财务会计与手工模拟竞赛操作指引

1、会计手工模拟竞赛操作指引广州市福思特科技有限公司目录 TOC o 1-1 h z u HYPERLINK l _Toc341864847 一、竞赛的目的 PAGEREF _Toc341864847 h 1 HYPERLINK l _Toc341864848 二、竞赛的操作流程 PAGEREF _Toc341864848 h 1 HYPERLINK l _Toc341864849 三、竞赛的操作 PAGEREF _Toc341864849 h 3 HYPERLINK l _Toc341864850 四、专门单据讲明 PAGEREF _Toc341864850 h 28 HYPERLINK l _

2、Toc341864851 五、竞赛的评分规则 PAGEREF _Toc341864851 h 31 HYPERLINK l _Toc341864852 六、会计手工模拟竞赛需要注意的问题 PAGEREF _Toc341864852 h 33会计手工模拟竞赛操作指引一、竞赛的目的通过会计手工模拟仿真演练与竞赛，增强会计教学的感性认识，加强竞赛参与者对会计理论、会计法规和准则、会计核算规程和方法的理解，培养分析问题、解决问题和动手操作的能力。二、竞赛的操作流程本次竞赛依托于福思特会计手工模拟竞赛系统（简称“会计竞赛系统”），为参赛者提供一个交互式的虚拟教学、实训与竞赛场景。竞赛时，由学生扮演不同的

3、会计岗位，依照会计岗位的权限划分工作内容，以会计工作内容为载体，将会计知识和实践相结合，实现学做一体化，并通过情景展现、模拟操作、项目对抗等活动，培养学生掌握会计职业技能。会计手工模拟竞赛分为“竞赛材料组织”、“竞赛安排”、“竞赛”与“评分”四个步骤。流程：竞赛材料组织竞赛安排竞赛评分其中，竞赛材料组织以及竞赛安排由主办方设置，在那个地点不进行介绍，下面介绍竞赛操作的流程。图1 会计竞赛操作流程图例讲明：上图顶行代表部门和岗位，矩形框代表需要点击进行操作的流程，圆圈中的数字代表操作的步骤流程，黑色的箭头代表必经的流程，红色的虚线箭头表示上一个流程填制（或者审核）错误被退回上一个流程。表1 会计

4、手工模拟竞赛操作流程讲明步骤流程内容模块岗位角色第一步扫瞄企业财务制度办公区所有岗位第二步扫瞄各岗位职务讲明办公区所有岗位第三步出纳填制所有原始凭证原始凭证填制出纳第四步出纳把填制好的原始凭证全选并批量传递原始凭证填制出纳第五步（转换到会计岗位）会计填制所有原始凭证原始凭证填制会计第六步会计把填制好的原始凭证全选并批量传递原始凭证填制会计第七步（转换到会计主管岗位）会计主管审核所有原始凭证原始凭证审核会计主管第八步会计主管把审核后的原始凭证全选并批量传递原始凭证审核会计主管第九步（转换到会计岗位）会计填制所有记账凭证记账凭证填制会计第十步会计把填制好的记账凭证全选并批量传递记账凭证填制会计第十

5、一步（转换到会计主管岗位）会计主管审核所有记账凭证记账凭证审核会计主管第十二步会计主管把审核后的记账凭证全选并批量传递记账凭证审核会计主管第十三步（转换到出纳岗位）出纳登记日记账账簿出纳第十四步（转换到会计岗位）会计登记明细账账簿会计第十五步（转换到会计主管岗位）会计主管登记科目汇总表账簿会计主管第十六步会计主管登记总账账簿会计主管第十七步会计主管编制资产负债表报表会计主管第十八步会计主管编制利润表报表会计主管第十九步会计主管编制财务分析表报表会计主管三、竞赛的操作流程：学生登录选择岗位（职务讲明、快速索引）竞赛（一）学生登录1打开IE，输入会计竞赛系统的网址，如“/qcpt/”，在图2 会计

