会计阿拉伯数字的书写方法及运用

1、.PAGE ：.；- PAGE 110 - 会计阿拉伯数字的书写训练一 根底书写训练一、训练目的经过训练使学生掌握阿拉伯数字的规范写法，做到书写规范、明晰、流畅。二、阿拉伯数字的规范写法1数字该当一个一个地写，不得连笔写。2字体要各自成形，大小平衡，陈列整齐，字迹工整、明晰。3有圆的数字，如：6、8、9、0等，圆圈必需封口。4同行的相邻数字之间要空出半个阿拉伯数字的位置。5每个数字要紧靠凭证或账表行格底线书写，字体高度占行格高度的12以下，不能写满格，以便留有改错的空间。6“6字要比普通数字向右上方长出14，“7、“9字要向左下方过底线长出14。7字体要自右上方向左下方倾斜写，倾斜度约为60。

2、三、阿拉伯数字参考字体1 2 3 4 5 6 7 8 9 0四、训练要求按照规范写法进展书写练习，直至书写规范、流畅，指点教师认可。练习时可用“会计数字练惯用纸。其格式如下也可用账页进展书写：会计数字练惯用纸姓名： 班别： 年 月 日训练二 汉字大写数字的书写一、训练目的经过训练使学生掌握汉字大写数字的规范写法，做到书写规范、流畅。二、汉字大写数字的规范写法1汉字大写数字要以正楷或行书字体书写，不得连笔写。2不允许运用未经国务院公布的简化字或谐音字。大写数字一概用“壹、贰叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整等。不得用“毛替代“角、“另替代“零。3字体要各自成形，大

3、小平衡，陈列整齐，字迹要工整、明晰。三、大写数字参考字体大写数字参考字体壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万元角分壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万元角分四、训练要求按照规范写法进展书写练习，直至书写规范、流畅，指点教师认可。练习可用“会计数字练惯用纸也可用账页进展书写。会计数字练惯用纸姓名： 班级： 年 月 日训练三 大小写金额的书写一、训练目的掌握大小写金额的规范写法，做到书写规范、明晰、流畅。二、大小写金额的规范写法1小写金额的规范写法1没有位数分割线的凭证账表上的规范写法：1阿拉伯金额数字前面该当书写货币币种符号或者货币称号简写，币种符号和阿拉伯数字之间不得留有空白。凡阿拉伯数字前写出币种符号的，数字后

4、面不再写货币单位。2以元为单位的阿拉伯数字，除表示单价等情况外，一概写到角分；没有角分的角位和分位可写出“00或者“；有角无分的，分位该当写出“0，不得用“替代。3只需分位金额的，在元和角位上各写一个“0字并在元与角之间点一个小数点，如“￥0.06。4元以上每三位要空出半个阿拉伯数字的位置书写，如：￥5 647 108.92。也可以三位一节用“分位号分开，如：￥5,647,108.92。2有数位分割线的凭证账表的规范写法：1对应固定的位数填写，不得错位。2只需分位金额的，在元和角位上均不得写“0字。3只需角位或角分位金额的，在元位上不得写“0字。4分位是“0的，在分位上写“0，角分位都是“0的

5、，在角分位上各写一个“0字。2大写金额的规范写法1大写金额要紧靠“人民币三字书写，不得留有空白，假设大写数字前没有印好“人民币字样的，应加填“人民币三字。2大写金额数字到“元或“角，在“元或“角后写“整字；大写金额有“分的，“分后面不写“整字。如：￥12,000.00应写为：人民币壹万贰仟元整；再如：￥48,651.80可写为：人民币肆万捌仟陆佰伍拾壹元捌角整，而￥486.56应写为：人民币肆佰捌拾陆元伍角陆分。3分位是“0可不写“零分字样，如：￥4.60应写为：人民币肆元陆角整。4阿拉伯金额数字中间有“0时，汉字大写金额要写“零字。如￥1,409.50应写为：人民币壹仟肆佰零玖元伍角整。5阿

6、拉伯金额数字元位是“0的，或者数字中间延续有几个“0的，元位也是“0，但角位不是“0时，汉字大写金额可以只写一个零字，也可以不写“零字。如：￥1,680.32，汉字大写金额应写为：人民币壹仟陆佰捌拾元零叁角贰分；或者写为：人民币壹仟陆佰捌拾元叁角贰分，又如：￥97,000.53，汉字大写金额应写为：人民币玖万柒仟元零伍角叁分，或者写成：人民币玖万柒仟元伍角叁分。6阿拉拍金额数字角位是“0，而分位不是“0时，汉字大写金额“元后面应写“零字。如￥6409.02，汉字大写金额应写成：人民币陆仟肆佰零玖元零贰分，又如￥325.04，汉字大写金额应写为：人民币叁佰贰拾伍元零肆分。7阿拉伯金额数字最高是“

7、1的，汉字大写金额加写“壹字，如￥15.80,汉字大写金额应写成：人民币壹拾伍元捌角整，￥,800.00，汉字大写金额应写成：人民币壹拾叁万伍仟捌佰元整。8在印有大写金额万、仟、佰、拾、元、角、分位置的凭证上书写大写金额时，金额前面如有空位，可划“ eq oac(,)注销，阿拉伯金额数字中间有几个“0含分位，汉字大写金额就是几个“零字。又如￥100.50汉字大写金额应写成：人民币 eq oac(,)万 eq oac(,)仟壹佰零拾零元伍角零分。三、大小写金额书写例如1郑州市华原商厦开具的一张发票 大小写金额书写对照表会计凭证账表的小写金额栏原始凭证上的大写金额栏没有数位分割线有数位分割线万千百

