有限公司内控管理流程与制度

1、第一章总则第二章投资管理流程第二章参、控股子公司管理流程第四章财务管理流程第五章审计流程第六章人力资源管理流程第七章行政办公管理第八章附则1818267101117内控流程管理制度第一章总则第一条为完善总部监控与决策职能，明确组织各层次权限划分，理顺总部与下属企业管理和汇报关系，划清总部各部门间职能界限,提高总部管理效率,特制定本制度。第二条内控流程设置的总体原则是完整、清晰、高效、增值性和可操作性，并在工作中逐步补充和完善各类流程。第三条公司内控流程按职能分为若干类别，每类流程中又包括若干具体流程。公司内控流程包括但不限于以下各类流程:（1）投资管理流程（2）参、控股公司管理流程（3）财务管

2、理流程（4）审计流程（5）人力资源管理流程（6）行政办公管理流程第四条每个流程均设置一个主推动部门，当该流程正式启动后，主推动部门负责组织整个流程的及时完整实施以及按时限完成。第五条流程中上下环节的交接，原则上要求当面签收确认，特殊情况可采取电话、传真、口头、电子邮件等方式确认。第二章投资管理流程第七条投资管理类流程包括但不限于以下流程：（7）集团中长期投资规划管理流程，流程图如图2-1所示；（8）集团年度投资计划流程，流程图如图2-2所示；（9）分、子公司项目投资管理流程，流程图如图2-3所示；（10）总部项目投资管理流程，流程图如图2-4所示。第八条投资管理类流程的主推动部门是企业管理部。

3、第九条投资管理相关机构职能：（1）股东大会是公司投资活动的最高法定决策机构，拥有公司中、长期投资规划和年度投资规划的最终决策权。（2）董事会是由股东大会授权，代理行使法定决策权的机构。为简化程序，在上述投资额度内的项目，可由董事长代理董事会书面授权总经理、主管企业管理部的副总裁或企业管理部总经理审批。（3）总裁办公会是公司投资活动的行政决策机构。（4）各投资委员会是公司投资活动的专业决策机构，由公司高级管理人员、主要业务管理部门（企业管理部、财务部、审计监察部、战略研究发展中心、总裁办公室和董秘处）负责人和外聘行业专家（根据需要聘任）等组成，通过专业例会和投资项目听审会的形式工作，对公司中、长

4、期投资发展规划、年度投资规划和重大投资项目进行评估论证和决策，形成专业意见，报总裁办公会进行行政决策。（6）财务部、审计监察部、战略研究发展中心和董秘处是投资管理的业务（技术）管理部门，分别根据各自的专业特点，对投资项目进行业务（技术）的评估论证，发表专业意见，并负责投资项目的财务、资金和技术管理。（7）各下属企业负责编制各自的中、长期投资发展规划和年度投资规划，并按照规定的权限进行投资项目的立项审批。第十条投资管理权限划分（1）由公司总部、分公司和控股子公司发起的投资项目，殳资权限划分如表1-1所示。表1-1、权限机投资立项权项目审批权项目实施项目监控和评价股东大会总部投资法定决策董事会分公

5、司投资500万以上法定决策总裁办公会公司净资产5%总部投资行政决策以上分公司投资500万以上行政决策2000万分公司和控分公司500万以分公司500万以分、子公司投股子公司下;控股子公司净下；控股子公司净资项目资产的5%以下。资产的5%以下。(2)各参股子公司有独立的立项审批权，自行负责项目实施和评价;在重大项目立项审批前由公司外派高管将所在参股子公司的投资项目资料上报企业管理部，根据金额不同，如图2-2所示，由总部不同级别机构进行审核和出示意见由企业管理部将总部意见以书面文件形式下发给外派产权代表，由外派产权代表在所在参股子公司董事会按公司意见进行表决。表1-2组织机构权限股东大会对投资额占

