用友T外币核算的流程学习教案

1、会计学1用友T外币(wib)核算的流程第一页，共18页。一、业务(yw)说明 业务描述：假定一家公司是商贸企业，其产品既内销，也销往国外。销往国外的商品(shngpn)有可能直接收到外币，也可能确认外币的应收账款，这样的就涉及到外币核算问题。第1页/共18页第二页，共18页。二、例子(l zi) 例子：一家公司有外销(wixio)业务，外币核算的记账方式采用“固定汇率”法。本月共销售两笔对外业务，第一笔销售给国外的A企业，外币100元（不含税价）， 采用月初的固定汇率8.21元，收到117元（含税）外币存入银行。第二笔销售给国外的B企业，外币50元（不含税价），仍采用固定汇率8.21，确认为应

2、收账款。月末的市场汇率为8.25，这样的话，汇率高了，银行存款外币户和应收账款外币户按照月末的汇率计算的话，价值都要调增，这就是“汇兑损益结转”。 第2页/共18页第三页，共18页。三、初始(ch sh)设置1）建立账套的时候，“启用外币核算”2）增加外币，如美元$。选择固定汇率，设置12月的记账汇率为8.21。3）把银行存款和应收账款科目下增加分别增加明细科目“人民币”和“美元”。把美元的明细科目设置为“外币金额式”的账页格式，核算外币选择“美元”（注：如果(rgu)有外币核算的企业，必须要对应的明细科目，如果(rgu)不设置明细科目，汇兑损益结转的时候，数据会出错）。4）销售业务范围设置中

3、“有无外币业务”选项选上。 第3页/共18页第四页，共18页。四、业务(yw)处理 1）填制销售(xioshu)发票，对国外的A企业销售(xioshu)，现结；第4页/共18页第五页，共18页。四、业务(yw)处理（续）2）填制销售(xioshu)发票，对国外的B企业销售(xioshu)，确认应收账款。 第5页/共18页第六页，共18页。四、业务(yw)处理（续） 3）客户制单科目(km)设置 第6页/共18页第七页，共18页。四、业务(yw)处理 （续)4）客户(k h)往来制单：第7页/共18页第八页，共18页。四、业务(yw)处理（续)5）从余额(y )表中看到100202和113102

4、科目的余额(y ) 100202=100*（1+17%）*8.21=960.57113102=50*（1+17%）*8.21=480.29第8页/共18页第九页，共18页。四、业务(yw)处理（续）6）月底的汇率变为8.25，按照会计制度，月末(yum)要按照月末(yum)汇率对外币核算的账户进行调整，100202=100*（1+17%）*8.25=965.25，调增4.68113102=50*（1+17%）*8.25=482.63，调增2.34第9页/共18页第十页，共18页。四、业务(yw)处理（续）7）设置外币(wib)的调整汇率 第10页/共18页第十一页，共18页。四、业务(yw)处

5、理（续）8）设置(shzh)汇兑损益结转总账期末处理转账定义汇兑损益第11页/共18页第十二页，共18页。四、业务(yw)处理（续）9）生成汇兑(hudu)损益的凭证：总账期末处理转账生成汇兑(hudu)损益第12页/共18页第十三页，共18页。四、业务(yw)处理（续）但还不要忘了，我们所说的，财务费用不要走贷方，要调整(tiozhng)为借方红字。第13页/共18页第十四页，共18页。五、延伸(ynshn)及注明若要进行(jnxng)汇兑损益结转，则不能把“财务费用”科目设置为辅助核算的。 外币金额式凭证的打印，在凭证打印界面“数量外币式”的格式打印。注明(zh mn)：延伸：采购模块的外

6、币核算方法一样，不再赘述(只是若汇率提高，应支付的应付账款增加，是一种费用，直接就是财务费用的借方）。这里的出口销售没有考虑到出口退税等问题，相对简单。第14页/共18页第十五页，共18页。六、维护(wih)案例引子：前面讲到了，如果有外部核算的话，一定要把人民币和外币分开(fn ki)核算，不能只设一个一级科目，设为外币核算的，否则数据会发生错误。下面举例来说错误现象。例子：假定“现金”科目有外币核算(h sun)，这个月现金有两笔业务，一是收到人民币50元，而是收到美元100元，记账汇率为8.21，月末的时候调整汇率为8.25。按照上例，现金余额为50+100*8.21=871，其中有100元美元，折合人民币821元。月末对这100元美元进行调整，调增100*（8.25-8.21）=4元就可以了。我们看系统自动生成的凭证如何：第15页/共18页第十六页，共18页。六、维护(wih)案