8、十元角分￥0.088人民币：捌分￥0.6060人民币： eq oac(,)万 eq oac(,)仟 eq oac(,)佰 eq oac(,)拾 eq oac(,)元陆角零分￥2.00200人民币：贰元整￥17.081708人民币：壹拾柒元零捌分￥630.0663006人民币： eq oac(,)万 eq oac(,)仟陆佰叁拾零元零角陆分￥4,020.70402070人民币：肆仟零贰拾元柒角整￥15,006.091500609人民币：壹万伍仟零陆元零玖分￥13,000.401300040人民币：壹万叁仟零佰零拾零元肆角零分四、训练资料2002年1月份现金和银行存款收付业务的发生额：1￥0.70

9、 2￥0.90 3￥16.054￥84.00 5￥150.65 6￥6,430.087￥80,004.73 8￥131,000.40 9￥109,806.50五、训练要求根据上述资料书写大小写金额。大小写金额书写训练用纸会计凭证、账表上的小写金额原始凭证上的大写金额栏没有数位分割线有数位分割线十万千百十元角分人民币： 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分人民币：人民币：人民币：人民币：人民币：人民币：人民币：人民币：人民币：人民币：人民币：人民币：人民币： 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分实验二 原始凭证的填制一、实验目的经过实验使学生掌握原始凭证的根本内容、填制方法及会计凭证的传送程序。二、实验资料

10、称号：滨江空调机厂 地址：滨江市和平路13号：88237160 纳税人识别号：230102100120054开户行及账号：工商行十二办211040003-91 实验中发生的经济业务均以“滨江空调机厂为会计主体。三、实验要求根据本实验滨江空调机厂2002年1月份发生的四笔经济业务填制原始凭证。阐明各项经济业务分别应填制何种记账凭证，各应附有哪些原始凭证。阐明各项经济业务中会计凭证传送的程序。四、实验设计 1对实验中涉及的银行转账结算方式、增值税的根本内容及会计处置，根底会计中尚未学习，指点教师应将其根本内容简要给以引见下同。 2实验资料列示了四项经济业务的全部原始单据。实验中要求学生正确填制原始

11、凭证，引导学生区分各联单据的不同用途，使学生了解上列各项业务中会计凭证传送的普通程序。3实验中可以组织学生对机构设置、会计人员配备不同的企业，自行设计会计凭证传送程序。实验中三项要求可分别进展，实验时间约需100分钟。五、详细实验11月6日，根据本月份工资结算汇总表，从银行提取现金，以备发放工资。签发现金支票一张，金额105004.70元。中 国 工 商 银 行 中国工商银行 现金支票 2021231现 金 支 票 存 根 D B 出票日期大写 年 月 日 付款行称号：0 2 收款人： 出票人账号：人 民 币 大写 亿千百十万千百十元角分科 目 对方科目 出票日期 年 月 日 科目借 收款人

12、金 额 用 途 上列款项请从我账户内支付 对方科目 出票人签章 付讫日期 2021231D B 0 2 出纳 复核 记账 单位主管 会计 贴对账号单处21月14日，采用提货制销售产品一批，销售科业务员开出增值税公用发票一式四联。购货方采购员持发票到财务科以转账支票办理货款结算，财会人员收取支票后，当日填写转账存款单送存银行。单据一：销售科业务员开出增值税公用发票一式四联。6100033140 黑龙江增值税公用发票开票日期：2002年01月14日 NO.0063490购货单位称号安庆石化总厂纳税人登记号NO.280602100100027地址、安庆新村 4628743开户银行及账号工商行三分行

13、20210354商品或劳务称号计量单位数量单价金额税率%第一联存根联 销货方留存备查税额百十万千百十元角分600000￥600000百十万千百十元角分102000￥102000E-1型风机台51,200.0017合计价税合计大写柒仟零贰拾元整 (小写)￥7020.00 销货单位称号滨江空调机厂纳税人登记号NO230102100120054地址、滨江市和平路13号开户银行及账号工商银行十二办211040003-91收款人： 复核: 开票人: 销货单位未盖章无效6100033140 黑龙江增值税公用发票开票日期：2002年01月14日 NO.0063490购货单位称号安庆石化总厂纳税人登记号NO.

