的支持 GOTOBUTTON _Toc396285211 PAGEREF _Toc396285211 93. 8. 现金状态及流量分析 GOTOBUTTON _Toc396285212 PAGEREF _Toc396285212 93. 9. 短期借款/短期投资治理 GOTOBUTTON _Toc396285213 PAGEREF _Toc39628

19、5213 93. 10. 利息计算 GOTOBUTTON _Toc396285214 PAGEREF _Toc396285214 94. 产生的报表 GOTOBUTTON _Toc396285215 PAGEREF _Toc396285215 95. 进一步改善的可能 GOTOBUTTON _Toc396285216 PAGEREF _Toc396285216 9七. 成本会计费用治理 GOTOBUTTON _Toc396285217 PAGEREF _Toc396285217 91. 综述 GOTOBUTTON _Toc396285218 PAGEREF _Toc396285218 92.

20、费用治理和其它模块的集成 GOTOBUTTON _Toc396285219 PAGEREF _Toc396285219 93. 费用治理要紧业务流程 GOTOBUTTON _Toc396285220 PAGEREF _Toc396285220 93. 1. 现状和需求综述 GOTOBUTTON _Toc396285221 PAGEREF _Toc396285221 93. 2. 解决方案 GOTOBUTTON _Toc396285222 PAGEREF _Toc396285222 94. 产生的报表 GOTOBUTTON _Toc396285223 PAGEREF _Toc396285223

21、95. 进一步改善的可能 GOTOBUTTON _Toc396285224 PAGEREF _Toc396285224 9八. 成本会计获利性分析 GOTOBUTTON _Toc396285225 PAGEREF _Toc396285225 91. 综述 GOTOBUTTON _Toc396285226 PAGEREF _Toc396285226 92. 获利性分析模块和其他模块的集成 GOTOBUTTON _Toc396285227 PAGEREF _Toc396285227 93. 获利性分析要紧业务流程 GOTOBUTTON _Toc396285228 PAGEREF _Toc39628

22、5228 93. 1. 现状和需求综述 GOTOBUTTON _Toc396285229 PAGEREF _Toc396285229 93. 2. 解决方案 GOTOBUTTON _Toc396285230 PAGEREF _Toc396285230 94. 产生的报表 GOTOBUTTON _Toc396285231 PAGEREF _Toc396285231 95. 进一步改善的可能 GOTOBUTTON _Toc396285232 PAGEREF _Toc396285232 9第三部分 供应链 GOTOBUTTON _Toc396285233 PAGEREF _Toc396285233

23、9一. 库存 GOTOBUTTON _Toc396285234 PAGEREF _Toc396285234 91. 现状及需求综述 GOTOBUTTON _Toc396285235 PAGEREF _Toc396285235 91. 1. 关于XX集团库存治理现状及其需求简述如下: GOTOBUTTON _Toc396285236 PAGEREF _Toc396285236 91. 2. 关于XX集团的营管系统与库存接口及其需求 简述如下: GOTOBUTTON _Toc396285237 PAGEREF _Toc396285237 92. 以后系统解决方案 GOTOBUTTON _Toc39

24、6285238 PAGEREF _Toc396285238 92. 1. 综述 GOTOBUTTON _Toc396285239 PAGEREF _Toc396285239 92. 2. 与其它模块的关系 GOTOBUTTON _Toc396285240 PAGEREF _Toc396285240 92. 3. 收货 GOTOBUTTON _Toc396285241 PAGEREF _Toc396285241 92. 4. 发货 GOTOBUTTON _Toc396285242 PAGEREF _Toc396285242 92. 5. 转储 GOTOBUTTON _Toc396285243 P

25、AGEREF _Toc396285243 92. 6. 预定 GOTOBUTTON _Toc396285244 PAGEREF _Toc396285244 92. 7. 盘点 GOTOBUTTON _Toc396285245 PAGEREF _Toc396285245 92. 8. 报表需求 GOTOBUTTON _Toc396285246 PAGEREF _Toc396285246 92. 9. 以后可能的改进 GOTOBUTTON _Toc396285247 PAGEREF _Toc396285247 9二. 采购 GOTOBUTTON _Toc396285248 PAGEREF _Toc