6、竞赛系统登录页面输入账号、密码，然后点“登录”按钮进入学生端。图2 会计竞赛系统登录页面2在图3多媒体教学平台的课程列表中，点击“会计手工模拟竞赛”，进入会计手工模拟竞赛的办公区。图3 课程列表3在图4办公区，点击桌子上面的牌子对号入座，点击办公区的门返回到课程列表。图4 办公区（二）选择岗位在图4办公区点工作牌选择了岗位之后，来到岗位办公室，岗位办公室功能介绍。图5 岗位办公室1点击图5岗位办公室桌面的“职务讲明”进入图6（告诉用户当前操作员），能够查看系统业务的操作流程和岗位流程。（1）资料显示方式设置：假如选择了“窗口显示”，则在进行业务处理时，需要点“资料查看”按钮才会显示资料（图7所

7、示）。假如选择了“桌面显示”，则在业务处理时，资料直接排列在桌面上，无须再点“资料查看”按钮（图8所示）。图6 职务讲明图7 窗口显示图8 桌面显示2点击图5岗位办公室桌面的“快速索引”（图9所示），能够查看所有的竞赛业务，包括暂不能做的业务、未做的业务（可点业务描述链接到里面去操作）、已做（未传递）的业务和传递审核的业务。（1）在界面的下方文本框中输入查询条件，点“查询”按钮，可查询出来符合查询条件的记录。（2）在界面的下方点“显示全部”按钮，可查询出来所有的竞赛业务。图9 快速索引3点击图5岗位办公室工作区的“工作任务”，可查看当前岗位需要处理的事务列表（图10所示）。图10 工作任务（放

8、大）4点击图5岗位办公室工作区的“组员交流”，可查看某个组组员之间的交流记录（图11所示）。图11 组员交流5点击图5岗位办公室工作区的图标，来到图12在线交流界面，可看到界面上包括“写新信息”、“历史记录”、“关心”和“关闭”四个功能按钮。图12 在线交流（1）写新信息：点击“写新信息”按钮，跳转至图13发送消息页面，选择好接收人及写好内容后，点击“发送”按钮，即可发送消息（那个地点的接收人能够是一个人也能够是多个人）。图13 发送消息页面（2）在图13，点“查看组流程”按钮是用来查看每个组每个职位所担任的岗位，便于发送消息时清晰的明白所要发送给哪一个职位所在的学生。图14 查询组流程页面（

9、3）历史记录：在图12点击“历史记录”按钮，跳转至图15查看历史记录页面，那个地点能够查询所有发送给当前用户的消息，也能够依照发送人及发送时刻进行模糊查询。图15 查看历史记录页面6点击图5岗位办公室桌面上钥匙的“退出”，能够退出当前的岗位，重新来到图3办公区。（三）竞赛1原始凭证填制流程：进入业务列表选择原始凭证填制业务原始凭证填制、保存退出传递原始凭证退出原始凭证填制模块操作步骤：（1）光标选中图5岗位办公室电脑显示屏幕的“原始凭证填制”，点击进入到任务列表。在任务列表中选中某一笔业务，现在选中的业务文字显示为蓝色字体（图16所示）。图16 原始凭证填制业务列表（2）在图16鼠标点击下图1

10、7圈中的红色区域，进入原始凭证填制页面。图17 选择原始凭证填制业务（3）原始凭证填制、保存退出：以图18填制增值税专用发票为例。图18 填制增值税专用发票：点击此图标后，弹出计算器，用户能够依照需要用计算器来计算要填写的数据，点击计算器右上角的关闭按钮关闭计算器。：点击此图标后，弹出本笔业务处理的描述，点击右上角的关闭按钮关闭业务描述。：点击此图标后，弹出图19资料查看窗口，能够查看填写本张凭证的相关业务，点击资料查看窗口右上角的关闭按钮，关闭业务查看窗口。点击可在单据列表中选择查看任意的单据点击查看上一个单据资料点击查看下一个单据资料图19 资料查看窗口：显示财务制度讲明，点击右上角的关闭

