财务部现金管理规范

1、深圳某物业治理公司文 件 编 号HFWY.QR/CW修 改 状 态A版 第0次修改标题 财务部工作手册目录页 码第 1 页 共3 页编制王某某审核王某某批准卜某某序号 文件编号 文件名称 页数 HFWY.QP-5.5.1-05 HYPERLINK l c01 财务部岗位设置及职责0602 HFWY.WI/CW-01 HYPERLINK l c02 现金治理规程0303 HFWY.QR/CW-001 HYPERLINK l c03 现金日报表0104 HFWY.QR/TY-054 HYPERLINK l c04 现金借款单0105 HFWY.WI/CW-02 HYPERLINK l c05 银行

2、存款治理规程0206 HFWY.QR/TY-055 HYPERLINK l c06 支票审批单0107 HFWY.WI/CW-03 HYPERLINK l c07 备用金治理规程0208 HFWY.QR/CW-002 HYPERLINK l c08 现金盘点检查情况表0109 HFWY.WI/CW-04 HYPERLINK l c09 应收帐款治理规程0210 HFWY.QR/CW-003 HYPERLINK l c10 应收帐款余额表0111 HFWY.QR/CW-004 HYPERLINK l c11 应收帐款坏帐申请表0112 HFWY.QR/CW-005 HYPERLINK l c12

3、 应收帐款确认函0113 HFWY.WI/CW-05 HYPERLINK l c13 固定资产治理规程0614 HFWY.QR/CW-006 HYPERLINK l c14 固定资产卡片0115 HFWY.QR/TY-056 HYPERLINK l c15 固定资产增加申请表0116 HFWY.QR/TY-057 HYPERLINK l c16 固定资产减少与报废申请表0117 HFWY.QR/TY-058 HYPERLINK l c17 固定资产维修申请表0118 HFWY.QR/TY-059 HYPERLINK l c18 固定资产维修（验收）表0119 HFWY.QR/CW-007 HY

4、PERLINK l c19 固定资产盘点表0120 HFWY.QR/CW-008 HYPERLINK l c20 固定资产验收单0121 HFWY.QR/CW-009 HYPERLINK l c21 固定资产调拔单0122 HFWY.QR/CW-010 固定资产编码明细表0123 HFWY.WI/CW-06 HYPERLINK l c22 低值易耗品治理规程0324 HFWY.QR/TY-060 HYPERLINK l c23 物品报废单01深圳某物业治理公司文 件 编 号HFWY.QR/CW修 改 状 态A版 第0次修改标题 财务部工作手册目录页 码第 2 页 共3 页编制王某某审核王某某批

5、准卜某某序号 文件编号 文件名称 页数25 HFWY.QR/CW-011 HYPERLINK l c24 低值易耗品盘存表0126 HFWY.QR/CW-012 低值易耗品编码明细表0127 HFWY.WI/CW-07 HYPERLINK l c25 报销付款规程0428 HFWY.QR/TY-061 HYPERLINK l c26 报销单据粘贴单0129 HFWY.QR/CW-013 HYPERLINK l c27 现金支出证明单0130 HFWY.QR/CW-014 HYPERLINK l c28 费用报销单0131 HFWY.QR/TY-062 HYPERLINK l c29 付款呈批表

6、0132 HFWY.QR/TY-063 HYPERLINK l c30 招待费用审批表0133 HFWY.QR/TY-064 HYPERLINK l c31 费用标准一览表0134 HFWY.WI/CW-08 HYPERLINK l c32 服务收费治理规程0535 HFWY.QR/TY-065 HYPERLINK l c33 收费通知单0136 HFWY.QR/TY-066 HYPERLINK l c34 费用催缴通知单0137 HFWY.QR/CW-015 HYPERLINK l c35 应收/实收费用明细表 0138 HFWY.QR/TY-067 HYPERLINK l c36 费用收缴

7、明细表0139 HFWY.QR/TY-068 HYPERLINK l c37 收费通知单派发情况记录表0140 HFWY.QR/TY-069 HYPERLINK l c38 娱乐室商品销售日报表0141 HFWY.WI/CW-09 HYPERLINK l c39 工资治理规程0242 HFWY.WI/CW-10 HYPERLINK l c40 工资发放规程0343 HFWY.QR/CW-016 HYPERLINK l c41 工资表0144 HFWY.WI/CW-11 HYPERLINK l c42 资金治理规程03 45 HFWY.WI/CW-12 HYPERLINK l c43 财务分析撰

8、写规程0346 HFWY.QR/CW-017 HYPERLINK l c44 企业财务分析表0147 HFWY.WI/CW-13 HYPERLINK l c45 会计档案治理规程0348 HFWY.QR/CW-018 HYPERLINK l c46 财务部会计档案查阅/复制登记表 01深圳某物业治理公司文 件 编 号HFWY.QR/CW修 改 状 态A版 第0次修改标题 财务部工作手册目录页 码第 3 页 共3 页编制王某某审核王某某批准卜某某序号 文件编号 文件名称 页数49 HFWY.QR/CW-019 HYPERLINK l c47 会计档案登记册0150 HFWY.WI/CW-14 H

9、YPERLINK l c48 票据与印鉴的治理规程0351 HFWY.QR/CW-020 HYPERLINK l c49 支票使用明细表0352 HFWY.QR/CW-021 HYPERLINK l c50 收据领用登记表0153 HFWY.QR/CW-022 HYPERLINK l c51 发票领用登记表0154 HFWY.WI/CW-15 HYPERLINK l c52 财务人员培训治理规程0555 HFWY.QR/CW-023 HYPERLINK l c53 财务部培训打算表0156 HFWY.WI/CW-16 HYPERLINK l c54 服装治理规程0657 HFWY.QR/CW-

