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文档简介

1、企业所得税年度纳税申报准备咨询业务意见书（参考文本）税务师事务所审核报告号：:我们接受委托，对贵单位年度的企业所得税年度纳税申报事 项进行审核，并出具咨询报告或者咨询建议。贵单位的责任是，及时提供与企业所得税年度纳税申报有关的会 计资料和纳税资料，并保证其真实、准确、完整和合法。我们的责任是，本着独立、客观、公正的原则，依据中华人民 共和国企业所得税法及其实施条例、中华人民共和国税收征收管 理法及其实施细则和有关政策、规定，按照注册税务师管理暂行 办法、注册税务师涉税业务基本准则和企业所得税年度纳税调 整业务规则等行业规范要求，对贵单位企业所得税年度纳税申报事 项，提出处理建议，并发表咨询意见

2、。现将结果报告如下：利润总额XX元;境外所得XX元;纳税调整增加额XX元;纳税调整减少额XX元;免税、减计收入及加计扣除XX元;境外应税所得抵减境内亏损XX元;纳税调整后所得XX元;所得减免XX元;抵扣应纳税所得额XX元;弥补以前年度亏损XX元;应纳税所得额XX元;税率25%;应纳所得税额XX元;减免所得税额XX元;抵免所得税额XX元； TOC o 1-5 h z 应纳税额XX元;境外所得应纳所得税额XX元;境外所得抵免所得税额XX元;实际应纳所得税额XX元;本年累计实际已预缴的所得税额 XX元; 本年应补（退）所得税额XX元。税务师：（签名、盖章）所长：（签名、盖章）税务师事务所（盖章）电话：XX地址：XX日期：XX年XX月XX日附送资料：企业所得税年

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