26、396285248 91. 现状及需求综述 GOTOBUTTON _Toc396285249 PAGEREF _Toc396285249 91. 1. 关于XX集团采购现状及其需求简述如下: GOTOBUTTON _Toc396285250 PAGEREF _Toc396285250 91. 2. 关于集团采购现状及其需求简述如下: GOTOBUTTON _Toc396285251 PAGEREF _Toc396285251 92. 以后系统解决方案 GOTOBUTTON _Toc396285252 PAGEREF _Toc396285252 92. 1. 综述 GOTOBUTTON _Toc

27、396285253 PAGEREF _Toc396285253 92. 2. 与其它模块的集成 GOTOBUTTON _Toc396285254 PAGEREF _Toc396285254 92. 3. 采购申请及分配处理流程 GOTOBUTTON _Toc396285255 PAGEREF _Toc396285255 92. 4. 采购订单的处理 GOTOBUTTON _Toc396285256 PAGEREF _Toc396285256 92. 5. 供应商评估和治理 GOTOBUTTON _Toc396285257 PAGEREF _Toc396285257 92. 6. 采购订单的收货

28、处理 GOTOBUTTON _Toc396285258 PAGEREF _Toc396285258 92. 7. 发票校验 GOTOBUTTON _Toc396285259 PAGEREF _Toc396285259 92. 8. 报表需求 GOTOBUTTON _Toc396285260 PAGEREF _Toc396285260 92. 9. 以后可能的改进 GOTOBUTTON _Toc396285261 PAGEREF _Toc396285261 9三. 生产治理 GOTOBUTTON _Toc396285262 PAGEREF _Toc396285262 91. 综述 GOTOBUT

29、TON _Toc396285263 PAGEREF _Toc396285263 92. 生产治理与其它模块的集成 GOTOBUTTON _Toc396285264 PAGEREF _Toc396285264 93. 生产治理要紧业务流程 GOTOBUTTON _Toc396285265 PAGEREF _Toc396285265 93. 1. 生产量预估处理 GOTOBUTTON _Toc396285266 PAGEREF _Toc396285266 93. 2. 需求治理 GOTOBUTTON _Toc396285267 PAGEREF _Toc396285267 93. 3. 物料需求打算

30、 GOTOBUTTON _Toc396285268 PAGEREF _Toc396285268 93. 4. 能力平衡 GOTOBUTTON _Toc396285269 PAGEREF _Toc396285269 93. 5. 生产排程 GOTOBUTTON _Toc396285270 PAGEREF _Toc396285270 93. 6. 生产备料/领料处理 GOTOBUTTON _Toc396285271 PAGEREF _Toc396285271 93. 7. 生产确认及入库处理 GOTOBUTTON _Toc396285273 PAGEREF _Toc396285273 94. 报表

31、处理 GOTOBUTTON _Toc396285279 PAGEREF _Toc396285279 95. 进一步改善的可能 GOTOBUTTON _Toc396285281 PAGEREF _Toc396285281 9四. 成本会计产品成本治理 GOTOBUTTON _Toc396285282 PAGEREF _Toc396285282 91. 综述 GOTOBUTTON _Toc396285283 PAGEREF _Toc396285283 92. 产品成本治理和R/3其他模块的集成 GOTOBUTTON _Toc396285284 PAGEREF _Toc396285284 93. 产

32、品成本治理要紧业务流程 GOTOBUTTON _Toc396285285 PAGEREF _Toc396285285 93. 1. 标准成本的制订和修订 GOTOBUTTON _Toc396285286 PAGEREF _Toc396285286 93. 2. 实际成本的核算和分析 GOTOBUTTON _Toc396285287 PAGEREF _Toc396285287 93. 3. 差异处理 GOTOBUTTON _Toc396285288 PAGEREF _Toc396285288 94. 产生的报表 GOTOBUTTON _Toc396285291 PAGEREF _Toc39628

33、5291 95. 进一步改善的可能 GOTOBUTTON _Toc396285292 PAGEREF _Toc396285292 9五. 营管系统与R/3的接口 GOTOBUTTON _Toc396285293 PAGEREF _Toc396285293 91. 现有系统及以后需求综述 GOTOBUTTON _Toc396285294 PAGEREF _Toc396285294 92. 与接口有关的要紧业务流程及功能简述 GOTOBUTTON _Toc396285295 PAGEREF _Toc396285295 92. 1. 接口的整体架构 GOTOBUTTON _Toc396285296

