会计信息化教学课件的项目七收款管理

1、项目七 应收款管理应收款管理初始化应收款管理日常业务处理应收款管理期末处理 应收款管理-系统概述应收款管理系统的主要功能初始化设置日常业务处理应收单据处理 收款单据处理 票据管理 转账处理 坏账处理 期末处理应收款管理-系统概述应收款系统的两种应用模式在应收款管理系统核算客户往来根据输入的单据或由销售系统传递过来的单据，记录应收款项的形成。处理应收项目的收款及转账业务对应收票据进行记录和管理在应收项目的处理过程中生成凭证，传递给总账。对外币业务及汇兑损益进行处理，并向账务子系统进行传递。根据所提供的条件，提供各种查询及统计分析。应收款管理-系统概述应收款系统的两种应用模式在总账管理系统核算客户

2、往来若同时使用销售管理系统，可接收销售系统的发票，并对其进行制单处理。客户往来业务在总账系统生成凭证后，可以在应收款系统进行查询。应收款管理-系统概述输入期初余额设置账套参数设置基础信息 形成应收 收款结算 转账处理 制单 查询统计票据处理 坏账处理 汇兑损益 期末结账下月业务初始设置日常处理期末处理应收单据收款单预收款核销收款核销预收冲应收发票制单核销制单转账制单应收款系统的操作流程应收款管理-系统概述应收款系统与其他系统的主要关系应付款子系统应收款子系统财务分析账务子系统销售子系统数据发票转账凭证应收款管理-初始化参数设置确定应收账款核销方式 按余额：按单据的到期日从前向后排序，然后从时间

3、最早的单据开始核销。按单据 ：将满足条件的未结算单据全部列出，由用户选择要结算的单据，根据所选择的单据进行核销。 按存货 ：未结算单据按存货列出，由用户选择要结算的存货，根据所选择的存货进行核销。 应收款管理-初始化参数设置选择设置控制科目的依据 何谓控制科目？设置了客户往来辅助核算的科目 设置控制科目的依据 按客户分类按客户按地区分类 应收款管理-初始化参数设置选择设置存货销售科目的依据 按存货分类 按存货 选择制单的方式 明细到客户：每个客户控制科目相同的合并为一条分录 明细到单据：每个客户的每一笔业务形成一条分录 汇总制单：多个客户的多笔业务合并生成一张凭证 应收款管理-初始化参数设置选

4、择预收款的核销方式 按单据：根据所选择的单据，对预收款一笔一笔地进行核销 按余额 ：按预收款收到的时间从前往后进行核销。 选择计算汇兑损益的方式 外币余额结清时 ：当某种外币余额结清时才计算汇兑损益月末计算：每个月末计算汇兑损益 应收款管理-初始化参数设置选择坏账处理方式 备抵法 应收账款余额百分比法销售余额百分比法账龄分析法 直接转销法应收款管理核销方式一经确定，不允许调整。 如果当年已计提坏账准备，则坏账处理方式不允许修改，只能在下一年度修改。选择是否显示现金折扣或输入发票的提示信息系统会在“单据结算”中显示“可享受折扣”和“本次折扣”，并计算可享受的折扣，显示发票提示信息，如该客户的信用

5、额度余额，以及最后的交易情况。应收款管理-初始化业务处理核算规则设置 凭证科目的设置 基本科目设置：核算应收款项时经常用到的科目 控制科目设置:产品科目的设置： 结算方式科目的设置为每种结算方式设置一个默认的科目，以便在应收账款核销时，直接按不同的结算方式生成相应的账务处理中所对应的会计科目。 应收款管理-初始化业务处理核算规则设置 坏账准备设置坏账准备期初余额第一次使用时设置，以后年度自动生成与总账坏账准备期初余额相等坏账准备科目对方科目提取比率 注意若在选项中未选中坏账处理方式为“应收余额百分比法”，则在此处就不能录入应收余额百分比法所需要的初始设置，即此处的初始设置是与选项中所选择的坏账

6、处理方式相对应的。坏账准备期初余额应与总账管理系统中所录入的坏账准备的期初余额一致的，但是系统没有坏账准备期初余额的自动对账功能，只能人工核对。坏账准备期初余额如果在借方，则用“-”号表示。如果没有期初余额，也应将期初余额录入为“0”，否则，系统将不予确认。坏账准备期初余额被确认后，只要进行了坏账准备的日常业务处理就不允许再修改。下一年度使用本系统时，可以修改提取比率、科目。应收款管理-初始化期初数据录入按单据录入应收账款余额通过发票录入预收账款余额通过收款单录入其他费用通过应收单录入与总账对账应收款管理-初始化期初数据录入开票日期客户销售部门科目货物名称数量单价金额2012-12-25华宏公

7、司销售部1131键盘19925099 600开票日期客户销售部门科目货物名称数量单价税率金额2012-12-10昌新贸易公司销售部113117寸显示器182 50017%52 650单据日期科目编号客户销售部门金额摘要2012-12-101131昌新贸易公司销售部5 350代垫运费=157600与总账应收款余额相等普通销售发票专用销售发票应收单应收单应收款管理-初始化在录入应收单时只需录入表格上半部分的内容，表格下半部分内容由系统自动生成。应收单中的会计科目必须录入正确，否则将无法与总账管理系统进行对账。期初对账应收款管理-初始化当完成全部应收款期初余额录入后，应通过对账功能将应收系统期初余额