10、024 HYPERLINK l c55 服装发放登记表0158 HFWY.WI/CW-17 HYPERLINK l c56 会计事务处理规程0659 HFWY.QR/TY-070 HYPERLINK l c57 本体维修基金收支表0160 HFWY.QR/TY-071 HYPERLINK l c58 治理费收支表0161 HFWY.WI/CW-18 HYPERLINK l c59 纳税申报治理规程03深圳某物业治理公司文 件 编 号HFWY.QP-5.5.1-05修 改 状 态A版 第0次修改标题 财务部岗位设置及职责页 码第 1 页 共5 页编制王某某审核王某某批准卜某某目的加强公司的财务工

11、作，充分发挥财务在经营治理中的作用。适用范围适用于物业公司财务部和相关财务人员。岗位设置经 理（1人） 实物资产治理员（1人）出 纳（1人）成本会计（1人）主管会计（1人） 职责财务部职责在总经理的直接领导下，开展财务部工作。严格执行国家财经制度，遵守和维护国家财经纪律，贯彻实施企业财务通则 和企业会计准则。建立和健全公司内部各项会计核算、实物资产治理制度和财务治理制度。负责以治理处为单位（独立核算）、公司汇总报表（即实行二级会计核算）。负责督促各单位收取款项，及时回笼资金。负责支付款项，操纵成本费用开支。负责物业代扣代缴费用的收入、支付。负责职职员资的计算、发放及代扣税金的办理。负责按物业法

12、规要求，提供公告所需数据。负责物业“两金”（指本体基金和公用基金）的收、支核算。负责编制、核算、考核年度财务经营打算。负责相关合同的评审。深圳某物业治理公司文 件 编 号HFWY.QP-5.5.1-05修 改 状 态A版 第0次修改标题 财务部岗位设置及职责页 码第 2 页 共5 页编制王某某审核王某某批准卜某某负责物业应交税款的计算、缴交。负责会计报表、统计报表的编制。负责编写财务分析，为决策提供依据。负责固定资产和低值易耗品（含服装）的治理。负责内部审计。负责组织、实施会计电算化。各岗位职责经理职责在总经理的直接领导下，负责财务部的治理工作，向总经理负责；负责公司资金、成本、费用的治理，为

13、总经理提供决策依据；负责制定、贯彻、落实各项财务治理制度；负责向总经理汇报财务打算执行情况；负责审核收、支业务；负责审核会计凭证、会计报表及相关会计数据；负责督促办税员及时缴纳税款；负责审核材料（含办公用品）采购打算；负责审核实物资产的增加、减少、维修申请；负责组织新接物业的费用测算及资金安排工作；负责组织公司年度财务打算的编制和考核工作；负责组织并处理上级公司和关联单位的往来业务；负责对本部门职员的培训及考核工作；完成公司领导交办的其他工作。主管会计职责在财务经理的直接领导下，负责会计核算工作，向经理负责；负责总帐和明细分类帐帐户的设置和帐务处理；深圳某物业治理公司文 件 编 号HFWY.Q

14、P-5.5.1-05修 改 状 态A版 第0次修改标题 财务部岗位设置及职责页 码第 3 页 共5 页编制王某某审核王某某批准卜某某负责核对报销业务的单据是否合法、手续是否齐全、金额是否正确；负责编制会计凭证、录入电脑帐；负责编制会计报表、现金流量表；负责出具治理费收支、房屋本体维修基金收支的数据；负责计算税款、办理纳税；负责增值税专用发票的购买、保管及核销；负责会计档案（含财务软件）的建立及保管；负责查询帐目，保证帐帐、帐表、帐证相符；负责集团公司内部的往来核算；负责经营考核打算的数据统计工作；负责部门共用物品的保管；完成经理交办的其他工作。成本会计职责在财务经理的直接领导下，负责成本核算工

15、作，向经理负责；负责登记手工明细帐和总分类帐；负责依照不同的治理服务对象建立应收明细，登记三级分类帐；负责仓库的盘点和材料核算；负责公司品质月检中的财务考核；负责核对物业状况（指出售/出租/空置等）统计表；负责未收费用及滞纳金的统计及计算；负责发票（增值税发票除外）、收据的保管和核销；负责检查、指导发票的正确使用；负责计算编制职职员资；负责盘点出纳现金；负责支出合同或协议的保管；深圳某物业治理公司文 件 编 号HFWY.QP-5.5.1-05修 改 状 态A版 第0次修改标题 财务部岗位设置及职责页 码第 4 页 共5 页编制王某某审核王某某批准卜某某完成经理交办的其他工作。出纳职责在经理的直

16、接领导下，负责现金的收入、支付，向经理负责；负责保管现金、支票、有价证券、财务专用章、发票专用章及相关资料；负责核对原始票据的合理、合法性；负责办理个人所得税的申报；负责编制现金/银行日报表、银行余额调节表；负责登记现金、银行存款日记帐，日清月结；负责盘点各单位的周转金；负责职职员资的发放；负责收入合同或协议的治理，保证款项入库；负责检查、核对收款员日记帐；负责购买发票、收据、支票等票据；完成经理交办的其他工作。资产治理员职责在经理的直接领导下，负责实物资产（含固定资产、低值易耗品）治理工作；负责对各单位资产治理的业务指导；负责建立实物资产卡片和实物资产台帐；负责实物资产的增加、减少、维修、更