34、PAGEREF _Toc396285296 92. 2. 订单出货和发票开立作业 GOTOBUTTON _Toc396285297 PAGEREF _Toc396285297 92. 3. 缴款作业 GOTOBUTTON _Toc396285298 PAGEREF _Toc396285298 92. 4. 公司内成品调拨 GOTOBUTTON _Toc396285299 PAGEREF _Toc396285299 92. 5. 从关系企业调入成品 GOTOBUTTON _Toc396285300 PAGEREF _Toc396285300 92. 6. 向关系企业调出小料和精料 GOTOBUT

35、TON _Toc396285301 PAGEREF _Toc396285301 92. 7. 退货作业 GOTOBUTTON _Toc396285302 PAGEREF _Toc396285302 92. 8. 换货作业 GOTOBUTTON _Toc396285303 PAGEREF _Toc396285303 92. 9. 盘点作业和库存流转 GOTOBUTTON _Toc396285304 PAGEREF _Toc396285304 92. 10. 制面厂成品库生产入库及其它 GOTOBUTTON _Toc396285305 PAGEREF _Toc396285305 92. 11. 运

36、费结算 GOTOBUTTON _Toc396285306 PAGEREF _Toc396285306 92. 12. 清户退款 GOTOBUTTON _Toc396285307 PAGEREF _Toc396285307 93. 组织机构和关键数据定义 GOTOBUTTON _Toc396285308 PAGEREF _Toc396285308 93. 1. 组织机构 GOTOBUTTON _Toc396285309 PAGEREF _Toc396285309 93. 2. 关键数据 GOTOBUTTON _Toc396285310 PAGEREF _Toc396285310 9绪论一.M2专

37、案综述国际集团为了利用现代先进资计技术辅助，提高企业的治理水平，以完善自身的机制和增强企业的市场竞争力，在集团最高层领导的倡导和推动下设立了M2专案。作为一个治理水平的标志，其最终目的是在每月的第二天完成集团公司的法定合并报表和治理合并报表的工作，达到这一目标的前提是集团拥有一套整合的企业治理应用软件系统，支持各职能部门的日常业务，同时准确及时地记录各公司、各职能部门中发生业务信息，传递到其它部门分享并由各级公司、总公司分折汇总。因此，SAP公司有幸地被选为软件供应商和实施伙伴。二.需求分析及以后系统设计的动身点以顶新集团的企业规模以及其业务的多样化而言，M2专案的实施应该是时期性的。在实现M

38、2专案最终目标的过程中，每一时期都应该有明确的目标，第一时期的要紧目标应该是：以XX集团公司为样板，实施一个整合的企业治理系统，支持供应链上的操作及财务会计和治理会计统计和监控。在设计样板过程中，充分考虑到其它事业群生产经营模式的专门性，保留样板的灵活性，以便今后推广。统一集团内各公司的会计科目，规范财务会计的业务流程。在所覆盖的范围内为各子公司实施一个强有力的财务系统，以差不多解决集团报表合并的问题。针对M2专案的目标，依据整体项目实施的打算，SAP项目小组在完成以XX集团为样板的财会系统及供应链系统现状调研后。在顶新集团M2专案设计组，M2专案应用组的大力支持和协助下，在预定时刻内完成了需

39、求分析及对以后系统的初步设计。后续章节中对需求的描述及以后系统解决方案的建议，差不多上按企业的职能及系统的应用模块划分。财会方面的需求分不考虑了以XX集团为代表的子公司财务处理，以方便面为代表的事业群经营分析，以及总公司的财会处理和合并业务，在供应链方面的需求则差不多上，以XX集团的方便面产、供、销模式为主，并在讨论中参考了其它事业群的一些特性。三.以后系统的运作框架以财务合并的角度看，以后系统在第二时期完成后的动作模式，如：下图所示当集团完全采纳了R/3系统之后，总体系统的接口将简单化甚至单一化。作为第一个样板公司，XX集团将启用的不仅是财务系统，而且包含了供应链系统，两者在R/3的环境下是