11、按钮，关闭财务制度窗口。：在单据上盖章，点此图标时，弹出盖章页面，选择企业、章类型后显示章，选择一个章（用鼠标左键移到图片上进行单选），选中的章边框变成黄色，在选中章后，点“盖章”按钮，现在选中的章会跟随鼠标，将鼠标移到要盖章的位置，再点鼠标左键。章就会盖在指定位置。假如需要移动章的位置，先选择要移动的章，鼠标拖拉到指定位置即可。（假如需要在其他的联次盖章，请先在联次下拉列表中选中该联次，然后再执行盖章操作）：删除一个已盖在界面上的章，首先选中要删除的章，再点此图标即可。：点击该图标，会在单据需要画叉的地点自动填上划叉，再点，会把刚才画的叉清除掉。 ：点击该图标，能够在指定输入数字的前面填上人

12、民币符号，再点，会把刚才画的人民币符号清除掉。联次：填写时，只能在第一联次；盖章能够在任意的联次，能够点联次后面的按钮，查看其他联次。传递联次：能够点传递联次后面的按钮，确定需要传递到下一环节的联次。：竞赛模式下，点击此图标后，会提示操作者是否退出，选择“是”操作，系统自动存盘，关闭当前页面。：不保存数据，关闭当前页面。（4）传递原始凭证：当业务所有单据都填写完整后，即能够选中某笔业务，然后点“传递”按钮，在弹出提示页面点“确定”（如图20所示）传递当前业务，以传递给下一个岗位的学生进行接下来的业务处理。图20 传递原始凭证假如需要批量传递原始凭证，请在图20勾中需要传递的业务，然后点“批量传

13、递”按钮，执行批量传递原始凭证操作。在选择业务的时候，有一个“全部选择”按钮，点击此按钮，能够全部选中业务列表中的业务。假如想取消全部选择的业务，点击“全部取消”按钮，能够全部取消所选业务。（5）退出原始凭证填制模块：点图20右下方的“关闭”按钮，退出原始凭证填制模块，返回到图5岗位办公室。注意：（1）假如所有的原始凭证都差不多填制并已传递，则点击图5岗位办公室电脑显示屏幕的“原始凭证填制”会没有反应，现在，用户能够通过“快速索引”功能查看业务单据。（2）假如登录的用户未设置“原始凭证填制”业务，则点击图5岗位办公室电脑显示屏幕的“原始凭证填制”也会没有反应。2原始凭证审核流程：进入业务列表选

14、择需要审核的原始凭证业务原始凭证审核、退出（自动保存）退回（需要审核的原始凭证存在问题或者错误）/传递（需要审核的原始凭证正确无误）退出原始凭证审核模块操作步骤：（1）进入业务列表：光标选中图5岗位办公室电脑显示屏幕的“原始凭证审核”，点击进入到任务列表。在任务列表中选中某一笔业务，现在选中的业务文字显示为蓝色字体（图21所示）。图21 原始凭证审核业务列表（2）在图21鼠标点击下图22圈中的红色区域，进入原始凭证审核页面。图22 选择原始凭证审核业务（3）原始凭证审核、退出：以图23审核材料采购成本计算表为例。图23 审核材料采购成本计算表：点击此图标后，会显示工具条上各个按钮的操作讲明。：

15、用来审核正确的原始凭证，在该笔业务传递后，审核通过的原始凭证可作为该笔业务记账凭证的资料进行查看，未通过的原始凭证可不能在资料中显示出来。点击图标即可完成审核，差不多审核过的凭证不能再次审核，审核后会打上审核标记。 ：差不多审核过的原始凭证假如需要取消审核，则点击图标，即可取消审核。：点该图标退出。（4）传递/退回原始凭证：当某笔原始凭证审核后，即能够在图24点选中某笔业务，然后点传递按钮，在弹出提示页面输入审核意见后点“确定”传递当前业务，以传递给下一个岗位的学生进行接下来的业务处理。当某笔原始凭证审核不通过，即能够在图24点选中某笔业务，然后点退回按钮，在弹出提示页面输入退回意见后点“确定