17、新等手续的办理；负责对实物资产的验收入库；负责办理实物资产的出库：负责检查各单位实物资产的状况；负责监督实物资产的维修；负责保存实物资产相关的资料；负责直接办理资产搬迁的协调配合；深圳某物业治理公司文 件 编 号HFWY.QP-5.5.1-05修 改 状 态A版 第0次修改标题 财务部岗位设置及职责页 码第 5 页 共5 页编制王某某审核王某某批准卜某某负责对长期闲置的实物资产提出处理建议。负责实物资产的盘点工作；负责公司本部的仓库治理工作；完成上级交办的其他工作。深圳某物业治理公司文 件 编 号HFWY.WI/CW-01修 改 状 态A版 第0次修改标题 现金治理规程页 码第1页 共 3 页

18、编制王某某审核王某某批准卜某某目的规范现金治理，以保证现金收、支、存的合理性及安全性。适用范围适用于物业公司及下属各单位周转金的日常治理。职责出纳员负责现金收取、支付及库存保管工作。财务部会计负责现金的核算工作。财务部经理负责现金治理、核算工作的监督。工作程序现金治理的差不多原则现金收付与帐务处理的岗位分不设置。经管现金收付的人员，不能登记会计记录；登记会计记录的人员，不能经管现金。现金收入和现金支出须分开处理，不得“坐支”。所有收入及时入帐，支出应凭有效的核准手续，不得以收取的收入直接支付款项。库存现金与现金日记帐余额应核对相符，做到日清月结。严禁以“白条”抵冲或挪用现金。现金收入的治理现金

19、收入的范围：向住户收缴的治理服务费、本体维修基金等；租赁收入；为住户代收的水、电、电话费等；为客户提供的各项有偿服务收费；各种押金；各种违约金、滞纳金；各种赔偿款；深圳某物业治理公司文 件 编 号HFWY.WI/CW-01修 改 状 态A版 第0次修改标题 现金治理规程页 码第2页 共 3 页编制王某某审核王某某批准卜某某物品清理收益；其他收入。出纳员在收取现金时填制收款收据（或缴款单），并在原始凭据加盖“现金收讫”章。收到款项应于当日下午4：30分之前点清入库，如超过库存限额，应填制现金缴款单送存银行。如专门缘故不能送存银行的，须报财务部经理批准并于次日存入银行。出纳定期（一般为每10天）将

20、收入资料整理并传递会计人员进行帐务处理。现金支付治理现金支付的范围：工资、奖金、津贴和福利补助等；退职金、抚恤金等；出差人员随身携带的零星差旅费；转帐起点（1000元）以下的零星物资；小额工程款或不能以转帐支付的；中国人民银行规定的其他支出。现金支付的规定：出纳支出现金应遵守费用报销程序的规定；原则上职员私用现金不借支。如专门缘故借支，须经总经理批准；借出现金一个月内归还或冲帐。如逾期，财务部将在借款人当月工资中扣除；现金从库存现金限额中开支，不足向开户银行提取，但不得从现金收入中直接支付；收款员不可支出现金（备用金的使用除外）；出纳现金支出后在原始凭单上加盖“现金付讫”章。出纳每10天将现金

21、付出资料整理交会计人员进行帐务处理。库存现金的保留规定库存现金限额为人民币5000元，港币2000元。深圳某物业治理公司文 件 编 号HFWY.WI/CW-01修 改 状 态A版 第0次修改标题 现金治理规程页 码第3页 共 3 页编制王某某审核王某某批准卜某某超出限额的现金存入银行，现金不足时向银行提取。提取现金须由出纳员填写支票审批单经财务经理签名、总经理批准。出纳员依照收支凭据登记现金日记帐。每日下班前，出纳员应核对现金库存与日记帐的余额是否相符。如无误，则将库存现金存入保险柜。出纳员在每次离岗前必须认真检查保险柜密码、门锁的关闭情况，并将保险柜钥匙随身携带、妥善保管。本程序中的4.4.

22、4至4.4.5条款收款员同样须遵守。现金资料的保管 现金收、支业务的资料，由财务部会计进行帐务处理后，加密在财务部长期保存。相关文件和记录费用报销规程 HFWY.WI/CW-07现金日报表 HFWY.QR/CW-001现金借款单 HFWY.QR/TY-054 深圳某物业治理公司财务部现金日报表编号：HFWY.QR/CW001 版本：A/0 序号：项 目昨日余额收 入支 出本日余额备 注新：工：湖：现 金人民币借条：现金：港 币银行存款*银行新：工：湖：*银行*银行*银行*银行*银行小 计港币存款*银行新：工：湖：*银行小 计制表日期： 年 月 日 制表人：深圳某物业治理公司 现 金 借 款 单

23、编号：HFWY.QR/TY054 版本：A/0 序号：借 款 人所在部门借款日期 年 月 日借款用途大 写 币： 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分小写：￥部门负责人意 见总 经 理审 批财务部经理意 见深圳某物业治理公司文 件 编 号HFWY.WI/CW-02修 改 状 态A版 第0次修改标题 银行存款治理规程页 码第1页 共 3 页编制王某某审核王某某批准卜某某目的规范银行存款治理，以保证银行存款收、支、存的合理使用。适用范围适用于物业治理公司的银行存款的范围。职责出纳员负责具体办理银行存款业务。财务部会计负责银行存款的会计核算工作。财务部经理负责监督银行存款治理工作工作程序银行存款治理的原则

24、出纳员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。所有收入除保留库存现金限额（人民币5000元、港币2000元）外，应及时送存银行。超出现金使用范围或公司规定现金结算金额（人民币1000元）的款项支付必须通过银行存款帐户进行结算。银行结算方式 公司的货币资金业务可采纳的银行结算方式，包括：支票：在本省区域内广泛使用的票据。支票的提示付款期限为10日内，在一般支票左上角划两条平行线的则为划线支票只能转帐不能提现；转帐支票能够背书转让。托付方式：公司托付银行向付款人收取治理费、电费、水费等或托付银行代为支付款项的结算方式。汇兑：公司办理异地之间的款项结算方式，分为电汇和信

