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文档简介

1、. ：.； - PAGE 3 -內容 現金流量預測總結 現金流量預測制基琥可礎及假設固定資產、在建工程投資預測分析無形資產投資預測分析應收賬款預測分析應付賬款預測分析借款變動表預測分析支付給職工以及為職工支付的現金的現金的預測分析所得稅預測分析股東分配預測分析現金流量預測總結全面分析性复核請解釋艰苦現金余額變動的缘由2001年、2002年、2003年、及2004年末數的比較審閱中發現的异常請指出審閱中發現的异常 情況，及對現金流量的影響現金流量預測編制基礎及假設设請寫明現金流量預測的基礎和會計假設(例如：中國現行的國家政策、法規不會有艰苦的變動公司的主營業務維持不變中國現行的稅法不變銀行的貸款

2、利率不變人民幣與其他貨幣之兌換率不變通漲率不變其他)固定資產、在建工程投資預測分析未來新增固定資產的資本性計划和預算必須考慮銷售與生產的預計添加，尤其是各設備的生產力的限制，並作出相應新增固定資產的預計固定資產報廢、毀損的計划未來固定資產改良計划固定資產大修缮周期無形資產投資預測分析未來新增無形資產的計划和預算無形資產報廢的計划應收帳款預測分析現金銷售比例的預測方式和基礎础月銷售收入的預測方式和基礎础應收賬款月回款額的預測方式和基礎础請比較2001年實際的應收帳款周轉率与2002、2003、2004年預測的周轉率，并解釋艰苦差别未來信誉政策的能够變化- 例如為了減少壞帳損失/準備，公司能够收緊

3、對客戶的信誉政策，必須考慮這對銷售收入的影響應付帳款預測分析現金付款比例的預測方式和基礎础月采購金額的預測方式和基礎础應付賬款月付款額的預測方式和基礎請比較2001年實際的應付帳款周轉率与2002、2003、2004年預測的周轉率，并解釋艰苦差别未來付款政策的能够變化借款變動表預測分析長短期借款比例的變動动長期借款添加与資本性支出計划的配比關系以前年度借款的還款期未來利率按現有利率程度計算支付逾期利息(如有)在考慮借款變動時，需與新增的固定資產一併考慮，並假設資金的來源全是來自銀行貸款(暫時不需考慮H股公司上市后募集資金的應用對企業的影響)支付給職工以及為職工支付的現金的預測分析支付給職工以及為職工支付的現金主要包括生產人員、管理人員的工資以及為其支付的勞動保險經費、住房公積金、養老保險等請參考以下几個要素分析對該項現金流出的預測未來生產人員、管理人員的數量變化以前年度的實際工資、福利程度及未來年度工資變化的趨勢所得稅預測分析有關局所同意的所得稅优惠政策股東分配預測分析未來年度分

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