16、”退回当前业务。图24 原始凭证审核列表假如需要批量传递，请在图24勾中需要传递的业务，然后点“批量传递”按钮，执行批量传递原始凭证操作。（5）退出原始凭证审核模块：点图24右下方的“关闭”按钮，退出原始凭证审核，返回到图5岗位办公室。注意：（1）假如所有的原始凭证都差不多审核并已传递，则点击图5岗位办公室电脑显示屏幕的“原始凭证审核”会没有反应，现在，用户能够通过“快速索引”功能查看业务单。（2）假如登录的用户未设置“原始凭证审核”业务，则点击图5岗位办公室电脑显示屏幕的“原始凭证审核”也会没有反应。（3）原始凭证审核时，外来的原始凭证只能审核正确性，无需退回。3原始凭证出纳复核本次竞赛未涉

17、及原始凭证出纳复核业务，因此点击图5岗位办公室电脑显示屏幕的“原始凭证出纳复核”会没有反应。4记账凭证填制流程：进入业务列表选择记账凭证填制业务记账凭证填制存数据退回（原始凭证存在问题或者错误点击退回原始凭证）/传递记账凭证退出记账凭证填制模块操作步骤：（1）进入业务列表：光标选中图5岗位办公室电脑显示屏幕的“记账凭证填制”，点击进入到任务列表。在任务列表中选中某一笔业务，现在选中的业务文字显示为蓝色字体（图25所示）。图25 记账凭证填制业务列表（2）在图25鼠标点击下图26圈中的红色区域，进入记账凭证填制页面。图26 选择记账凭证填制业务（3）记账凭证填制、存数据、退出：以图27为例。图2

18、7 填制记账凭证摘要选择：点击某一行的摘要栏时，将弹出摘要选择列表，双击某行即选中该摘要。科目选择：点击某一行的总账科目或明细科目栏时，将弹出科目选择列表，双击某个科目即选中该科目（注意：假如存在明细科目，必须选择明细科目）。：点击该图标，会在记账凭证需要划线的地点自动划线，再点，会把刚才划的线清除掉。：点击此图标，则录入金额时的字体为黑色，那个地点表示是正数的金额。：点击此图标，则录入金额时的字体为红色，那个地点表示是负数的金额。：点击此图标后，保存数据。（4）传递/退回记账凭证：当某笔业务的记账凭证填写完成后，即能够选中该笔业务，然后点传递按钮，在弹出提示页面点“确定”（如图28所示）传递

19、当前业务，以传递给下一个岗位的学生进行接下来的业务处理。图28 传递记账凭证当某笔记账凭证上一环节提供的原始凭证错误或者无资料提供，可点选中某笔业务，然后点退回按钮，在弹出提示页面点“确定”退回当前业务。（5）退出记账凭证填制模块：点图28右下方的“关闭”按钮，退出记账凭证填制模块，返回到图5岗位办公室。注意：（1）假如所有的记账凭证都差不多填制并已传递，则点击图5岗位办公室电脑显示屏幕的“记账凭证填制”会没有反应，现在，用户能够通过“快速索引”功能查看业务单据。（2）假如登录的用户未设置“记账凭证填制”业务，则点击图5岗位办公室电脑显示屏幕的“记账凭证填制”也会没有反应。5记账凭证审核流程：

