后勤集团财务管理暂行规定(doc6)

1、.：.；后勤集团财务管理暂行规定 第一章 总 那么第一条：为加强财务管理，规范财务行为，搞好后勤管理效力，根据和后勤集团以下简称集团的运营管理体制，特制定本规定。第二条：集团财务管理的根本原那么是：贯彻执行国家有关法律法规，严厉遵守，建立健选集团内部财务管理制度，正确处置社会效益和经济效益的关系及国家、集体和个人三者之间的利益关系。第三条：集团财务管理的主要义务是：1、建立健选集团财务规章制度，规范集团经济次序。2、对各项经济的合法性、合理性进展监视。3、科学配制、合理运用集团资产，努力增收节支，提高资金运用效益。4、对集团经济活动进展分析研讨，照实反映集团运营情况。5、核定各经济实体的经济目

2、的，监控各经济实体经济运转情况。财务管理体制第四条：集团实行“一致指点，集中管理，分别核算的财务管理体制。第五条：集团财务任务实行总经理担任制。第六条：集团财务室为学院财务处派出的财务机构，接受学院财务处业务上的指点。第七条：财务人员的任务调整必需按规定办理交接手续。第八条：财务人员必需持证上岗，并应定期参与业务培训，经过培训仍不能胜任的财会人员不得上岗。收入管理第九条：收入是指开展各项效力、运营及其他活动依法获得的非归还性资金。第十条：各种收费须执行院内收费规范，各项收费必需开具有效票据，对无证收费、乱收费、乱涨价的情况，没收违规收入，并清查有关人员的责任。第十一条：实行有偿效力的，所收款项

3、应及时全额上交财务部门入帐核算。本钱与费用的管理第十二条：必需加强本钱和费用管理，严厉执行国家规定的支出范围和费用的开支规范。第十三条：各实体担任人必需严厉控制、仔细核对支出内容和支出金额，对支出的真实性、必要性和合法性担任。第十四条：建立健全各项费用支出的管控制度。超越1000元及以上的非运营性和非消费性支出须提出恳求，报总经理同意后方可办理；超越3000元及以上时还须报请分管院指点同意；超越1000元及以上的运营、消费支出，须经主管经理同意；超越10000元的艰苦投资或支出需经总经理办公会研讨后报分管院指点同意。第十五条：运营、消费中涉及零星采购的，必需有二至三人经办，不得单独采购。购物发

4、票等票据反面应由经办人验收，证明人亲笔签字，单位担任人审核，以添加透明度和监视力度。第十六条：批量采购必需实行公开招标，以降低耗费，节省开支。第十七条：业务款待费的支出必需按集团有关规定严厉执行，无特殊情况不得擅自安排款待用餐或提高用餐规范。第十八条：各单位担任人应仔细当家理财，不搞赤字运转。如出现赤字特殊情况除外，经总经理审批后可办理集团内部借款手续。在借款期间只发根本工资，等资金周转恢复正常后可补发工资。第十九条：以下费用按规定计提：1、职工福利费、工会经费和职工教育经费分别按工资总额的14%、2%、1.5%计提。2、按国家规定上交的住房公积金。3、按规定提取失业金、医疗统筹金。第二十条：

5、工资、效益工资的发放应与经济效益挂钩，由集团一致核定规范，各实体不得自行设立各种名目的补贴。 资产管理第二十一条：资产是集团拥有或控制的能以货币计量的经济资源。包括集团财富、债务和其他权益。第二十二条：严厉执行中国人民银行现金管理实施方法：1、收入现金应及时足额送交财务部门入帐，不得截留、坐支、私分或公款私存。2、支付现金应符合现金运用范围，超范围超越1000元的应采取支票等转帐方式结算。财务部门领用的应付给个人的资金，应尽快给本人并办理领款签字手续。存现金严厉按照银行核定限额控制并加强库存现金的安全管理，防止被盗、丧失或损毁。第二十三条：银行支票的管理：1、财务部门支票要有专人担任保管。2、

6、签发空白支票，必需填好开票日期、用途及限额3、领取支票要填写领用支票恳求单，并由主管经理审批。4、支票每人每次领用最多不超越3张，运用后要及时报帐。5、按时进展银行存款的核对，确保银行存款准确性。第二十四条：应收款管理1、对逾期未收到的应收款，要分析缘由，采取适当措施。加大收款力度，积极催收，防止资金流失。借款必需及时清理，原那么上不超越三个月，年末应进展彻底清理。第二十五条：库存资料管理1、集团要建立健全物资采购、验收、入库、出库、计价、保管及清点等各项存货管理制度。为防止过多占用流动资金、防止毁损蜕变或无形损耗，应尽量减少存货。集团应有指定的库房管理员，担任物品保管和购入、支出管理任务。月

7、底与财务部门对帐，做到帐物相符。对盘赢盘亏毁损报废的库存资料，保管员应查明缘由，书面报告实体担任人和主管经理、总经理，请示处置意见，财务部门根据指示进展帐物处置。第二十六条：固定资产管理1、固定资产是指单位价值在规定规范500元以上，运用期限在一年以上，在运用过程中根本坚持原存货物质形状的资产。2、集团须加强固定资产管理，做好固定资产采购、验收，运用维护、保管登记、清点清查等各项管理任务，做到帐、物、卡相符。固定资产添置应按学院有关规定执行。未经登记造卡的新购固定资产，财务部门不得报帐。 4、固定资产报废与转让，由运用单位提出意见，报主管经理审核、总经理审批后，报院仪器设备报废任务指点小组核准

8、。公用基金管理第二十七条：公用基金是集团财务部门按规定提取和设置的具有专门用途的基金。包括修购基金、职工福利基金、其它公用基金。第二十八条：公用资金来源及提取比例按上级有关规定执行。第二十九条：各类公用基金按先提后用、专设帐户、专款公用、方案运用的原那么进展管理，不得擅自改动提取比例和用途。 结余及分配第三十条：节余是指收支相抵后的余额。包括运营结余、收支结余、专项结余。第三十一条：结余按集团规定的方法进展分配： 1、各实体按合同完成上交集团的义务。 2、弥补前年度的亏损及上交罚没款项支出。 3、提取10%的法定公积金，用于弥补集团亏损，扩展集团消费运营或转为添加集团资本。 4、提取5%-10

9、%的公益金，用于职工的集体福利。 5、提取30%的奖励金作为对职工的奖励，用于职工分配的补充，由本单位根据规定或经同意的方案分配。 6、扣除以上五项的结余，作为恣意公积金用于扩展消费运营、职工福利或转为添加实体资本，恣意公积金的运用，由单位提出，经理办公会研讨后报院主管指点审批。7、学院给予补贴单位的补贴，不再提取公积金、公益金等。第八章 财务和财务分析 第三十二条：为了全面真实的反映运营情况，独立核算的实体应按要求及时向集团报送内容完好，计算准确，数字真实的财务报告，包括资产负债表、现金流量表、损益表和财务情况阐明书。月报表应于每月五日前报送，年报表应于次年元月十日内报送。财务部门应及时按规定报送总经理并呈报分管院指点。