6、子公司净资产5%以上的投资项目形成集团意见董事会对投资额在2000万到公司净资产5%的投资项目去定决策总裁办公会对投资额在2000万到公司净资产5%的投资项目行政投资委员会投资额在2000万到公司净资产5%的投资项目的专业审核第十一条集团中长期投资规划管理流程参与者包括公司股东大会、公司董事会、总裁办公会、各投资委员会、企业管理部和各分、子公司；每年一月初开始，完成时限为一个月之内。第十二条集团年度投资计划流程参与者包括公司股东大会、公司董事会、总裁办公会、各投资委员会、企业管理部和各分、子公司；每年一月初开始，完成时限为一个月之内。第十三条分公司、控股子公司项目投资管理流程参与者包括公司股东

7、大会、公司董事会、总裁办公会、各投资委员会、企业管理部和各分、子公司，以及项目发起人和项目负责人；完成时限从提出项目建议到研究论证的历时不超过一个月，审批决策用时不超过一个月，项目结束后的绩效评价历时不超过两周，特殊情况经投资决策委员会批准后可适当延长时间。第十四条总部项目投资管理流程参与者包括公司股东大会、公司董事会、总裁办公会、各投资委员会、企业管理部、项目发起人和项目负责人；完成时限从提出项目建议到研究论证的历时不超过一个月，审批决策用时不超过一个月，项目结束后的绩效评价历时不超过两周，特殊情况经投资决策委员会批准后可适当延长时间。第三章参、控股子公司管理流程第十五条参、控股子公司管理类

8、流程包括但不限于以下流程：（1）参、控股子公司重大经营事项管理流程，流程图如图3-1所示；（2）参、控股子公司外派高管任命流程，流程图如图3-2所示；（3）参、控股子公司外派高管年度绩效考核流程，流程图如图3-3所示；（4）参、控股子公司外派高管变动管理流程，流程图如图3-4所示。第十六条参、控股子公司重大经营事项管理流程的主推动部门是企业管理部。第十七条参、控股子公司外派高管任命流程、外派高管年度绩效考核流程、外派高管变动流程的主推动部门是人力资源部。第十八条参、控股子公司重大经营事项管理流程参与者包括公司董事会、总裁办公会、企业管理部和公司外派产权代表；参、控股子公司股东会或董事会对重大经

9、营事项进行决策会议前五天，由公司外派高管向公司企业管理部上报有关会议议题和处理意见，流程历时不超过五天。第十九条参、控股子公司外派高管任命流程参与者包括总裁、总裁办公会、董事会、人力资源部、企业管理部和财务总监；流程完成时限不超过两周。第二十条参、控股子公司外派高管年度绩效考核流程参与者包括总裁、人力资源部、企业管理部、审计监察部和财务总监；流程开始时间与每年年底公司经营目标考核开始时间一致，流程历时不超过一个月。t厶亠上亠rfrr八rrZ_r、匕亠，AtVAZr-rm、，一-TLt厶亠I_-JvZt丄一r*AZ.-M、AZ.第四章财务管理流程第二十二条财务管理类流程包括但不限于以下流程：（1

10、）集团内部资金调拨流程，流程图如图4-1所示；（2）投资类资金调拨流程，流程图如图4-2所示；（3）总部费用借款流程，流程图如图4-3所示；（4）总部费用报销流程，流程图如图4-4所示；（5）总部银行转帐付款流程，流程图如图4-5所示；（6）总部会计核算管理流程，流程图如图4-6所示；（7）集团财务综合管理流程，流程图如图4-7所示；（8）总部年度费用预算管理流程，流程图如图4-8所示。第二十三条财务管理类流程主推动部门是财务部。第二十四条财务投资类管理流程权限划分如表4-1和4-2所示:草拟集团财务制度，报总裁审批；审批分公司财务制度；对子公司财务制度出示总部意见。草拟集团财务制度，报总裁审

