财务管理-绿城08.02财务人员移交工作

1、财务移交工作规程文件：GT/FC0802修改状态：A/0管理状态：分发号：编制：日期：2000 年 12 月 23 日审核：日期：2001 年 01 月 16 日：寿柏年日期：2001 年 01 月 19 日发布日期：2001 年 01 月 21 日实施日期：2001 年 02 月 01 日1.目的加强财务、基础工作、明确财务在各环节接口的责任、保障公司财产及财务资料不受损失；2.适用范围适用于计划续的全过程； 3.职责3.1 离职或调动部、财务管理部财务因工作调动或因故离职办理交接手是财务移交工作的责任人；3.2 财务管理部、计划部是财务（包括绿城及其全资、控股、参股公司）工作移交的监交人；

2、3.3 分管是财务管理部、计划4.工作程序部工作移交的监交人；4.1 附财务移交工作规程图。交接前的准备工作已经由移交人受理的经济业务尚未填制记帐凭证的，应当填制完毕方能交接；4.2.2 尚未登记的帐目，应当登记完毕，并在最后一笔余额处加盖经办人；4.2.3 整理应该移交的各项资料，填写财务移交清册；按照财务现金、有价存现金、有价移交清册逐项移交；要根据会计帐簿的有关的数量必须与会计帐簿进行实地点交，不得补缺。库保持一致；核对，如不一致，应编制4.3.2存款账户余额要与交接日的存款余额调节表；4.3.3 各种符，必要时要物资和债权的明细账户余额要与总帐有关账户余额核对相个别账户的余额与实物核对

3、，或者与往来、个人核对清楚；4.3.4 接交人必须审核报表、总帐、明细帐及有关帐户的实物，保证帐表、帐帐、及帐实相符；不符 ，必须请移交人查清原因，并在财务移交清财务管理体系工作规程文件：GT/FC0802页码：第 1 页 共 4 页财务移交工作规程修改状态：A/0册中注明；4.3.5 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。遗缺，必须查清原因，并在财务移交清册中注明，由移交负责；移交财务经管的票据、和其他实物等，必须交接清楚；移交时，还必须将全部财务会计、工作、财务收支和会计的情况等，向料；接交交接在按照财务详细介绍，对需要移交的遗留问题，应写出材移交清册清点无误后，接交双方

4、和监交要在名称、财务移交清册上签名，并应在财务移交清册上注明：交接地点、交接日期、交接双方和监交页数等；的职务、财务移交清册4.4.2财务移交清册一般应当填制一式四份，交接双方各执一份、监交人留存一份、存档一份；财务此格式增加页数；移交清册在实际移交过程中可根据需要按4.4.3 接交应当继续使用移交的会计账簿，不得自行另立新账，以保持会计的连续性；45 临时工作交接4.5.1 财务临时离职或者因病不能工作且需要或者的，财务必须指定有关4.3、4.4 内容；或者，并办理交接手续。具体程序执行本规程 4.2、4.5.2 财务因病或者其他特殊原因不能亲自办理移交的，经批准可由移交人员委托他人移交，但

5、委托人应当承担4.2、4.3、4.4 内容；。委托他人移交的程序参照本规程4.6撤销时，必须留有必要的会计会同有关办理工作，编制决算，未移交前离职。4.7 移交后的责任：移交对所移交的会计凭证、会计账簿、会计报表和其财务管理体系工作规程文件：GT/FC0802页码：第 2 页 共 4 页财务移交工作规程修改状态：A/0他有关会计资料的推脱责任。相关及支持性文件质量、真实性承担，不能因为会计资料已经移交而6.1 财务移交清册财务管理体系工作规程文件：GT/FC0802页码：第 3 页 共 4 页财务移交工作规程修改状态：A/0财务移交工作流程移交人填写移交清册移交人接、监交移交人、接交人、监交人逐项移交移交人、接交人、监交人实物移交货币移交帐务移交财务资料