14、280602100100027地址、安庆新村 4628743开户银行及账号工商行三分行 20210354商品或劳务称号计量单位数量单价金额税率%第二联 发票联 购货方记账凭证税额百十万千百十元角分600000￥600000百十万千百十元角分102000￥102000E-1型风机台51,200.0017合计价税合计大写柒仟零贰拾元整 (小写)￥7020.00 销货单位称号滨江空调机厂纳税人登记号NO230102100120054地址、滨江市和平路13号开户银行及账号工商银行十二办211040003-91收款人： 复核: 开票人: 销货单位未盖章无效6100033140 黑龙江增值税公用发票开票日

15、期：2002年01月14日 NO.0063490购货单位称号安庆石化总厂纳税人登记号NO.280602100100027地址、安庆新村 4628743开户银行及账号工商行三分行 20210354商品或劳务称号计量单位数量单价金额税率%第三联 抵扣联 购货方扣税凭证税额百十万千百十元角分600000￥600000百十万千百十元角分102000￥102000E-1型风机台51,200.0017合计价税合计大写柒仟零贰拾元整 (小写)￥7020.00 销货单位称号滨江空调机厂纳税人登记号NO230102100120054地址、滨江市和平路13号开户银行及账号工商银行十二办211040003-91收款

16、人： 复核: 开票人: 销货单位未盖章无效6100033140 黑龙江增值税公用发票开票日期：2002年01月14日 NO.0063490购货单位称号安庆石化总厂纳税人登记号NO.280602100100027地址、安庆新村 4628743开户银行及账号工商行三分行 20210354商品或劳务称号计量单位数量单价金额税率%第四联 记账联 销货方记账凭证税额百十万千百十元角分600000￥600000百十万千百十元角分102000￥102000E-1型风机台51,200.0017合计价税合计大写柒仟零贰拾元整 (小写)￥7020.00 销货单位称号滨江空调机厂纳税人登记号NO2301021001

17、20054地址、滨江市和平路13号开户银行及账号工商银行十二办211040003-91收款人： 复核: 开票人: 销货单位未盖章无效之 范印 明用财化安章务总庆印专厂石单据二：购货方采购员持发票到财务科以转账支票办理货款结算。中国工商银行 转账支票出票日期大写 年 月 日 付款行称号：工商行三支行收款人： 出票人账号：20210354人 民 币 大写 亿千百十万千百十元角分用途 科目借 上列款项请从 对方科目 我账户内支付 转账日期 出票人签章 复核 记账D B 0 2 1993683中 国 工 商 银 行 转 账 支 票 存 根1993683D B 0 2 科 目 对方科目 出票日期 年 月

18、 日收款人金 额用 途 单位主管 会计单据三：财会人员收取支票后，当日填写转账存款单送存银行，填写银行进账单。中国工商银行 进 账 单回 单 = 1 * GB3 20 年 月 日 第25号收款人全 称付款人全 称此联是银行交给收款人的回单账 号账号或地址开户银行开户银行人民币大写千百十万千百十元角分票据种类收款人开户银行盖章票据张数单位主管 会计 复核 记账中国工商银行 进 账 单贷方凭证 = 2 * GB3 20 年 月 日 第25号收款人全 称付款人全 称此联由收款人开户银行作贷方凭证账 号账号或地址开户银行开户银行人民币大写千百十万千百十元角分票据种类收款人开户银行盖章票据张数单位主管

19、会计 复核 记账中国工商银行 进 账 单收账通知 = 3 * GB3 20 年 月 日 第25号收款人全 称付款人全 称此联是银行给收款人的收账通知账 号账号或地址开户银行开户银行人民币大写千百十万千百十元角分票据种类收款人开户银行盖章票据张数单位主管 会计 复核 记账31月20日，出纳员将多余库存现金3500元送存银行，填写现金存款单一张面额100元30张；面额50元10张。 中国工商银行 现 金 存 款 单收账通知 = 1 * GB3 20 年 月 日 收款 单位全称款项来源第一联 由银行盖章后退回单位账号开户银行交款单位人民币大写千百十万千百十元角分辅币券别伍角贰角壹角伍分贰分壹分收款员

20、收讫复核员张数主币券别壹百元伍拾元拾元伍元贰元壹元张数 中国工商银行 现 金 存 款 单收入凭证 = 2 * GB3 20 年 月 日 收款 单位全称款项来源第二联 收款人开户银行作贷方凭证账号开户银行交款单位人民币大写千百十万千百十元角分辅币券别伍角贰角壹角伍分贰分壹分收款员收讫复核员张数主币券别壹百元伍拾元拾元伍元贰元壹元张数 中国工商银行 现 金 存 款 单出纳留存 = 3 * GB3 20 年 月 日 收款 单位全称款项来源第三联 出纳留存账号开户银行交款单位人民币大写千百十万千百十元角分辅币券别伍角贰角壹角伍分贰分壹分收款员收讫复核员张数主币券别壹百元伍拾元拾元伍元贰元壹元张数4、1

21、月26日，采购员张伟报销差旅费，原借款3000元，余款退回，由出纳员开出收据一张。单据一：张伟报销差旅费单据一张。差 旅 费 报 销 单单位 ： 2002年01月26日出发地到达地公出补助车 船 飞 机费卧铺宿费市内 车费邮电费其他合计金额附件10张月日地点月日地点天数规范金额11滨江158广州158120.00900.00300.0030.0050.00400.001，800.00123广州123滨江900.00900.00合计人民币大写贰仟柒佰元整2，700.00备 注单位指点：刘 军 财会主管： 公出人姓名：张 伟 审核人：王 冰单据二：出纳员开出收据一张。 收 据20 年 月 日 第1