20、进入业务列表选择需要审核的记账凭证业务记账凭证审核、退出（自动保存）退回（记账凭证存在问题或者错误）/传递退出记账凭证审核模块操作步骤：（1）进入业务列表：光标选中图5岗位办公室电脑显示屏幕的“记账凭证审核”，点击进入到任务列表。在任务列表中选中某一笔业务，现在选中的业务文字显示为蓝色字体（图29所示）。图29 记账凭证审核业务列表（2）在图29鼠标点击下图30圈中的红色区域，进入记账凭证审核页面。图30 选择记账凭证审核业务（3）记账凭证审核、退出（自动保存）：以图31为例。图31 记账凭证审核：用来审核记账凭证，点击图标即可完成审核，差不多审核过的记账凭证会签上审核人的姓名。 ：差不多审核

21、过的记账凭证假如需要取消审核，则点击图标，即可取消审核人的姓名。（4）传递/退回记账凭证：当某笔记账凭证审核后，即能够在图32点选中某笔业务，然后点传递按钮，在弹出提示页面点“确定”传递当前业务，传递之后，状态变为“已审核”，同时进入相关的单据只能查看不能再进行操作。当某笔记账凭证审核不通过，即能够在图32点选中某笔业务，然后点退回按钮，在弹出提示页面点“确定”退回当前业务。图32 记账凭证审核列表假如需要批量传递，请在图32勾中需要传递的业务，然后点“批量传递”按钮，执行批量传递记账凭证操作。（5）退出记账凭证审核模块：点图32右下方的“关闭”按钮，退出记账凭证审核模块，返回到图5岗位办公室

22、。注意：假如登录的用户未设置“记账凭证审核”业务，则点击图5岗位办公室电脑显示屏幕的“记账凭证审核”会没有反应。6记账凭证出纳复核流程：进入业务列表选择需要出纳复核的记账凭证业务记账凭证出纳复核、退出（自动退出）退出记账凭证出纳复核模块操作步骤：（1）进入业务列表：光标选中图5岗位办公室电脑显示屏幕的“记账凭证出纳复核”，点击进入到任务列表。在任务列表中选中某一笔业务，现在选中的业务文字显示为蓝色字体（图33所示）。图33 记账凭证出纳复核业务列表（2）在图33鼠标点击下图34圈中的红色区域，进入记账凭证出纳复核页面。图34 选择记账凭证出纳复核业务（3）记账凭证出纳复核/反出纳复核、退出（自

23、动保存）图35 记账凭证出纳复核/反出纳复核：用来进行出纳复核记账凭证，点击图标即可完成复核，差不多复核过的记账凭证会签上出纳的姓名，出纳复核之后，相关业务的状态变为“全部复核”。 ：差不多复核过的记账凭证假如需要取消复核，则点击图标，即可取消出纳的姓名，反出纳复核之后，相关业务的状态变为“未复核”。（4）退出记账凭证出纳复核模块：点图34右下方的“关闭”按钮，退出记账凭证出纳复核模块，返回到图5岗位办公室。注意：假如登录的用户未设置“记账凭证出纳复核”业务，则点击图5岗位办公室电脑显示屏幕的“记账凭证出纳复核”会没有反应。7账簿流程：选择账簿登记账簿操作步骤：（1）选择需要登记的账簿：光标选

24、中图5岗位办公室电脑显示屏幕的“账簿”，点击进入到账簿列表（图36所示），在账簿列表中选中某一账簿进行登账。图36 账簿（2）扫瞄账簿只有扫瞄权限的学生能够扫瞄总账、明细账、多栏账、日记账、数量金额明细账。图37 扫瞄账簿（3）登记账簿、存数据、退出：当有权限学生进入后，即能够登记各类型的账，下面以图38出纳登记库存现金日记账为例。图38 出纳登记库存现金日记账：点击该图标，会在账簿需要划线的地点自动划线，再点，会把刚才划的线清除掉。 ：点击该图标，会在账簿“核对号”栏指定的位置打上，再点，会把刚才画的清除掉。：点击此图标，则录入金额时的字体为黑色，那个地点表示是正数的金额。：点击此图标，则录

