企业加强内部控制重要性

1、企业加强内部控制重要性 一、内部控制制度在企业中存在的问题企业内部控制是企业管理的重要手段，内部控制制度是否有效关系到企业的兴衰成败。内部控制是企业现代化管理的一项重要内容，是衡量现代化企业管理程度的重要标志之一，也是企业内部管理制度的重要组成部分。实行有效的内部控制制度，有助于标准风险管理，促进企业的消费，进步企业的经济效益。但是由于经济开展的复杂性和迅速性，受外部环境、传统文化观念和思维形式的影响，内部控制制度会存在一些缺点和缺乏，为了更好躲避企业风险，企业应当重视在制度中出现的问题。一内部控制制度不完善内部控制目的的定位是内部控制的根本。内部控制目的要把企业的近期利益和长期利益两者结合起

2、来，做出的策略选择要符合战略要求，要有利于进步企业的可持续开展才能和创造长久价值。然而在理论中企业局限于发生的一些错误和舞弊把内部控制目的定的过于单一。在公司内部中，垂直控制较好，但是各部门之间的协调、监视、制衡都相对薄弱，没有适当的受权和审批制度、没有编制或不合理编制预算、原始凭证与交易本质不符，使挪用、侵占或诈骗企业财产情况层出不穷，企业的资产和股东的权利得不到应有的保护。有些企业虽然建立了相对健全的制度系统，但是由于企业的开展及规模的扩大迅速，公司的内部控制制度没能及时很好的完善。企业管理层对内部控制制度理解不到位，导致一些制度的修订有局限性，失去了应有的作用。二对内部控制制度不重视我国

3、有很多的内部控制制度存在内容不完好、设计不合理等问题，主要是由于企业内部的管理层和员工的内部控制意识不强，对内部控制的重要性认识不够，不重视内部控制制度的建立和完善，很多时候以报告和表格的形式来表现内部控制的成效，缺乏先进的控制观念，没有从思想上引起重视，没有理解内部控制对企业的有利之处，企业内部控制制度得不到重视，遇到问题后解决问题的时间较长甚至不了了之。还有部分企业只是为了应付上级部门的检查，使内控制度失去了刚性和严肃性，使制度流于形式，致使出现问题后互相推诿责任。企业容易不考虑内部控制对企业的长效作用，认为评价内部控制投入过大不能实现企业的收益，所以认为不值得评价内部控制；还有一些企业评

4、价主体的层次缺乏，只有中间管理层和内部审计部门参与评价，高层指导和基层员工的参与度比较低，致使中层的管理层既是裁判员又是运发动，容易造成内部控制评价结果缺乏权威性。三风险意识薄弱有了风险意识才能议论风险管理和内部控制，尤其如今随着企业之间竞争越来越剧烈，风险意识的重要性也被越来越重视，一个企业要向有良好的开展就要时刻提醒自身及员工要有风险意识。我国现阶段的企业还处在开展阶段，对风险的管控还很薄弱，为了加大竞争筹码，顺应市场不断扩大自身企业规模，企业的风险也随之增大，而决策者只关注资金问题，不重视风险管理和风险评估，增加了企业的风险，严重时会造成企业宏大损失甚至决定企业的兴亡。四内部审计监察不力

5、内部审计部门是内部控制制度监管的重要部门，但是在执行内部控制制度中也会存在执行不力等问题。首先，内部审计人员地位不恰当，许多内部审计人员与管理者是上下级关系，独立性较差，监视作用大打折扣。其次，内部审计的技术程度有限，没有与财务软件相对应的审计软件，对审计人员的后期继续教育也不够完善，审计人员的实际操作才能也较差。再次，由于受管理体制的影响，内部审计中所涉及的问题大部分与当局管理者相关，或者是与企业的利益相关，管理层对内部控制的不够重视，导致审计查出的问题无法解决甚至忽略，影响内部审计的处理力度，久而久之内部审计流于形式，彻底成为摆设，无法为企业发挥应有的作用。二、内部控制问题的应对措施及重要