22、9号今收到第一联 存根人民币大写 事由现金支票第 号收款单位财务主管收款人收 据20 年 月 日 第19号今收到第二联 记账凭证人民币大写 事由现金支票第 号收款单位财务主管收款人收 据20 年 月 日 第19号今收到第三联 收据人民币大写 事由现金支票第 号收款单位财务主管收款人实验三 原始凭证的审核一、实验目的经过实验使学生掌握原始凭证的审核内容。二、实验资料四笔经济业务，资料附后。三、实验要求对上述经济业务的原始凭证进展审核，并指出所存在的问题。四、实验设计 1对原始凭证所记载的经济业务在内容上进展审核。检查各项经济业务在哪些方面违背了有关法规、政策、财经纪律、制度的规定，能否合理。 2

23、对原始凭证的填写情况进展审核。检查工程填写能否完好，计算能否准确，手续能否完备。 3实验时间约需20分钟。滨江空调机厂2002年2月份发生的几项经济业务涉及以下原始凭证。1采购员张宁2月10日赴上海参与商品买卖会，2月1日填写借款单一份，预借差旅费。 22月5日销售科业务员持发票报销以现金支付的业务款待费。 3采购员张宁2月26日出差回来报销差旅费。根据财务管理制度规定，因公出差住勤规范每人每日20元，伙食补助规范每人每日8元。市内车费规范每日2元。张宁根据有关原始单据照实填写差旅费报销单一张附单据21张略。借 据 2002年02月01日 第12号借款单位厂 部金 额人民币大写：拾万伍仟零佰零

24、拾零元零角零分十万千百十元角分500000借款理由：公 出指点指示财务担任人借款单位担任人借款人刘 军张 宁 93 滨江市饮食业一致发票 效力三字客户称号：空调机厂 2002年02月05日 No 0987654工程单位数量单价金 额备 注万千百十元角分餐费282360人民币大写：贰仟捌佰贰拾叁圆陆角正填票人： 收款人： 单位称号盖章差 旅 费 报 销 单单位 ： 2002年01月26日出发地到达地公出补助车 船 飞 机费卧铺宿费市内车费邮电费其他合计金额附件10张月日地点月日地点天数规范金额25哈滨滨27南京28161401004010公文包4001，800.0029南京29苏州2816248

25、03010900.00211苏州211杭州28163830204213杭州213上海3840261006010216上海218哈滨滨200样品，2000合计人民币大写叁仟伍佰圆整3，500备 注单位指点：刘 军 财会主管： 公出人姓名：张 伟 审核人：王 冰4办公室秘书凭收据报销支付给新华印刷的资料印刷费458元。黑龙江省行政事业单位往来结算票据收款日期 2002年02月28日 N0 0089350支票单位 滨江空调机厂支付方式现 金人民币大写：肆佰伍拾捌圆正收款事由 资料印刷费千百十万千百十元角分收款部门收款人员上述款项照数收讫无误收款单位财会鉴章行政 指点业务公用章审核员出纳员张 为交款人

26、刘 方实验四 复式记账凭证的填制一、实验目的经过实验使学生了解发生各种不同经济业务，获得原始凭证之后，掌握复式记账凭证的填制方法。二、实验资料三十四笔业务、资料附后。三、实验要求根据各项经济业务的原始凭证，分别填制复式记账凭证。将填制的记账凭证及所附原始凭证装订成册。四、实验设计1在填制记账凭证之前，应根据原始凭证所反映的各项经济业务的发生情况，明确记账凭证各工程应填写的内容。2实验为滨江空调机厂4月份部分经济业务的发生情况实验时间约需200分钟。滨江空调机厂2002年4月，发生的经济业务涉及以下原始凭证。1. 4月21日，向银行借款，存入银行存款户。借 款 借 据代收账通知 贷出日期 200

27、2年04月21日借款 单位滨江空调机厂借款户账号 第四联： 借款借据存款户账号21104000391人民币大写玖拾万元整万千百十万千百十元角分￥90000000借款种类暂时商定还款日 2002年6月30日利率10用财调滨章务机江印专厂空借款用途购货展期到期日 年 月 日利率借款单位预留财务公用章代表签章担保单位户名担保单位账号担保单位开户银行担保单位公章担保单位法人代表章记账行长：赵风 科处长：张力 信贷员：王力 信贷员：王梅24月21日，购入运输卡车，已交付运用其他费用略。中 国 工 商 银 行转 账 支 票 存 根 2834521D B 0 2 科 目 银行存款 对方科目 固定资产 出票日

28、期 2002年4月21日 收款人 龙华汽车厂金 额 234000.00用 途 购货车款单位主管 张明 会计 王锐6100033140 黑龙江增值税公用发票开票日期：2002年04月21日 NO0087205购货单位称号滨江空调机厂纳税人登记号NO230102100120054地址、滨江市和平路13号开户银行及账号工商银行十二办211040003-91商品或劳务称号计量单位数量单价金额税率%第三联 发票联 购货方记账凭证税额百十万千百十元角分20000000￥20000000百十万千百十元角分3400000￥3400000货车辆1200，000.0017合计价税合计大写贰拾叁万肆仟元整 (小写)

29、￥234，000.00 销货单位称号龙华汽车厂纳税人登记号2805032000210043地址、友谊路59号开户银行及账号工商行二支行 254030002-82收款人： 复核: 开票人: 销货单位未盖章无效34月21日，提取现金，以备零星运用。中 国 工 商 银 行2021232现 金 支 票 存 根D B 0 2 科 目 银行存款 对方科目 现 金 出票日期 2002 年 04 月 21 日收款人 张为金 额 1000.00用 途 库存现金单位主管 张明 会计 王锐44月21日，开出转账支票支付费。中 国 工 商 银 行转 账 支 票 存 根 2834535D B 0 2 科 目 银行存款