40、实时集成的。以XX集团的角度看，以后系统对其物资流的支持如下图所示：在系统的内部，其数据资料的流淌差不多上如下图所示：这种模式将逐步地推广到各事业群、各子公司。在后续时期的实施打算中，我们考虑引进SAP R/3的人事资源治理模式，解决人事薪资，差旅报销与财务系统的接口。当国内的通讯水平以及网络系统的差不多性能达到要求时，建议用SAP R/3的销模块（SD）取代现行的营管系统，以最终达到完全的整合性。财务会计四.流程图图例财务会计一.总帐系统综述财务组织机构定义：公司代码:为每个帐务实体定义一个公司代码，各个公司有自己法定报表。业务范围：将一个产品或一类产品定义为一个业务范围，各个业务范围能够产

41、生自己的利润表，以供治理层使用。财务基础数据：会计年度：国际集团采纳日历年度。会计期间：国际集团会计期间为12，从1月份到12月份。传票类型：以后的系统按照业务性质详细划分传票类型。传票编号：按年、传票类型及传票录入日期进行自动编号。国际集团要求传票按月、传票类型进行编号。按照我们的经验，SAP的编号方式对外部审计，内部治理都不存在任何问题。SAP R/3的中国用户已有10多家通过财政部的评审，因此对外部审计而言，不存在任何问题，对内部治理而言，SAP R/3提供了多种分类方法，用户能够方便地查找传票，对传票进行归档处理。为了最大程度地满足国际集团的要求，SAP中国的郑锐先生已向SAP总部发出

42、二个修改申请：系统提供传票按月、传票类型进行编号的功能，修改申请号为762357。预制传票、正式传票采纳不同的编号，修改申请号为762416 。币种及汇率：由集团总部负责币种代码定义和汇率表的维护，各分公司使用总部维护的汇率。权限操纵：在原型测试时期，将按照国际集团要求定义各种权限。以后的总帐系统包括会计科目定义，传票录入，外币评估，暂估处理，科目余额重组，科目余额结转，报表处理。以后的总帐系统与其他子系统是紧密集成的，许多数据由业务发生子系统写入总帐系统，无需手工重复录入数据，无需会计做审核（除供应商发票），提高帐务处理速度。以后的总帐系统有一系列功能加速期末结帐，如外币自动评估，暂估自动处

43、理等。外币评估将采纳期末评估，期初冲回方式。自动收付款，汇票治理在现金治理中处理。关系企业往来走应收、应付流程，因此，关系企业往来的帐务处理在应收、应付中描述。 与其它模块的集成总帐子系统与应收，应付，固定资产，库存，采购，销售，成本会计，资金治理有实时数据交换。要紧业务流程会计科目表建立现状及需求综述顶新集团采纳自己的会计科目表。目前集团公司下各公司采纳各自科目表，集团公司有打算 今后实现统一的科目表。现有会计科目编码是不等长的，会给传票录入带来不便。客户、供应商、职员编码作为会计科目的一部分，造成科目极其庞大 。解决方案建议国际集团采纳统一会计科目表，由总部会计部确定会计科目表编制原则，协

44、调各分公司要求，负责会计科目编号确定，解释各会计科目的性质。各分公司依照需要，选择有关科目使用。通过会计科目表统一，有利于数据确认、合并、内部审计，总帐、分类帐余额统一，分类帐操纵。建议国际集团采纳等长会计科目编码，以方便帐务处理。建议国际集团将客户、供应商、职员治理放在应收/ 应付子系统中治理，客户、供应商、职员的编号不再作为会计科目一部分。集团总部会计负责维护会计科目集团级数据，各分公司按照需要，维护会计科目公司级数据。建议国际集团总部成立专门职能小组负责这项工作，各分公司建立相应职能小组。建立新科目流程功能讲明“决定是否建立新科目”：由集团总部会计小组依据会计科目表编制原则，已有科目表，