25、汇。银行帐户治理深圳某物业治理公司文 件 编 号HFWY.WI/CW-02修 改 状 态A版 第0次修改标题 银行存款治理规程页 码第2页 共 3 页编制王某某审核王某某批准卜某某设立银行帐户类型，包括：差不多存款帐户：是企业办理日常结算和现金收付的帐户；一般存款帐户：可办理转帐结算和现金缴存，但不可办理现金支取；专用存款帐户：专为收取本体维修基金特设帐户。银行帐户的开立与撤销开立：公司开设银行帐户，由财务部提出申请报总经理批准（同时报集团公司备案）经银行批准，预留银行印鉴购买支票，帐户开始运作；撤销：如因银行帐户长期不用或专为业务特设且业务完结，可由财务部提出申请总经理批准（同时报集团公司备

26、案）报银行注销，上缴空白支票，同时对作废支票加盖 “作废”章。银行帐户的使用规定严格执行支票审批制度和授权批准操纵规定，收入款项辨不真伪及时送存银行，依照核准的手续开出支票。除经批准，一般不得签发空白支票。如需领用空白支票，则办理支票领用登记，由出纳在支票上加注限额，明确领用人责任并催办业务补记支票内容和金额。不得签发空头支票。查询每笔存款，对来源不明的及时上报财务经理进行处理。定期将公司银行日记帐与银行对帐单核对，就未达帐项按月调整。公司银行帐户只提供公司经营业务收支结算使用，严禁外借或为他人套取银行现金。未经公司批准不得将资金借给外单位或个人。专门情况上报总经理批准。银行存款资料的保管：开

27、设银行帐户申请表、银行销户资料、银行对帐单等所有银行资料视同会计档案由财务部指定人员按会计档案治理规程保管。相关文件和记录支票审批单 HFWY.QR/TY-055深圳某物业治理公司文 件 编 号HFWY.WI/CW-02修 改 状 态A版 第0次修改标题 银行存款治理规程页 码第3页 共 3 页编制王某某审核王某某批准卜某某费用报销规程 HFWY.WI/CW-07深圳某物业治理公司支票审批单编号：HFWY.QR/TY-055 版本:A/O 序号:使用部门经办人请款日期年 月 日请款内容理 由支票号码可能金额部门负责人 意 见审批人意 见注销日期实际金额深圳某物业治理公司文 件 编 号HFWY.

28、WI/CW-03修 改 状 态A版 第0次修改标题 备用金治理规程页 码第1页 共 2 页编制王某某审核王某某批准卜某某目的规范备用金的治理，确保备用金的合理使用。适用范围 适用于各治理处备用金的日常治理。职责财务部经理负责备用金治理的监督工作。出纳员负责备用金的借出、补足工作。治理处负责人负责备用金使用的审核工作。收款员负责备用金的使用、保管工作。工作程序备用金借支的范围为各治理处日常零星开支和紧急需要而设置备用金，私人借款和非业务开支不 得使用备用金。以下情况属备用金开支范围：突发的工作事件；打算外追加的工作任务；在治理处负责人审批权限内（单价在300元以内）的材料零星采购。备用金的标准：

29、核定为每单位人民币2000元，一般不随意增减。备用金的申领程序收款员填写现金借款单，单上“用途”一栏注明备用金。现金借款单经治理处负责人签字、财务部经理审核、总经理批准后，出纳付款。备用金使用程序先借款，后报销：经办人填写借款单， 经治理处负责人签字后，收款员付款； 经办人持票据冲帐。收款员按公司费用报销规程规定经治理处负责人、财务部经理、总经理签字认可后，将借条返还本人；深圳某物业治理公司文 件 编 号HFWY.WI/CW-03修 改 状 态A版 第0次修改标题 备用金治理规程页 码第2页 共 2 页编制王某某审核王某某批准卜某某 收款员凭报销单补足备用金。 先垫支，后报销：经办人未借款而先

30、办理业务，凭票据直接报销的，收款员按费用报销规程规定严格复核票据，经治理处负责人、财务经理、总经理核准后方可支付现金；收款员凭票据补足备用金。使用备用金的期限。借支备用金后需及时报销，期限按照现金治理规程，即：借款后五日内办理报销手续。备用金的补足。 收款员应督促备用金使用人及时报销，保证备用金的正常使用。备用金不足及时补足备用金。备用金的检查。财务部将采取定期与不定期方式检查备用金的使用情况，如发觉有违反规定的现象，则给予当事人和单位负责人相应地处罚。备用金资料的保管每月末，会计依照备用金收支业务的原始凭据编制记帐凭证、登记帐薄。财务部经理审核无误后，加密在财务部长期保存。本规程的执行情况作

31、为财务部会计及收款员、出纳员绩效考评的依据之一。相关文件和记录 现金盘点、检查情况表 HFWY.QR/CW-002 现金治理规程 HFWY.WI/CW-01 费用报销审核规程 HFWY.WI/CW-07深圳某物业治理公司现金盘点检查情况表日期: 年 月 日编号：HFWY.QR/CW002 版本：A/0 序号：现 金盘 点收据与发票金额备用金使用情况长短款金 额盘 点金 额备 注备用金余 额借 条金 额未报销金 额人民币港 币合 计检查结果及处理意见 财务经理签字：治理处负责人： 盘点人： 收款员： 深圳某物业治理公司文 件 编 号HFWY.WI/CW-04修 改 状 态A版 第0次修改标题 应