30、对方科目 管理费用 签发日期 2002年04月21日 收款人 滨江市河图电信分局金 额 5110.00用 途 费单位主管 张明 会计 王锐滨江市电信租费收据 No 8946 收款日期：2002年04月21日用户称号：滨江空调机厂号 合同号市话费 4250长话费 860变动费 .00金额合计 110迟纳金 .00实收费 5110合计人民币(大写)伍仟壹佰壹拾元整54月22日，以现金购买办公用品，并已发放运用。 滨江市商业零售企业一致发票 商零六字 No 0973562购货单位:滨江市空调机厂 第二联:发票联 2002年04月22日货号称号规格等级单位数量单价金额此联为报销凭证百十万千百十元角分印

31、纸箱2150.0030000合计金额(大写):叁百零拾零元零角零分￥30000单位盖章: 收款人:王 平 制票人:赵 英64月4日，消费百叶窗领用4吨铝材，消费风机领用2吨铝材，合计6吨。领 料 单用途：产品消费 2002年04月04日 No 85463材 料类 别资料编号资料称号及规格计量单位数量单价金额第二联 记账联请领实领原料及主要资料3mm铝材T6623，500141，000风机用2吨百叶窗用4吨合 计记账：王锐 发料：李平 领料部门担任人：郭锋 领料:刘晓东74月8日，购入钢管，验收入库中国工商银行 电汇凭证回 单委托日期 2002年04月08日付 款 人金 额滨江市空调机厂收 款

32、人全 称海东钢管厂账号地址211040003-91账号地址240120241汇 出地 点黑龙江省滨江市汇出行名 称047汇 入地 址江苏省上海市汇入行名 称工商行十支行汇款金额人民币：肆万贰仟玖佰捌拾元整(大写) 百十万千百十元角分￥4298000工款用途 购货款汇出行盖 章2002年04月25日上列款项已根据委托办理，如需查询，请持此回单来行面治铁路局运杂费公用发票运输号码 7546 上海铁路局 No865494发 站上 海到 站滨江市车种车号货车自重集装箱型HG运到期限保价金额运价里程收款人全称滨江市空调机厂发货人全称海东钢管厂现付费用地址滨江市和平路13号地址浦东新区工程金额货物称号件数

33、货物分量计费分量运价号运价费附记运费600.00钢管48吨保险费150.00其它110.00发货人声明事项铁路声明事项合计860.00发站承运日期戳 发站经办人：刘兴6100033140 黑龙江增值税公用发票开票日期：2002年04月08日 NO0078300购货单位称号滨江空调机厂纳税人登记号NO230102100120054地址、滨江市和平路13号开户银行及账号工商银行十二办211040003-91商品或劳务称号计量单位数量单价金额税率%第二联 发票联 购货方记账凭证税额百十万千百十元角分3600000￥3600000百十万千百十元角分612000￥612000钢管吨84，500.0017

34、合计价税合计大写肆万贰仟壹佰贰拾元整 (小写)￥42，120.00 销货单位称号海东钢管厂纳税人登记号430502100435221地址、上海开户银行及账号工商行十二支行 240120241收款人： 复核: 开票人: 销货单位未盖章无效6100033140 黑龙江增值税公用发票开票日期：2002年04月08日 NO0078300购货单位称号滨江空调机厂纳税人登记号NO230102100120054地址、滨江市和平路13号开户银行及账号工商银行十二办211040003-91商品或劳务称号计量单位数量单价金额税率%第三联 抵扣联 购货方扣税凭证税额百十万千百十元角分3600000￥3600000百

35、十万千百十元角分612000￥612000钢管吨84，500.0017合计价税合计大写肆万贰仟壹佰贰拾元整 (小写)￥42，120.00 销货单位称号海东钢管厂纳税人登记号430502100435221地址、上海开户银行及账号工商行十二支行 240120241收款人： 复核: 开票人: 销货单位未盖章无效84月22日，购入资料，验收入库。中 国 工 商 银 行2834540转 账 支 票 存 根D B0 2科 目 银行存款 对方科目 原资料 出票日期 2002 年04 月22 日收款人 北方铝材加工厂金 额 234000.00用 途 购料款单位主管 张明 会计 王锐 工 业 企 业 销 售 统

36、 一 发 票 购货单位：滨江空调机厂 2002年04月28日 No 0987653品 名规 格单 位数 量单 价金额备注第二联： 报销凭证铝板5MM吨1023,400.00百十万千百十元角分23400000合计金额大写：贰拾叁万肆仟元整23400000单位盖章： 收款人： 李 明 制票人：赵 平材 料 入 库 通 知 单滨江空调机厂 2002年04月28日No 75483资料 称号材质规 格单位数 量单价金额运杂费金额合计发货单位第二联 记 账 联凭证实收铝板5MM吨11023,400.00234，000.00234，000.00合同号234，000.00财务主管:张 明 供应科长:郭 峰 仓