45、决定是否建立新的会计科目。“维护新会计科目集团级数据”：由集团总部会计维护会计科目编号、名称、性质等数据。“维护新会计科目公司级数据”：由公司会计维护会计科目公司级数据，包括货币、明细项索引、自动过帐标志。流程组织结构定义公司：法定财务实体关键数据公司代码币种传票录入及入帐处理现状及需求在现有系统内，由于各应用部分缺乏集成，传票由接口系统或手工导入总帐。大量手工收付款处理，导致工作量大。解决方案采纳SAP R/3集成系统，大部分传票由业务发生点传入总帐系统。关于收付款处理，大部分通过应收、应付子系统自动收付款处理，仅仅小额零星现金收付款在总帐系统内处理。传票录入及入帐流程a) 转帐处理b) 小

46、额现金付款处理c)小额现金收款处理功能讲明“前置系统业务处理”：是指与会计系统相关子系统进行业务处理时，自动产生会计传票并入帐，无需人工录入传票，入帐。例如：仓库发料时，仅须在库存治理系统录入发料数据，系统依照发料数据，材料价格，自动生成会计凭证，并入帐。“输入传票”：依据原始凭证，输入传票类型、公司代码、传票编制日期、入帐日期、借贷科目、借贷金额、后续帐务分配如输入成本中心，业务范围。同时检查公司代码是否存在，记帐期间是否同意入帐，借贷科目是否存在，成本中心、业务范围是否存在。“入帐”：系统自动检查借贷金额是否平衡，传票检查通过后，系统将更改科目余额及其它文件，自动分配传票编号，存入传票文件

47、。“传票预制处理”：是指输完传票后，传票存在系统内，但并不入帐。这类传票称为预制传票。“预制传票入帐”：是指将预制传票记入帐册，预制传票转成正式传票。 关于凭证审核，目前系统仅提供一级审核功能，建议第一时期打印出预制传票，在SAP R/3系统外审核，通过后，由专人将预制传票入帐，或者编制手工传票，多级审核后，将手工传票输入系统入帐。第二时期采纳”Workflow”方法，在系统内进行多级审核。作业功能组织示意公司：法定财务实体业务范围： 将一个产品或一类产品定义为一个业务范围，各个业务范围能够产生自己的利润表，以供治理层使用。成本中心：收集费用的责任单元关键数据会计期间，会计科目，传票类型，币种

48、，公司代码，业务范围，成本中心期末处理期末处理现状及需求综述月末关帐在下月8号，年末关帐在来年二月底，在现有系统，期末有大量手工处理，工作量极大。结帐比较迟，为了保证M2专案目标的实现，必须加快结帐速度。解决方案以后的系统改进现有的成本结算体系，减轻期末成本结转的工作量以后的系统有自动的外币评估，自动的科目余额重组，自动的暂估处理等功能，加快期末结帐。处理流程功能讲明“资产负债类科目外币评估”：评估已实现汇兑损益。如银行外币存款，外币现金评估。“未清项外币评估”：评估未实现汇兑损益。如应收，应付外币评估。“余额重组”：调整应收，应付统驭科目。例如一个客户明细帐余额在贷方，期未结帐时，指定调整到

49、负债方统驭科目，下个期初系统自动冲回。报表需求以后的总帐系统能够提供下列报表：资产负债表损益表财务费用明细表营业外收支明细表增值税申报表科目余额表传票明细汇总表每日日计表及每日传票编号以后可能改进B级功能工作流（Workflow）功能第二时期将引入工作流功能，以解决系统内传票多级审核的问题。C级功能科目打算二.应收帐综述以后的应收帐子系统将包括客户主数据建立，预收款请求，预收款处理，发票处理，手工收款，自动收款，预收款清发票，客户催款，收款通知，对帐单处理。以后的应收帐处理将考虑与国际集团营管系统的集成，预收款处理，发票处理，缴款处理将通过批处理程序由营管系统录入SAP R/3系统。在SAP

50、R/3系统内进行销售处理，将按正常的应收帐处理流程进行。在人力资源子系统未实施前，职员差旅费放在应收帐子系统处理，利用应收帐客户治理功能，帐龄分析，催款功能，清款功能对职员差旅费实施严格治理。与之相对应，为职员建立编号及有关数据。以后的系统中，其他应收款走应收帐流程，与之相对应，财务部门替其他应收款的欠款方建立编号及有关数据。以后的系统将为客户、职员、其他应收款的欠款方建立不同的编号范围。以后的系统中，通过SAP R/3的特不总帐处理来区不关系企业的应收货款、应收设备款、应收融资款。自动收款，利息计算及汇票治理将在现金治理部分描述。与其他模块的集成应收帐子系统与销售，总帐，资金治理，盈利分析有