11、批；审批分公司财务制度；对子公司财务制度出示总部意见。来帐目检杳监督分公司的银行存款管理。分公司子公司分公司无对外融资权；子公司发行债券需提供可行性研究报告和融资方案；鼓励子公司自行组织银行贷款。分公司提出资金申请报告；调出资金单位按总部要求付款。分公司草拟分公司资金计划；分公司和子公司财务总监定期向财务部提供资金使用情况的分析报告。各分公司无对外担保权；参、控股公司对外或对其他子公司的担保权前，由外派咼管请示总部意见。表4-2：定资产购置财务分析财务制度财务部、财务总监、总裁对上报的费用申请和报销根据额度和种类进行层层审批。财务部、财务总监、总裁对上报的购置申请根据额度和种类进行层层审批。根

12、据上报的月、季、半年和年度的财务分析报告，进行下属企业财务异动分析和综合分析，并制订集团月、季、半年和年度的财务分析报告；施H3厶丄土去替嚳工PR、比工口金匚#曲庄时心4Z鈕/Ar分公司子公司总部职能部门无费用报销审批权。财务部、公共事务部、审计部共同把关审批。第二十五条集团内部资金调拨流程参与者包括总裁、财务总监、财务部总经理和各资金调出及调入单位；流程完成时限不超过五个工作日。第二十六条投资类资金调拨流程参与者包括总裁、财务总监、财务部相关负责人、企业管理部相关负责人、企业管理部总经理和各其他投资资金申请单位；流程完成时限不超过五个工作日。第二十七条总部费用借款流程参与者包括费用借款部门、

13、借款部门总经理、借款部门分管副总裁、总裁、财务总监和财务部相关负责人；流程完成时限不超过三个工作日。第二十八条总部费用报销流程参与者包括费用借款部门、借款部门总经理、借款部门分管副总裁、总裁、财务总监和财务部相关负责人；流程完成时限不超过三个工作日。第二十九条总部银行转帐付款流程参与者包括付款申请人、付款申请部门总经理、总裁、财务总监和财务部出纳；流程完成时限不超过两个工作日。第五章审计流程第三十三条审计类流程包括但不限于以下流程：常规审计流程，流程图如图5-1所示；专项审计流程，流程图如图5-2所示。第三十四条审计类流程的主推动部门是审计监察部。第三十五条常规审计流程的参与者包括被审计单位、

14、审计监察部和公司董事长；每次审计的完成时限为两周之内。第三十六条专项审计流程的参与者包括被审计单位、审计监察部和公司董事长；每次审计的完成时限根据审计计划确定。第六章人力资源管理流程第三十七条人力资源管理类流程包括但不限于以下流程：总部人力资源规划流程，流程图如图6-1所示；总部员工定岗定编流程，流程图如图6-2所示；总部年度招聘计划制订流程，流程图如图6-3所示；总部招聘流程，流程图如图6-4所示；总部员工入职流程，流程图如图6-5所示；总部员工辞职流程，流程图如图6-6所示；总部员工薪酬制订流程，流程图如图6-7所示；总部年度培训计划制订流程，流程图如图6-8所示；总部培训子流程，流程图如

15、图6-9所示；总部员工职业生涯规划流程，流程图如图6-10所示。第三十八条人力资源类管理流程的主推动部门是人力资源部。第三十九条人力资源管理流程权限划分如表6-1和6-2所示:总裁分管人力资源副总裁审批集团整体规划。审核集团整体规划;审批总部规划和分公司规划。审批董事会拟订岗位外的部门经理编制方案；审核外派高管编制方案。审批总部员工和分公司编制方案；审核外派高管编制方案。起草集团起草总部员工编制整体规划；方案；起草总部宙核备案分公司编面试董事会拟订岗位外的部门经理人选并决定最终人选；审核外派高管人选。审批总部和分公司年度招聘计划；面试部门经理和一般管理人员并决定最终一般管理人员最终人选；审核外