37、库验收:李 平 采购员:张 宁94月22日，银行结算一季度银行贷款利息企业已预提。 中国工商银行 特种转账传票 2002年04月22日收款人全称利息收入付款人全称滨江空调机厂账号或地址账号或地址21140003-91开户银行工商行十二支行行号047开户银行工商行号047金 额人民币(大写):壹万贰仟元整百十万千百十元角分1200000原凭证金额赔偿金借方科目 原凭证称号号码贷方科目 转账缘由银行盖章合计 复核 记账 制单复核104月23日，销售产品，代办托运并办妥托收手续。 1销售HB型百叶窗50台需托运，单据附后。 托收承付凭证回单 第17号委托日期2002年04月27日 托收号码：287收

38、款人全称滨江空调机 厂付款人全称车满发电厂此联是银行给收款人的回单账号21104000391账号40500423开户银行工商行十二支行开户银行中国工商行吉林十二支行委托收款金额人民币大写：伍拾捌万陆仟肆佰伍拾圆整百十万千百十元角分58645000附寄单证张数3商品发运情况铁运合同称号HB005备注款项收交日期 开户银行盖章年 月 日 2002年 04 月 23日6100033140 黑龙江增值税公用发票开票日期：2002年04月23日 NO0078300购货单位称号车满发电厂纳税人登记号150202100130047地址、和平村10号开户银行及账号工商行一支行 40500423商品或劳务称号计

39、量单位数量单价金额税率%第四联 记账联 销货方记账凭证税额百十万千百十元角分50000000￥50000000百十万千百十元角分8500000￥8500000百叶窗台5010，000.0017合计价税合计大写伍拾捌万伍仟元整 (小写)￥585，000.00 销货单位称号滨江空调机厂纳税人登记号230102100120054地址、滨江市和平路13号开户银行及账号工商银行十二办211040003-91收款人： 张为 复核: 开票人: 销货单位未盖章无效铁路局运杂费公用发票运输号码：6667 滨江铁路局 发 站滨江到 站吉林车种车号货车自重集装箱型TV运到期限保价金额运价里程收款人全称车满发电厂发货

40、人全称海东钢管厂现付费用地址和平村10号地址浦东新区工程金额货物称号件数货物分量计费分量运价号运价费附记运费1，300.00百页窗52500KG保险费100.00运用费50.00发货人声明事项铁路声明事项合计1，450.00发站承运日期戳 发站经办人：刘兴中 国 工 商 银 行2834541转 账 支 票 存 根D B0 2科 目 银行存款 对方科目 应收账款 出票日期 2002 年04 月23 日收款人 滨江铁路局金 额 1450.00用 途 运杂费单位主管 张明 会计 王锐114月24日，销售废料一批。 工 业 企 业 销 售 统 一 发 票 93 工销六字购货单位：兴业福利厂 2002年

41、04月24日 No 087642货号品名规格 型号计量 单位数量单价金额备注第三联 财务百十万千百十元角分废料Kg1585.0058500合计金额(大写): 仟伍佰捌拾伍元零角零分￥58500保管担任人:郭峰 保管员:李平 出纳:张为 经办人:张红 复核12. 4月24日，职工报销医药费，以现金付讫。康复医院现金医疗费收据姓名：李华 2002年04月24日 No 0874522项 目金 额项 目金 额千百十元角分千百十元角分西药费12800住院费32000中药费7200理疗费注射费2000针灸费处置费5000化验费2400合计27000合计34600人民币大写：仟陆佰壹拾陆元零角零分 ￥616

42、.00收款人：孙 芳 经手人：张 伟134月25日，开支票支付广告费。 滨江市广告业公用发票 93 工销六字客户称号：滨江空调机厂 2002年04月25日 No 0987653项 目单 位数 量单 价金 额第二联 报销凭证万千百十元角分产品广告 电视1910000190000合计金额大写：万壹仟玖佰零拾零元零角零分190000单位盖章 收款人 ：王 梅 开票人：王振勇中 国 工 商 银 行2834545转 账 支 票 存 根D B0 2 科 目 银行存款 对方科目 营业费用 出票日期 2002 年04 月25 日收款人 李 达金 额 1900.00用 途 广告费单位主管 张明 会计 王锐144

43、月26日，职工交来现金归还借款。 收 据 2002年04月26日 第97号今收到 职工李小波第三联 收据人民币大写伍佰圆整 500.00事由还前欠家属急诊医院借款现金:支票第 号收款单位财务主管张明收款人张为15开现金支票一张121,600元，预备发放工资。6100033141 黑龙江增值税公用发票开票日期：2002年04月23日 NO0087206购货单位称号车满发电厂纳税人登记号150202100130047地址、和平村10号开户银行及账号工商行一支行 40500423商品或劳务称号计量单位数量单价金额税率%第四联 记账联 销货方记账凭证税额百十万千百十元角分100000001350000

44、0￥23500000百十万千百十元角分17000002295000￥3995000百叶窗台1010，000.0017风机台150900.00合计价税合计大写贰拾柒万肆仟玖佰伍拾元整 (小写)￥274，950.00 销货单位称号滨江空调机厂纳税人登记号230102100120054地址、滨江市和平路13号开户银行及账号工商银行十二办211040003-91收款人： 张为 复核: 开票人: 销货单位未盖章无效中 国 工 商 银 行 中国工商银行 现金支票 2021231现 金 支 票 存 根 D B 出票日期大写壹玖玖肆 年 零肆 月 贰拾陆 日 付款行称号：工商行十二办0 2 收款人：滨江空调机