8、与总账系统期初余额进行核对。当保存了期初余额的结果后，或在第二年使用需要调整期初余额时可以进行修改。当第一个会计期已结账后，期初余额只能查询不能再修改。期初余额所录入的票据保存后自动审核。重点功能结点介绍我们将应收的功能结点逐一进行一下介绍，首先是设置下的“初始设置”。重点功能结点介绍期初余额：通过此功能，可将正式启用账套前的所有应收业务数据录入到系统中，作为期初建账的数据，系统即可对其进行管理，这样既保证了数据的连续性；又保证了数据的完整性。期初余额操作步骤：设置期初余额增加，出现如下界面：注意：如果应收模块和销售模块一起集成使用，这里不会显示销售发票，填制销售发票应在销售模块中完成，而应收

9、模块则作为一个接收模块，来审核发票并与付款进行核销 ，本例是单独启用应收模块，所以会显示销售发票。重点功能结点介绍选项：在运行应收系统前，应在此设置运行所需要的账套参数。以便系统根据您所设定的选项进行相应的处理。重点功能结点介绍应收单和收款处理：利用此功能进行日常单据的录入和审核。重点功能结点介绍汇兑损益：如果企业有外币业务，填制了外币单据在此计算外币单据的汇兑损益并对其进行相应的处理。外币结清： 即仅当某种外币余额结清时才计算汇兑损益，在计算汇兑损益时，界面中仅显示外币余额为0且本币余额不为0的外币单据。月末处理： 即每个月末计算汇兑损益，在计算汇兑损益时，界面中显示所有外币余额不为0或者本

10、币余额不为0 的外币单据。重点功能结点介绍制单处理：即生成凭证，并将凭证到总账。系统在各个业务处理时都提供实时制单功能；除此之外，还提供了这个统一制单的平台，您可以在此快速、成批生成凭证，并可依据规则进行合并制单等处理。重点功能结点介绍单据查询：系统提供对发票、应收单、收款单、凭证等的查询。各类单据的详细核销信息、报警信息、凭证等内容均可在此处查询。重点功能结点介绍账表管理：应收模块提供了各种类型的报表，主要有：业务账表查询、科目账表查询、统计分析实现不同的查询功能。查询一定期间内各个客户期初结存、本期应收、收款发生的明细或汇总情，加强对往来款项的监督管理。按定义的账龄区间，进行应收、收款账龄

11、分析查询，了解款项周转情况、在各个账龄区间的分部情况。可在此进行通过不同角度进行科目明细账、科目余额表的查询。重点功能结点介绍取消操作：如果对原始单据进行了核销转账等操作后，发现操作失误，您可再次将其恢复到操作前的状态，以便进行修改。简单核算和复杂核算区别系统提供两种应收款管理模型，用户可以根据自己企业实际业务情况进行选择：简单核算、详细核算。简单核算：应收只完成将销售传递过来的发票生成凭证传递给总账这样的模式。详细核算：应收可以对往来进行详细的核算、控制、查询、分析。简单核算和复杂核算区别简单核算流程图简单核算和复杂核算区别详细核算流程图应收单据处理应收款管理-日常业务处理单据输入单据制证单

12、据审核单据查询收款单据处理单据类型收款单：记录客户的应收款、预收款、其他费用等 付款单：记录发生销售退货时，企业开具的退付给客户的款项。 处理流程输入结算单据单据核销应收款管理-日常业务处理票据管理计息贴现转出结算背书应收款管理-日常业务处理转账处理应收冲应付用某客户的应收账款冲抵某供应商的应付款项 应收冲应收将一家客户的应收款转到另一家客户 预收冲应收 指处理客户的预收款和该客户应收欠款的转账核销业务 红票对冲 某客户的红字应收单与其蓝字应收单、收款单与付款单中间进行冲抵 应收款管理-日常业务处理坏账处理应收款管理-日常业务处理计提坏账准备 坏账收回 坏账发生 生成输出催款单 制单处理应收单

13、制单结算单制单坏账制单转账制单汇兑损益制单应收款管理-日常业务处理汇兑损益设置：选择汇兑损益的处理方法 进行汇兑损益处理应收款管理-日常业务处理日常操作流程介绍1）日常单据录入及核销处理：应收单录入。日常操作流程介绍收款单录入。日常操作流程介绍单据核销的作用：建立收款与应收款的对应关系，监督应收款及时回收，加强往来款项的管理。核销分为手工核销和自动核销两种方式。手工核销：手工确定收款单与应收单对应关系的工作。通过本功能可以根据查询条件选择需要核销的单据，然后手工核销，加强了往来款项核销的灵活性。自动核销：依据核销规则对多个客户多张单据进行批量核销处理。完成核销后提交自动核销报告，显示已核销的情

14、况和未核销的原因，加强了往来款项核销的效率性。日常操作流程介绍手工核销日常操作流程介绍自动核销日常操作流程介绍2）转账操作：企业经常会发生一些往来账款调整业务主要业务如下：应收冲应收：指将一客户应收款转入另一客户。通过本功能将应收款业务在客商之间进行转入、转出，实现应收业务的调整，解决应收款业务在不同客商间入错户或合并户问题。预收冲应收：处理对同一客户的预收款和应收欠款的转账核销业务。应收冲应付： 用某客户的应收账款，冲抵某供应商的应付款项。红票对冲：用某客户的红字应收、收款单据与其蓝字应收、收款进行冲抵。日常操作流程介绍应收冲应收货款：销售普通或专用发票。其他应收款：录入的应收单预收款：录入的收付款单。每笔转账金小于等于其余额。应收冲应收在制单处理中属于并账操作日常操作流程介绍预收冲应收自动转账时客户范围可以复选。每笔转账金小于等于其余额。应收款转账合计=预收款转账合计。日常操作流程介绍应收冲应付应收冲应付，可以实现“应收冲应付”或“预收冲预付”操作。红字应收单冲销红字应付单，应将“负单据”复选框选中。应收冲应付不等额对冲，余额部分作预收或预付处理。 若客户和供应商有对应关系，则输入其中一个会自动带出另一个。日常操作流程介绍红票对冲红