51、数据交换。要紧业务流程客户、职员、欠款方主数据建立现状及需求现时期客户主数据在营管系统中治理，整个帐务系统没有客户数据治理，客户作为二级科目，编入会计科目。职员编号作为二级科目，编入会计科目,整个帐务系统没有职员数据治理。解决方案在以后的系统中，建立集中客户、职员、欠款方主数据，由营管决定客户编号，营管，帐务输入各自数据，帐务部门仅输入帐务操纵有关数据。为了保证职员编号一致性，尽管人力资源现时期未实施，建议人事部门负责职员编号，财务部门负责帐务有关数据。财务部门负责决定其它应收款的欠款方的编号及帐务数据。建议有关部门设置专门小组/专人负责客户、职员、欠款方主数据建立。建立主数据流程功能描述“决

52、定客户帐务操纵数据”：依据营管提供客户数据，决定客户组，统驭科目，付款条件，信贷限额等数据。纳入营管系统治理的客户，付款条件，信贷限额在营管系统内输入。“决定出差职员编号及有关数据”：依据各部门出差职员表及人事部职员编号表，决定出差职员编号，以及职员组，统驭科目，借款限额等职员个人数据。“建立主数据”：利用应收帐子系统中建立主数据功能，建立客户，职员，欠款方帐务数据，以方便治理和操纵。作业功能组织示意图关键数据公司代码，统驭科目职员差旅费预支现状与需求综述现有系统将职员定义为一个对冲会计科目，制作预支差旅费传票时，输入一个索引码，制做清款传票时，输入一个索引码，利用冲销对比表冲销了索引代码相同

53、，借贷相反的会计交易，同时利用冲销对比表列印帐上有余额的会计科目。解决方案正如综述所言，采纳SAP R/3先进应收帐子系统有效治理职员差旅费。替每个职员在系统内建立一个编号，支取差旅费时，会计部门输入职员出差付款请求，审核通过后，批准出差付款请求。运行自动付款程序，对职员支付预支差旅费。预支差旅费处理流程功能讲明“审核是否合法”：按照预支差旅费规定，审核单据是否齐全，签名是否合法。“输入付款请求”：按照预支差旅费申请单输入付款请求，付款请求仅是一张请款单据，并不产生任何帐务处理。“批准付款请求”：同意付款。作业功能组织示意图关键数据公司代码，职员编号，币种职员差旅费报销现状与需求综述参见 2.

54、3.2.1解决方案用清帐功能，输入所有发生费用，费用与预支差旅费间的差额挂在帐上，由自动收付款程序进行收付款处理。职员差旅费报销处理流程功能讲明“审核报销清单”：由会计部依据“差旅费报销原则”；决定原始凭证是否齐全，是否有效，报销金额是否正确。“清帐处理”：清职员差旅费预支金额，借记费用等科目，预制差旅费与费用的差额，挂在帐上。 作业功能组织示意图关键数据职员编号，币种，会计期间，公司代码职员差旅费报销催单及冻结处理流程现状与需求综述没有电脑化的催单、冻结处理。解决方案以后的系统将利用SAP R/3应收帐子系统催款功能，设定报销期限，对超报销期限未报销的预支差旅费产生报销催单，通知职员前来报销

55、，并冻结职员明细帐。解除职员明细帐冻结标志由手工处理。处理流程功能讲明“运行催款程序”：系统每天运行催款程序，以产生职员差旅费报销催单，同时自动冻结超过报销期未报销的职员明细帐。作业功能结构示意图关键数据职员编号，报销期限，预支金额日期职员明细帐帐龄分析处理流程现状与需求综述参见 1.3.2.1解决方案以后的作业流程，通过帐龄分析列出未报销的预支差旅费的借款期。 处理流程功能讲明“运行帐龄分析程序”：定期运行帐龄分析程序，得到未报销的预支差旅费帐龄清单。作业功能结构示意图关键数据职员编号 ，公司代码。预收款处理现状及需求分析关系企业间销售，没有预收款要求，集团外客户，一类不需预收款，一类需要预