45、厂 出票人账号：21104003-91人 民 币 大写 壹拾贰万壹仟陆佰元整 亿千百十万千百十元角分12160000科 目 现金 对方科目 银行存款 出票日期 2002 年 0 4 月 26 日 用途 发放工资 科目借 收款人 滨江空调机厂金 额 121600元用 途 发放工资 上列款项请从 对方科目 出票人签章 付讫日期 D B 0 22021231 出纳 复核 记账单位主管 会计 王锐 贴对账号单处 164月25日，销售产品一批，其中HB型百叶窗10台，每台10，000元，E-1型风机150台，每台900元，由滨江机械厂购入，收到转账支票一张。中国工商银行 进 账 单回单 2002年04月

46、25日 第25号收款人全 称滨江空调机厂付 款 人全 称此联是银行交给收款人的回单车满发电厂账 号211040003-91账号或地址40500423开户银行工商行十二办开户银行工商行一支行人民币大写贰拾柒万肆仟玖佰伍拾元整千百十万千百十元角分￥27495000票据种类DB/02 2021235收款人开户银行盖章票据张数1单位主管 会计 复核 记账174月26日，用现金121，600元发放工资。工资发放汇总表2002年04月26编号日期姓名职务工资各种补贴应发数扣水 电费其他 扣款实发数签名0014月26日邓卫平432.50525.50958.0080.0515.00862.50邓卫平0024月

47、26日成文勇425.00500.00925.0075.0015.00835.50成文勇合计63,00075，000，0009，9806，420121，600184月26日，购资料一批，并验收入库。材 料 入 库 通 知 单滨江空调机厂 2002年04月26日 No 87560资料称号材质规 格单位数 量单 价金 额运杂费金额合计发货单位第二联 记 账 联凭证实收滨江 钢管厂钢管3CMT204，000.0080，0000080，00000合同号F1547财务主管:张 明 供应科长:郭 峰 仓库验收:李 平 采购员:张 宁6100033140 黑龙江增值税公用发票开票日期：2002年04月26日

48、NO0073892购货单位称号滨江空调机厂纳税人登记号NO230102100120054地址、滨江市和平路13号开户银行及账号工商银行十二办211040003-91商品或劳务称号计量单位数量单价金额税率%第二联 发票联 购货方记账凭证税额百十万千百十元角分8000000￥8000000百十万千百十元角分1360000￥1360000钢管吨204，000.0017合计价税合计大写玖万叁仟陆佰元整 (小写)￥93，600.00 销货单位称号滨江钢管厂纳税人登记号210283100410251地址、庆大路6号开户银行及账号工商行 040120213收款人：张其 复核: 开票人: 销货单位未盖章无效6

49、100033140 黑龙江增值税公用发票开票日期：2002年04月26日 NO0073892购货单位称号滨江空调机厂纳税人登记号NO230102100120054地址、滨江市和平路13号开户银行及账号工商银行十二办211040003-91商品或劳务称号计量单位数量单价金额税率%第三联 抵扣联 购货方扣税凭证税额百十万千百十元角分8000000￥8000000百十万千百十元角分1360000￥1360000钢管吨204，000.0017合计价税合计大写玖万叁仟陆佰元整 (小写)￥93，600.00 销货单位称号滨江钢管厂纳税人登记号210283100410251地址、庆大路6号开户银行及账号工商

50、行 040120213收款人：张其 复核: 开票人: 销货单位未盖章无效194月27日，收回销货款。 托收承付凭证收账通知 第17号委托日期限2002年04月27日 托收号码：287收款人全称滨江空调机 厂付款人全称车满发电厂此联是银行给收款人的入账通知账号21104000391账号或地 址40500423开户银行工商行十二支行开户银行中国工商行吉林十二支行委托收款金额人民币大写伍拾捌万陆仟肆佰伍拾圆整百十万千百十元角分58645000附寄单证张数3商品发运情况铁运合同称号号码HB005备注款项收交日期 年 月 日收款人开户银行盖章 2002年 04月 27 日204月27日，归还上月购料款。

51、中国工商银行电汇凭证回单委托日期：2002年04月27日付款人全称滨江空调机厂全称烟台钢材厂此联江款人开户行给江款人的回单账号地址21104000391账号 地址22100743汇出地点省滨江市汇出行称号工商行十二支行汇入地址山东省烟台市汇入行称号工商烟台分行汇款金额人民币大写：叁拾万陆仟圆整百十万千百十元角分30600000汇款用途 前欠货款汇出行 盖章2002年04月27日214月28日，购入铝材，验收入库。托收承付凭证支款通知委托日期 2002年04月28日 委托号码854收款人全称大连黄海铝加工厂付款人全称滨江空调机厂账号240120213账号或地址21140003-91开户银行工商行

52、大连市二支行开户银行工商行十二支行委托收款金额人民币：壹拾叁万捌仟贰佰玖拾肆元整大写百十万千百十元角分￥13829400附件商品发运情况合同称号号码 19-13附寄单证 张数3铁运HF178备 注电 划上列托收款项如超越承付期并未拒付时即视同全部承付付款人开户行盖章年 月 日材 料 入 库 通 知 单滨江空调机厂 2002年04月28日 No 87560资料称号材质规 格单位数 量单 价金 额运杂费金额合计发货单位第二联 记 账 联凭证实收滨江 钢管厂铝材3mmT5523，500.00117，50000700118，20000合同号财务主管:张 明 供应科长:郭 峰 仓库验收:李 平 采购员:

53、张 宁6100033140 黑龙江增值税公用发票开票日期：2002年04月26日 NO0078300购货单位称号滨江空调机厂纳税人登记号NO230102100120054地址、滨江市和平路13号开户银行及账号工商银行十二办211040003-91商品或劳务称号计量单位数量单价金额税率%第二联 发票联 购货方记账凭证税额百十万千百十元角分1175000070000￥11820000百十万千百十元角分199750011900￥2009400铝材吨523，500.0017运费汽运合计价税合计大写壹拾叁万捌仟贰佰玖拾肆元整 (小写)￥，294.00 销货单位称号大连黄海铝加工厂纳税人登记号210283

54、100310361地址、丹善路556号开户银行及账号工商支行 240120213收款人：高敏 复核: 开票人: 销货单位未盖章无效6100033140 黑龙江增值税公用发票开票日期：2002年04月26日 NO0078300购货单位称号滨江空调机厂纳税人登记号NO230102100120054地址、滨江市和平路13号开户银行及账号工商银行十二办211040003-91商品或劳务称号计量单位数量单价金额税率%第三联 抵扣联 购货方扣税凭证税额百十万千百十元角分1175000070000￥11820000百十万千百十元角分199750011900￥2009400铝材吨523，500.0017运费汽

55、运合计价税合计大写壹拾叁万捌仟贰佰玖拾肆元整 (小写)￥，294.00 销货单位称号大连黄海铝加工厂纳税人登记号210283100310361地址、丹善路556号开户银行及账号工商支行 240120213收款人：高敏 复核: 开票人: 销货单位未盖章无效224月28日，消费百叶窗领用钢管4吨，消费风机领用6吨，合计10吨，单价4，500元。 领 料 单用途：产品消费 2002年04月28日 No 99865材 料类 别资料编号资料称号及规格计量单位数量单价金额请领实领原料及主要资料25mm钢管T10104,500.0045,000.00百叶窗用4吨风机用 6吨合 计记账：王锐 发料：李平 领料

56、部门担任人：郭锋 领料:刘想4月28日，购入轴承，验收入库。中 国 工 商 银 行3533611转 账 支 票 存 根D B0 2 科 目 银行存款 对方科目 原资料 出票日期 2002 年04 月28 日收款人 松北轴承厂金 额 206000用 途 购料款单位主管 张明 会计 王锐工 业 企 业 销 售 统 一 发 票购货单位：滨江空调机厂 2002年04月28日 No 0987653品 名规 格单 位数 量单 价金额备注 第二联： 报销凭证轴 承6215型个500412百十万千百十元角分20600000合计金额大写：贰拾万陆仟元整￥20600000主 管： 收 款： 李婷 制单：王方材 料

57、 入 库 通 知 单滨江空调机厂 2002年04月28日No 99866资料称号材质规 格单位数 量单价金 额运杂费金额合计发货单位第二联 记 账 联凭证实收轴承6215型个500500412206000206000合同号财务主管:张 明 供应科长:郭 峰 仓库验收:李 平 采购员:张 宁244月30日，分配结转本月发出资料本钱。滨江空调机厂发料凭证汇总表 2002年04月30日 编号：04日期领料单张数贷方科目借方科目消费本钱制造费用管理费用其他业务支出合计110日8原资料250，000002，000002，00000254，000001120日5原资料230，000001，00000231

58、，000002130日6原资料315，000005000030000316，00000百页窗515，000风 机280，700铝材400，000轴承401，500合计795，700003，500002，0000030000801，50000会计主管：张 明 记账：王 锐 王 齐 填制：李 芳254月30日，按销售收入735，000元的5%的营业税税率，计题当月消费税36750元。消费税草算表2002年04月计税根据营业收入税 率税 额735,0005%36,750 制表签章 复核签章264月30日，分配结转本月工资费用。工资费用分配汇总表2002年04月30日车 间 部 门应 分 配 金 额车

59、间消费人员工资消费HB型百叶窗工人60，00000消费E1风机工人40，00000消费人员工资小计100，00000车间管理人员8，20000厂部管理人员7，40000专设销售机的人员2，80000长期病假人员3，20000合计121，60000274月30日，计提本月固定资产折旧。固定资产折旧计算表2002年04月30日运用单位部门上月固定资产 折旧额上月添加固定资产应计提折旧额上月减少固定资产应计提折旧额本月应计提的 折旧额消费车间38，000001，0000039，00000厂部13，000005000012，50000合计51，000001，000005000051，50000主管：张

60、 明 王 齐 制表: 王 锐284月30日，按规定预提本月费用。预 提 费 用 计 提 表2002年04月30日项 目车间部门银行借款利息固定资产大修缮费合 计消费车间4500.004500.00企业管理部门5000.001500.006500.00合 计5000.006000.0011000.00主管：张明 王齐 制表：王锐294月30日，摊销本月费用。 待摊费用分配表 2002年04月30日 项 目车间部门财富保险费报刊杂志费实践支付分摊期本期计提实践支付分摊期本期计提消费车间9，0000033，000001，200001210000厂部6，0000032，0000090000127500