25、入金额时的字体为红色，那个地点表示是负数的金额。摘要选择：点击某一行时，将弹出摘要选择列表，双击某行即选中该摘要。注意：登账时，不是所有的账目都必须登账，然而蓝字（如图37所示的“原材料”）账目必须登账!8报表流程：选择报表编制报表操作步骤：（1）选择需要编制的报表：光标选中图5岗位办公室电脑显示屏幕的“报表”，点击进入到报表列表（图39所示）。在报表列表中选中某一报表进行编制。图39 报表（2）扫瞄报表只有扫瞄权限的学生能够扫瞄资产负债表、利润表和财务分析表。图40 扫瞄报表（3）编制报表、存数据、退出：当有权限学生进入后，即能够编制报表，下图41为编制资产负债表。图41 编制资产负债表编制

26、资产负债表的时候能够查看总账、三栏式明细账、外币三栏式明细账、外币日记账、其它资料及账目。注意：必须编制完资产负债表和利润表才能进行财务分析。四、专门单据讲明（一）开具的支票总流程： (在原始凭证填制模块)填制支票（填制流程）保存退出传递(在原始凭证审核模块)审核支票（审核流程）填制流程：选择填制支票业务支票填制（需要盖银行预留章的财务专用章）保存退出传递审核流程：选择需要审核的支票业务支票审核（审核前需要盖银行预留章的企业法人章）退回（存在问题或者错误）/传递（正确无误）相关讲明：1在填制支票的时候，盖银行预留章的财务专用章；在审核支票的时候，需要先盖银行预留章的企业法人章，再进行审核。2填

27、制现金支票时，支票背面的附加信息栏内须填写取款人的姓名及身份证号。3所有需要盖银行预留章的单据，填制和审核的流程和支票相同。（二）收到的支票总流程： (在原始凭证填制模块)填制支票（填制流程）保存退出传递(在原始凭证审核模块)审核支票（审核流程）填制流程：选择收到支票的业务支票填制（需要盖银行预留章的财务专用章）保存退出传递审核流程：选择需要审核的支票业务支票审核（审核前需要盖银行预留章的企业法人章）退回（存在问题或者错误）/传递（正确无误）相关讲明：1在支票背面填制的时候，盖银行预留章的财务专用章；在审核支票的时候，需要先盖银行预留章的企业法人章，再进行审核。2在支票背面的被背书人和银行盖章

28、之间竖排填写“托付收款”等字样。（三）开具增值税专用发票总流程：(在原始凭证填制模块)填制增值税专用发票（填制流程）保存退出传递(在原始凭证审核模块)审核增值税专用发票（审核流程）填制流程：选择填制增值税专用发票业务增值税专用发票填制保存退出传递审核流程：选择需要审核的增值税专用发票业务增值税专用发票审核退回（存在问题或者错误）/传递（正确无误）相关讲明：1购货方的相关信息依照资料进行填写，销货方的相关信息依照企业财务制度中的内容进行填写。2填制增值税专用发票的时候，发票的每个联次都需要盖发票专用章。3开票人系统自动依照填制人进行填写，复核人依照资料进行填写。（四）增值税一般发票总流程：(在原

29、始凭证填制模块)填制增值税一般发票（填制流程）保存退出传递(在原始凭证审核模块)审核增值税一般发票（审核流程）填制流程：选择填制增值税一般发票业务增值税一般发票填制保存退出传递审核流程：选择需要审核的增值税一般发票业务增值税一般发票审核退回（存在问题或者错误）/传递（正确无误）相关讲明：1购货方的相关信息依照资料进行填写，销货方的相关信息依照企业财务制度中的内容进行填写。2填制增值税一般发票的时候，发票的每个联次都需要盖发票专用章。3开票人系统自动依照填制人进行填写，复核人依照资料进行填写。（五）记账凭证总流程：(在记账凭证填制模块)填制记账凭证退回（原始凭证存在问题或者错误）（原始凭证无误则