32、收帐款治理规程页 码第1页 共 2 页编制王某某审核王某某批准卜某某目的规范应收帐款的治理，确保未收款项及时、安全、准确的收回。适用范围适用于物业治理公司应收款项的治理工作。职责财务部负责应收帐款的指导、督促、检查工作。治理处负责应收帐款的收缴工作。工作程序应收帐款的范围治理服务费。有偿服务费。公众性代办性服务费。多种经营收入。其他费用。编制应收帐款余额表月底，财务会计统计本月实收情况后编制应收帐款余额表（表上包括计算应收费用滞纳金），并呈报财务经理。财务经理审核后进行相关处理：属核算或记帐错误，应由财务会计及时更正；未收款项金额正确，则开始催缴工作。应收帐款的催缴4.3.1 一般性应收帐款的

33、催缴：会计年度内的应收款项，收款员随时催缴入库；跨会计年度的，在年度末由财务会计制作并向未交户发出应收帐款确认函，要求对方书面确认欠款金额，确认后：深圳某物业治理公司文 件 编 号HFWY.WI/CW-04修 改 状 态A版 第0次修改标题 应收帐款治理规程页 码第2页 共 2 页编制王某某审核王某某批准卜某某收款员直接催款；需起诉的，财务部将相关资料转入公司清欠小组催缴。4.3.2 专门性应收帐款的催缴：如该项应收帐款牵涉关联公司业务（如开发商、内部往来单位等），财务部将资料转入关联公司或相关部门配合催缴；对欠费时刻长、金额较大、屡次催收不缴的应收帐款，财务部将应收帐款资料转入清欠小组催缴。

34、4.4 应收帐款的坏帐处理4.4.1 经查证,确属无法收回的应收帐款转入坏帐处理。坏帐的确认应符合下列条件之一：债务人死亡，以其遗产清偿仍然无法收回；债务人破产，以其破产财产清偿后仍然无法收回；债务人较长时刻（一般为三年以上）内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性微小。4.4.2 财务会计填写应收帐款坏帐申请表经财务经理审核、公司总经理签字确认后，报集团公司批准。4.4.3 批准后，财务会计进行会计核算。应收帐款的坏帐损失按直接核销法进行核算。4.5 所有应收帐款及坏帐处理的资料在帐务处理后,加密长期在财务部保存。4.6 应收帐款的治理、核算、收取情况作为财务部相关人员绩

35、效考评的依据之一。相关文件和记录服务收费治理规程 HFWY.WI/CW-08费用催缴通知单 HFWY.QR/TY-013应收帐款余额表 HFWY.QR/CW-003应收帐款坏帐申请表 HFWY.QR/CW-004应收帐款确认函 HFWY.QR/CW-005 深圳某物业治理公司财务部应收帐款余额表编号：HFWY.QR/CW003 版本：A/0 序号：单 位时 间应 收 帐 款 项 目应收费用合计备 注治理费水电费空调费有偿服务费本体维修基金其他费用滞纳金财务审核： 制表人： 制表日期：深圳某物业治理公司财务部应收帐款坏帐申请表编号：HFWY.QR/CW004 版本：A/0 序号：往 来 单 位金

36、 额发生时刻坏 帐 原 因备 注审批： 财务审核： 制表： 制表日期： 深圳某物业治理公司应收帐款确认函编号：HFWY.QR/CW005 版本：A/0 序号： ：贵司（户）截至二00二 年十二月三十一日止，尚欠我司 费（款），合计人民币： 佰 万 仟 佰 拾 元 角 分（小写：￥ 元）及由此产生的滞纳金，金额： 元。 以上情况请贵司（户）核对并签字确认，同时希望贵司（户）尽快安排归还款项。若金额不符请及时与我司财务部联系核对。 若贵司（户）在接到应收帐款确认函后十五日内未将该单签字返还我司，则视同确认欠款金额，我司按此金额进行收款工作。 此 致 签名确认（盖章）： 日期： 年 月 日深圳某物业

37、治理公司 二00 年 月 日 联系人： 电话：27586888 传真：27586933深圳某物业治理公司文 件 编 号HFWY.WI/CW-05修 改 状 态A版 第0次修改标题 固定资产治理规程页 码第 1 页 共 6 页编制王某某审核王某某批准卜某某目的 规范固定资产的治理，确保固定资产的完好及合理使用。适用范围 适用于物业公司的固定资产治理。术语和定义固定资产是指使用期限超过一年、单位价值在500元以上的房屋及建筑物、机械设备、运输工具及其他与生产经营有关的设备、工具、器具等。职责财务经理负责固定资产治理工作的组织、实施及监督。资产治理员负责固定资产的申购、验收、调拨、报废、盘点等工作。

38、部门（含治理处）负责人负责本单位领用资产的监管 。工作程序固定资产的分类固定资产分为七大类，包括：房屋及建筑物、机械设备、运输设备、办公设备、电子设备、通讯设备、其他设备等。固定资产的编码 固定资产编码由五段、九个代码组成，列示如下： HW G X XX XXX物品数量编号恒丰物业物品大类物品分类固定资产类 （具体分类见表一）固定资产的折旧年限房屋及建筑物 20年机器设备 10年运输设备 5年深圳某物业治理公司文 件 编 号HFWY.WI/CW-05修 改 状 态A版 第0次修改标题 固定资产治理规程页 码第 2 页 共 6 页编制王某某审核王某某批准卜某某通讯设备 5年电子设备 5年办公设备