6、性一完善内部控制制度建立完好的内部控制体系，完善并优化企业治理构造，营造良好的控制环境，职责分工明确，标准操作流程，严格按照制度流程执行。建立一个通畅的信息交流平台，有利于企业的内部控制效率，可以准确及时的反响企业的信息，也能使员工掌握企业内部控制构造，明确自己的职责。完善内部控制制度有助于优化企业的内部系统，能保护企业的各项资产的完好和平安，有效阻止资产的流失，保证会计信息的真实性、准确性和完好性，使管理层能做出准确的判断和决策，更好的实现经营方针和目的。内部控制制度的完善能明确规定业务处理的分工与程序，保证权责明晰，能明确规定财产清查的盘点制度，能很好的控制本钱和效益。二进步企业管理者内部

7、控制意识强化企业高级管理者的内部控制意识，完善内部环境。进步管理层对内部控制的认识程度，对企业的内部控制制度进展全面的标准。在制定内部控制有关规定时，需要明确高级管理者对内部控制应负的责任，从高级管理者抓起，关键时刻高级管理者做好模范示范作用。同时结合岗位责任制定相应的考核制度，使企业上下各级执行内部控制制度的要求，从而推动企业内部控制的安康开展。企业只有管理层重视内部控制制度的建立，按照国家相关部门的规定稳步标准内部控制体系，才能逐步实现内部控制的系统化。管理层对内控有了足够的认识，才能促使企业各部门和员工贯彻实行内部控制制度，在工作中互相影响和制约。加强员工培训，使员工在思想引起共鸣共同重

8、视。企业还会建立良好信息沟通渠道，增强内部控制的效果，确保会计信息准确、及时、全面，管理层根据会计信息能做出正确决策。进步管理者的价值观，以身作那么带头严格遵守内部控制制度，防止滥用职权。三加强企业风险管理，建立健全风险管理体制风险管理是企业的生存底线，无论是内部管理需要还是外部监管要求，都使得内部风险管理显得日益进步。内部控制的目的不是消除风险，也不是降低风险，而是控制在可承受的风险范围内，为企业经营目的的实现提供合理的保证。一个企业对风险的判断会直接影响管理层的正确决策，所以加强企业风险管理和建立风险管理体制尤为重要。企业应严格审查内部的各项流程，实现从上到下以及所有人员的防范，把风险管理

9、分解落实到各部门和各岗位，并对其定时进展抽查和考核，强化风险管理责任，进步企业管理层和员工的风险防范的意识，从而全面有效的控制经营风险，实现企业利益的最大化。企业还应该定时进展风险评估，把风险评估摆在内部控制和管理工作的重要位置上，科学制定风险控制策略和措施，对高风险工程确定针对性的管理对策，构建一个目的明确的风险控制体系，这样可以为企业管理者的决策提供准确和有科学性的根据。无论是风险控制还是内部控制，最主要的还是预防，而不是等风险来了再采取措施。四设立考核鼓励机制，进步内控主动性企业需要建立有效的考核鼓励制度，对遵守内部控制制度的员工要给予奖励，对于违背内部控制制度的员工也要有相应的惩罚，不

10、能公报私仇过分奖励和惩罚，内部控制的责任分工也要明确，让企业的员工深入认识到在其位谋其政，还要定期对内部控制制度从自查、内审和外审三个层次进展审查。良好的考核鼓励体制会发挥制约和监视的作用，有助于纠正管理上的偏向，进步管理工作的效率。它还可以很好的完善企业的内部控制，促进企业总体目的的实现，企业员工的薪资待遇也会有很大的改善，促进企业实现利润的最大化。五定期内部控制自评内部控制自评是新兴的审计技术，主要是管理层和内部审计一同分担内部控制责任，它的主要方法是内部审计人员和被审计单位的管理人员组成一组，一同评估内部控制的有效性，由内部审计人员提出审计报告，管理者来落实。首先，应建立完善的内部监视机制，并在企业中有效的贯彻执行，其次要强化企业的内部审计工作，使内部审计人员不只是关注内部制度是否执行，而是通过独立的检查，针对内部控制的缺陷，提出实在可行的措施，促进管理者进一步改善经营管理，进步企业实力。定期开展内部控制自评，可以完善企业的内部控制制度，有助于各部门之间良好的沟通，标准内部控制程序，使企业管理者和员工全面理解各自的职责和工作期望，当企业出现问题能及时解决，有助于管理者做出正确决策，顺应内控外部化趋势，整合内外部监视资源。三、结语企业的内部控制是