30、进行填制）保存退出（填制流程）传递(在记账凭证审核模块)审核记账凭证（审核流程）退出（自动保存）退回（记账凭证存在问题或者错误）/传递（记账凭证正确无误）(在记账凭证出纳模块)出纳复核记账凭证（出纳复核流程）退出（自动保存）填制流程：进入业务列表选择记账凭证填制业务退回原始凭证（原始凭证存在问题）填制记账凭证传递审核流程：进入业务列表选择需要审核的记账凭证业务退回（记账凭证存在问题）记账凭证审核传递出纳复核流程：进入业务列表选择需要出纳复核的记账凭证业务记账凭证出纳复核注意内容：1填制记账凭证时，需要先确认对应的原始凭证是否正确、完整、合法，不正确、不完整、不合法的需要在业务列表中点击退回（或

31、者在资料查看中点击退回），退回到上一个岗位重新进行填写、审核、传递。2填制记账凭证时，选择凭证字后系统自动填制凭证号。3填制记账凭证时，点击摘要列的文本框，系统自动弹出选择项目，依照所需内容选择，同时也能够自行填写输入。4填制记账凭证时，点击总账科目列的文本框，系统自动弹出科目列表，依照所需内容选择。同时也能够直接填写相关科目代码，系统自动填写相关科目。5审核记账凭证时，需要先确认对应的记账凭证是否正确完整，不正确或者不完整的，需要在业务列表中点击退回，退回到上一个岗位重新进行填写、传递。6凡是涉及到库存现金、银行存款等货币资金业务的记账凭证才需要进行记账凭证出纳复核。专门讲明：1记账凭证传递

32、时没有审核，登记科目汇总表或者账簿时无记账凭证资料。2记账凭证审核后没有传递，登记科目汇总表或者账簿时无记账凭证资料。3记账凭证既没审核又没传递，登记科目汇总表或者账簿时无记账凭证资料。五、竞赛的评分规则评分方法总分100分，由竞赛平台自动计算成绩，按成绩从高到低排名，假如成绩相同，则以花费时刻最少的一方胜出。评分标准下表为默认，可依照具体竞赛进行调整。合计 （100分）凭证（含原始凭证）权值（90%）填制权值（80%）填制层面权值（90%）分录（80%）（注：记账凭证）其他（20%）票据传递权值（10%）审核权值（10%）复核权值（10%）账簿权值（5%）报表权值（5%）评分要点序号内容评分

33、要点1原始凭证填制原始凭证必须填写完整、正确。章必须盖在指定的区域，假如是多个联次的，必须考虑其他联次是否需要盖章。多联次的必须“传递联次”设置正确，否则票据传递分为0。涉及多联次的，填写只在第一联次，盖章能够在任意的联次。完成的原始凭证必须传递，才能作为下一环节的资料，只有传递之后才能统计填制成绩。原始凭证的摘要和金额提供模糊答案功能，只要包含关键字系统就认为是正确的。2原始凭证审核上一个步骤传递上来的原始凭证，需要填制得100分，审核传递之后才能得审核分。假如审核时单据需要盖章，必须先盖章，再审核，否则审核得0分。原始凭证审核时，外来的原始凭证只能审核正确性，无需退回。错误的外来单证，不应该审核，假如审核，则不得审核分。3原始凭证出纳复核上一个步骤传递上来的原始凭证，需要填制得100分，复核之后才能得分。4记账凭证填制1记账凭证必须填写完整、正确。2记账凭证存在一借多贷、多借多贷或是多借一贷，学生答案行顺序可与标准答案不同，系统会针对此情况智能推断。3分录计分规则：规则一是总账科目+明细账科目+借贷方向+金额都必须正确，分录才能得分；规则二是总账科目+借贷方向+金额都必须正确，分录才能得分；在竞赛时确定使用哪种计分规则。4完成的记账凭证必须传递，才能作为下一环节的资料，只有传递之后才能统计填制成绩。5记账凭证审核上一个步骤传递上来的记账凭证，需要填制得100分，审核传递之后