39、 5年其他类 5年固定资产残值率为10%固定资产增加部门（或治理处）填写固定资产增加申请表，由资产治理员、财务经理签署意见。仓库无货、需外购的：固定资产增加申请表经总经理批准后转入办公室；办公室会同专业人士按申请表上要求安排采购；资产治理员对购入的实物建立帐、卡，填写固定资产验收单办理验收手续；入库办妥后可通知申请部门办理出库领用资产手续，同时登记资产使用分布状况。仓库有货、可调拨的：资产治理员凭财务经理已签字的申请表直接办理出库；部门（含治理处）在固定资产调拨单上签字领用；资产治理员登记资产开始使用情况。固定资产减少 部门（或治理处）填写固定资产减少申请表，经资产治理员、财务经理审核后报总经

40、理批准。因使用期满、自然损失而减少： 对资产已到规定年限且无使用价值或因技术进步导致落后，部门（或治理处）填写固定资产减少申请表；财务部会同专业技术人员鉴定后签署意见；同时注明资产帐面原值和净值报总 理批准；深圳某物业治理公司文 件 编 号HFWY.WI/CW-05修 改 状 态A版 第0次修改标题 固定资产治理规程页 码第 3 页 共 6 页编制王某某审核王某某批准卜某某资产治理员将变动情况标注在固定资产帐、卡上；申请部门如再需要该类（型号）资产，按固定资产增加手续办理（略）。因不慎丢失、人为损坏而减少：部门（或治理处）填写固定资产减少申请表报财务部；经财务部调查或经资产维护员技术鉴定属：操

41、作错误、使用不当、人为丢失、监管不严等情况，则提出处理建议呈报总经理审批；财务部依照批准收取罚款等；资产治理员将减少情况填写在固定资产帐、卡上。因闲置调出而减少: 长期不用或闲置的资产，部门(或治理处)提出减少申请，财务部审核报总经理批准； 资产治理员将实物验收后入库，同时在资产卡片上注明减少情况。因质量缺陷而减少： 在使用年限内、无操作不当等人为因素导致资产不可用的，部门（或治理处）提出资产减少申请； 财务部组织专业人员鉴定属质量缺陷且是外购的新资产，则提出处理建议报总经理批准； 依照批准追究相关经办人的责任，给予处罚； 资产治理员在卡上标注资产变动情况。固定资产的调拨 指集团内部公司之间的

42、资产调入、调出、代保管业务。固定资产的调入：资产治理员收到固定资产调拨单后，核对调入的实物是否与调拨单相符。如名称、规格、数量、价值等，如一致，则资产治理员、会计签名并报总经理批准后，加盖公章返回调出单位相关人员。固定资产的调出：深圳某物业治理公司文 件 编 号HFWY.WI/CW-05修 改 状 态A版 第0次修改标题 固定资产治理规程页 码第 4页 共 6 页编制王某某审核王某某批准卜某某资产治理员填写固定资产调拨单，会计填写调出资产的帐面原值、净值，报总经理审批。调出实物并将调拨单交接收单位签字、盖章后收回，财务部凭调拨单销帐。固定资产的代保管:属于为集团内部公司暂且保管的，由资产治理员

43、点清品种、数量（大件贵重的须标明资产现状）办理保管手续，妥善治理；保管清单复印一份交财务经理存档。固定资产的日常治理固定资产的保管部门(或治理处)领用的固定资产由该单位负责人监管；仓库闲置的固定资产由资产治理员负责保管。固定资产的维养 日常保养：由资产维护员按资产使用规定进行日常保养； 故障维修：在使用过程中发生故障，部门（或治理处）填写固定资产维修申请表, 经资产维护员签署意见、财务经理签名、总经理批准：内部维修：资产维护员（购零件）进行维修；外部维修：资产维护员联络并监督专业公司进行维修；无需维修：维修成本大、使用价值小，可不予维修，转入报废状态。 维修验收：部门（或治理处）对维修后的固定

44、资产验收并填写固定资产维修（验收）表以此做为确认维修费用和考核的依据。固定资产的盘点 不定期检查：资产治理员随时随地检查资产在用数量、状态； 定期盘点：资产治理员于每年6月底、12月底分两次，会同相关部门对固定资产进行盘点。财务经理将盘点结果在次月20日 前呈文上报公司。盘点结果有以下几种：盘盈：估价入帐；盘亏：查明缘故；报废：提出申请；深圳某物业治理公司文 件 编 号HFWY.WI/CW-05修 改 状 态A版 第0次修改标题 固定资产治理规程页 码第 5 页 共 6 页编制王某某审核王某某批准卜某某缺损：进行维修；完好：接着使用。固定资产的报废资产治理员使用固定资产减少（报废）申请表提出报

45、废。报废范围如下：长期闲置的；经营服务不需用的；期限已满不能用的；损坏严峻无维修价值的；已丢失的；其他情况。经资产维护员技术鉴定、财务部签署意见，报总经理批准。资产治理员针对不同情况处置报废资产：零件可用：零件可用于维修的报废资产由资产治理员分类保管；清理出售：无任何使用价值的报废资产由资产治理员询价、报批后出售；搬离仓库：无价值和使用价值的报废资产，搬出公司治理范围。会计人员冲减报废资产帐面价值，收取有残值的报废资产收益。固定资产的帐务处理：计价方式：固定资产购入计价按实际成本入帐；投资转入按评估或协议价格入帐；捐赠或盘盈按市场同类价或重置价格入帐。折旧计提：采纳直线法按月计提，可能残值率为