56、收款，需要预收款客户，它的预收款必须覆盖供货金额，否则不给发货。通过营管系统的销售，预收款在营管系统内处理，通过接口程序导入总帐系统。预收款按部门归集。解决方案为了解决营管系统缴款与财务实际到款的时刻差，设置在途款科目；营管系统内预收款通过批处理程序导入SAP R/3应收帐子系统，暂记在途款科目，然后由财务部门依据银行到帐单，在总帐系统中把预收款从在途款科目转入银行存款科目。预收款与客户欠款方挂钩。对不纳入营管系统的销售，预收款处理在SAP R/3中处理。处理流程功能讲明“启动批输入程序”：系统自动启动批输入程序，预收款从营管系统导入SAP R/3应收帐系统。“检验日志”：指派专人负责检查日志

57、，如有错误，按错误性质，分送不同部门解决。“下达预收款请求”：批准预收款请求，通过自动收款程序收款。作业功能组织示意图关键数据公司代码，客户代码，欠款方编号，会计期间，币种发票处理现状及需求分析对外产品销售发票，由营管系统通过接口程序输入帐务系统。关系企业间的销售，发票由手工输入帐务系统。零星发票（包括总部费用分摊）由手工输入帐务系统。解决方案通过营管系统的销售，发票由营管系统通过批输入程序导入SAP R/3系统。关系企业间销售及未纳入营管系统的销售，在SAP销售子系统处理，销售发票由销售子系统导入应收帐子系统。零星发票由手工输入应收帐子系统。其它应收款由手工输入系统。关于换货处理，营管系统并

58、没有重新处理发票动作，需要在总帐中输入一个凭证，更改销售收入：借：甲产品销售收入 贷：乙产品销售收入处理流程零星发票/其他应收款手工输入处理功能讲明“生成销售系统的发票”：系统自动定时启动批作业程序将营管系统的销售发票导入SAP R/3的销售子系统， 作业功能组织示意图关键数据客户代码，欠款方编号，公司代码，币种，会计科目，会计期间收款处理现状及需求分析通过营管系统的缴款用缴款单代传票方式，通过接口程序将缴款处理传入帐务系统，其余收款由手工输入帐务系统。缴款入帐日与实际达帐日不一致。解决方案为了解决缴款入帐日与实际达帐日不一致，设置在途资金科目，缴款入帐时，借记在途资金科目，然后依据银行到帐单

59、，在总帐系统中将缴款从在途资金科目转入银行存款科目。通过营管系统的缴款，用批输入程序将缴款导入应收帐子系统。然后通过清款程序清客户发票与缴款，预缴款。不通过营管系统收款直接在SAP R/3系统通过自动收款处理，在现金治理中描述。自动付款将覆盖应收帐款和其它应收款。处理流程作业功能结构示意图关键数据客户编号，欠款方编号，付款条件客户、欠款方催款及冻结处理流程现状与需求综述没有电脑化的催单及冻结处理。解决方案以后的系统将利用SAP R/3应收帐子系统催款功能，进行催款处理，对超过付款期限的客户、欠款方生成催款通知书，通知客户、欠款方付款，按催款等级自动冻结客户、欠款方明细帐。解除客户、欠款方明细帐

60、冻结标志由手工处理。处理流程功能讲明“运行催款程序”：系统定期运行催款程序，以产生客户、欠款方催款通知书，并按催款等级自动冻结客户、欠款方明细帐。作业功能结构示意图关键数据客户编号、欠款方编号，付款条件客户、欠款方明细帐帐龄分析处理流程现状及需求综述国际集团需要及时清晰地了解客户、欠款方的欠款的详细情况及欠款期。解决方案以后的作业流程，通过帐龄分析列出客户、欠款方明细帐的帐龄情况。处理流程功能讲明“运行帐龄分析程序”：定期运行帐龄分析程序，得到客户、欠款方明细帐帐龄表。作业功能结构示意图关键数据客户编号，欠款方编号报表需求客户、职员、欠款方余额表客户、职员、欠款方帐龄分析表应收帐与营管系统客户