46、10%。清理入帐：固定资产有偿转让或清理报废的变价收入扣除清理费用后的净收益与帐面净值（固定资产原值减累计折旧）的差额计入营业外收入或营业外支出。固定资产档案的保管保修卡、质量保证书、合同或协议等与固定资产相关的资料统一由资产治理员存档保管。深圳某物业治理公司文 件 编 号HFWY.WI/CW-05修 改 状 态A版 第0次修改标题 固定资产治理规程页 码第 6 页 共 6 页编制王某某审核王某某批准卜某某固定资产的帐务处理资料，由会计分类、整理、装订,经财务经理审核后，加密保管。相关文件和记录固定资产卡片 HFWY.QR/CW-006固定资产增加申请表 HFWY.QR/TY-056固定资产减

47、少与报废申请表 HFWY.QR/TY-057固定资产维修申请表 HFWY.QR/TY-058固定资产维修（验收）表 HFWY.QR/TY-059固定资产验收单 HFWY.QR/CW-008固定资产调拨单 HFWY.QR/CW-009固定资产盘点表 HFWY.QR/CW-007深圳某物业治理公司固定资产卡片编号：HFWY.QR/CW006 版本：A/0 序号：建卡日期卡片号（正面）：资历产编号转固定资产凭证号类 不验收日期原始价值HK：人民币合计：资产名称开始使用日期US：要紧规格计量单位￥：型 号数 量其中：安装费建筑厂名折旧率年装饰工程HK建筑年月月US可能使用年限折旧率年￥可能残值月已提折

48、旧资金来源附 件使用单位和转移记录名 称规格/型号数 量金 额日 期使用单位存放地点归口治理部门深圳某物业治理公司固定资产增加申请表编号：HFWY.QR/TY056 版本：A/0 序号： 部 门 日 期年 月 日资产名称类 不可能价值规格/型号申请原因申请部门意 见公司资产治理员入帐资产编码：资产价值：财务部意 见总经理审批意见备注：1。本表复印二份，一份资产治理员保管，一份申请单位留存，原件财务部做帐务处理。 2。增加的资产无需外购则直接由财务部调配深圳某物业治理公司固定资产减少与报废申请表编号：HFWY.QR/TY057 版本：A/0 序号：部门日期年 月 日资产名称类 不资 产编 码资产

49、使用责任人申请减少缘故期满报废 （ ）部门资产兼管员闲 置 （ ）技术落后 （ ）技术人员鉴 定丢 失 （ ）人为损坏 （ ）申请部门负责人产品质量 （ ）公司资产治理员财务部会计原值：已提折旧：净值：购买日期：使用年限： 签名：财务部意 见总经理审批意见备注：本表复印二份，一份资产治理员保管，一份留申请单位，原件由财务部帐务处理。深圳某物业治理公司固定资产维修申请表编号：HFWY.QR/TY058 版本：A/0 序号：部 门日 期年 月 日资产名称资产编号使用责任 人可能维修费 用公司资产治理员签名第 次维修上次维修时刻：申请单位意 见技术人员意 见鉴定：结论：自行维修（ ） 对外托付维修（

50、 ）财务部意见总经理意见备注：本表复印二份，一份资产治理员保管，一份留申请单位，原件由财务部帐务处理。深圳某物业治理公司固定资产维修验收表编号：HFWY.QR/TY059 版本：A/0 序号：部 门日 期年 月 日资产名称电脑编码公司自行维 修维修记录：维修费用： 维修人： 完成时刻：外部托付维 修维修记录：维修费用： 维修人（或单位）： 完成时刻：部 门验 收意 见使用人验 收意 见备注：1。本表复印两份，一份公司资产治理员存档，一份留验收单位；原件交财务部做帐。2。该单须与固定资产维修申请表一同使用。深圳某物业治理公司固定资产盘点表编号：HFWY.QR/CW007 版本：A/0 序号：部门

51、盘点日期年 月 日资产代码资产名称类 不使用部门存放地点资产状态责任人财务负责人： 资产治理员： 盘点人：深圳某物业治理公司固定资产验收单编号：HFWY.QR/CW008 版本：A/0 序号：固定资产名称年 月 日编号类 不规 格计量单位备 注1附件2备件3技术资料4保修期5其他产 地供应单位原币金额币 种其他单位使用部门可能使用年限金 额技术鉴定： 鉴定人：审批人意见： 审批人：经办人： 收货人： 实物治理部门： 会计复核：注：1。此单一式二联，第一联财务记帐，第二联实物治理部门存档。 2此单适用于外购资产的验收入库深圳某物业治理公司固定资产调拔单编号：HFWY.QR/CW009 版本：A/

52、0 序号：固定资产名称 年 月 日编 号调出单位调出单位资产编号移交讲明调入单位使用部门瓷产类不规格型号计量单位可能使用年限启用日期产 地原币金额币 种其他费用帐面原值年折旧率已提折旧帐面净值调出领导签字： 盖章调入领导签字： 盖章审批人：调出单位实物治理部门 会计 调入单位实物治理部门： 会计：注：1。此单一式四联，第一联调出单位财务记帐，第二联调出单位实物治理部门存根，第三联调入单位财务记帐，第四联调入单位实物治理部门存档。 2此单适用于集团公司内部、物业公司内部固定资产的调入调出深圳某物业治理公司固定资产编码明细表编号：HFWY.QR/CW010 版本：A/0 序号：大类编码物品名称分类

53、编码物品名称分类编码物品名称分类编码物品名称1房屋及建筑物类01住宅02厂房03写字楼04商业楼、10其它2机械机器设备类01发电机02发动机03冷却塔04地刷机05剪草机06喷雾器07潜水泵、99其它3运输设备类01轿车02人货车03面包车04摩托车05垃圾车99其它4通讯设备类01手提电话02直线电话03程控交换机04BB机05传真机06对讲机、99其它5电子电器设备类01电脑02手写笔03中英文打字机04打印机05复印机06过胶机07碎纸机08消毒柜09吸尘器10电视机11电冰箱12冰柜13打卡机14照相机15影碟机16摄像机17空调机18中央空调19空气清新器20不间断电源21点钞机2

54、2录像机23除湿器24视展台25软件26热水器27保龄球线路28桌面扫描仪29显示器30扩音机31投影机32点歌器33监控器34水质净化器35冷热饮水机36开水器37割字机38不锈钢炉39音箱40射灯41电影回光灯42调音台43UPS、99其它6办公用品类01大班台02大班椅03会议桌04真皮沙发、99其它7其它设备 类01楼盘模型02金雅兰床具03神台04服务台05绘图仪06书法图画07多功能平台08英式桌球台09乒乓球台10微型大举重12腹机板99其它深圳某物业治理公司文 件 编 号HFWY.WI/CW-06修 改 状 态A版 第0次修改标题 低值易耗品治理规程页 码第1页 共 3 页编制

55、王某某审核王某某批准卜某某目的规范低值易耗品的治理，确保低值易耗品的购入、验收、调拨、领用工作的有序运行。适用范围适用于物业公司低值易耗品的治理。术语和定义低值易耗品是指单位价值在100元以上500元以下使用期限在一年以上的耐用物品，或单位价值在500元以下使用期限在一年以下的办公、清洁、招待等易耗品。职责财务经理负责低值易耗品治理工作的监督。会计负责低值易耗品的核算工作。资产治理员负责低值易耗品入库、出库、保管、盘点等工作。工作程序低值易耗品的分类：低值易耗品分为耐用物品、易耗物品两类。低值易耗品的编码：实行五段、九个代码组成，含义如下： HW D X XX XXX物品数量编号恒丰物业公司物

56、品大类物品分类低值易耗品 （具体分类见表一）低值易耗品的申购使用部门填报采购申请表，报财务部经理审核、总经理批准后，交办公室采购员办理采购。低值易耗品的验收入库物品购回由采购员交实物资产治理员按照仓库治理规程的规定办理验收入库手续，实物资产治理员和采购员须在验收单上签名。深圳某物业治理公司文 件 编 号HFWY.WI/CW-06修 改 状 态A版 第0次修改标题 低值易耗品治理规程页 码第2页 共 3 页编制王某某审核王某某批准卜某某实物资产治理员应对物品编码，建立台帐登记入帐。采购人员凭采购申请表、验收单、发票到财务部办理付款或报销手续。低值易耗品的领用实物资产治理员通知申请部门领取申购物品

57、，使用部门领用人在出库单上签名后交财务部会计做帐务处理。低值易耗品的日常治理低值易耗品的使用人须妥善治理和使用物品，如与其他部门或个人轮流使用低值易耗品，应作好使用记录。低值易耗品领用人或使用人因工作调动或离职，应按办公室有关离职、内部调职规定办理低值易耗品的移交手续。闲置或暂不使用的低值易耗品，按照仓库治理规程进行治理；库存低值易耗品重新投入使用前，应由相关人员进行检查、保养后才可使用。低值易耗品的摊销方法财务部会计采纳一次摊销法将领用的低值易耗品摊入领用部门的成本费用。低值易耗品的报废低值易耗品中的耐用物品类在使用过程中，丧失使用效能时，由低值易耗品的使用人或实物资产治理员填写物品报废单，

58、经所在部门负责人签字后，交财务经理审核。财务经理经审核，如属自然损耗报废，在财务栏中签署意见后报总经理审批；经查属人为因素，会同相关部门查实缘故后，责令责任人全额赔偿外，并应按照公司相关规定进行处罚。低值易耗品的盘点财务部会计必须于每年6月末、12月末分两次会同相关部门人员、公司实物资产管 理员对低值易耗品进行清查盘点。财务部会计依照盘点结果编制低值易耗品盘点表交财务经理审核。深圳某物业治理公司文 件 编 号HFWY.WI/CW-06修 改 状 态A版 第0次修改标题 低值易耗品治理规程页 码第 3 页 共 3 页编制王某某审核王某某批准卜某某经审核，存有疑问，及时查明缘故，予以更正；如无误，

59、则按规定进行帐务处理。低值易耗品的相关财务资料，由财务部会计、仓管员在每月底汇总报送财务经理审核。审核无误后的相关财务资料，并由财务部长期保存。相关文件和记录物品报废单 HFWY.QR/TY-060低值易耗品盘点表 HFWY.QR/CW-011仓库治理规程采购治理规程 HFWY.QP-7.4.1-01深圳某物业治理公司物 品 报 废 单编号：HFWY.QR/TY060 版本：A/0 序号： 部 门 日 期物品编码物品名称规格型号单 位数 量单 价金 额备 注报 废原 因总经理： 财务审核： 部门确认： 制表人：深圳某物业治理公司低 值 易 耗 品 盘 存 表编号：HFWY.QR/CW011 版

60、本：A/0 序号：01部 门盘存日期编 号序号编号名称规格单位上月结存本月购入本月出库本月结存备注数量单价金额数量单价金额数量单价金额数量单价金额部门负责人： 财务： 盘点人深圳某物业治理公司低值易耗品编码明细表编号：HFWY.QR/CW012 版本：A/0 序号： 大类编码物品名称分类编码物品名称分类编码物品名称分类编码物品名称1耐用物品类01治理人员服装02保安员服装03机电人员服装04清洁服装05绿化员服装06、07、99其它2易耗物品类01深圳某物业治理公司文 件 编 号HFWY.WI/CW-07修 改 状 态A版 第0次修改标题 报销付款规程页 码第1页 共 4 页编制王某某审核王某