16、派高管人选。拟定总部员工年度招聘计划；组织、参与总部员审批对董事会拟订岗位外的部门经理的任免建议；审核对外派高管的任免建议。审批对部门一般管理人员的任免建议；审核对外派高管的任免建议。草拟董事会拟订岗位外的总部员工和外派高管的任免建议。起草部门编制方面试并决定部门一有对本部门一般员工的总部各案。般员工招聘的最终任免权；职能部人选。出示对本部门管理人员门的任免意见。分公司起草分公起早分公司及其下早拟分公司及其下有对分公司副总裁和财及其司及其下属子公司编制方属子公司员工年度务总监外的其他员工的下属子属子公司案。招聘计划；任免权；公司规划。组织分公司及其下出示对分公司副总裁和属子公司员工招聘财务总监

17、的任免意见。并决定最终人选。表6-2：董事会拟定总部总裁副总裁、财务总监、审计监察部经理、的职业规划方案；审批外派高管的职业规划方案。拟订对总部总裁副总裁、财务总监、审计监察部经理、的考核制度和奖惩；审批外派高管考核制度和奖惩建拟定总部总裁副总裁、财务总监、审计监察部经理、的薪酬方案；审批外派高管的薪酬方案。拟定总部总裁副总裁、财务总监、审计监察部经理、的培训方案；审批外派高管的培训方案。总裁议。审批董事会拟订审批董事会拟订岗位外的总部员岗位外的总部员工绩效考核方案工薪酬方案；和奖惩建议；审核外派高管薪审核外派高管绩酬方案；效考核方案和奖审批总部和分公惩建议。司薪酬总额。审核董事会拟订审核董事

18、会拟订审批董事会拟订申批董事会拟订冈位岗位外的总部员外的总部员工职业规工培训年度规划划方案；和分公司培训年审核外派高管职业规度规划；划方案。审核外派高管培训方案。审核董事会拟订审核董事会拟订岗位岗位外的总部员岗位外的总部员岗位外的总部员外的总部员工职业规惩建议。司薪酬总额。审批总部员工具体培训方案。人力资源部草拟董事会拟订岗位外的总部员工职业规划方案外派高管和职业规划方案并组织实施。草拟董事会拟订岗位外的总部员工和外派高管绩效考核方法和制度；参与对上述人员的绩效考核实施;执行对总部所有草拟董事会拟订岗位外的总部员工和外派高管的薪酬制度；草拟总部薪酬总额方案；对分公司的薪酬总额进行审核备草拟董事

19、会拟订岗位外的总部员工和外派高管的培训规划；草拟和以上人员的入职培训方案和实施培训；组织各部门草拟员工的奖惩。案。和以上人员的专业培训方案和实施培训；审核备案分公司iMi丄WIII+E4I分公司拟定对分公司副拟定对分公司副草拟分公司副总拟定分公司副总裁和及其总裁和财务总监总裁和财务总监裁和财务总监夕卜财务总监外的分公司下属子外的其他员工的外的其他员工薪的员工的培训规员工职业规划方案夕卜公司绩效考核方法和酬制度；划；派高管和职业规划方制度，并实施，丸草拟分公司薪酬拟定具体培训方案并组织实施。行奖惩。总额方案。案组织培训。第四十条总部人力资源规划流程参与者包括人力资源部、总部各部门、分管人力资源副

20、总裁、总裁；流程完成时限为每年二月初到三月初。第四十一条总部员工定岗定编流程参与者包括人力资源部、总部各部门员工、分管人力资源副总裁、总裁；流程完成时限为每年二月初到三月初。第四十二条总部年度招聘计划制订流程参与者包括人力资源部、总部各部门员工、分管人力资源副总裁、总裁；流程完成时限为每年二月初到三月初。第四十三条总部招聘流程参与者包括人力资源部、总部各部门员工、分管人力资源副总裁、总裁；流程完成时限按招聘计划进行。第四十四条总部员工入职流程参与者包括面试合格人员、人力资源部、用人部门、总部各部门总经理、总裁办公室；流程完成时限按招聘计划进行。第四十五条总部员工辞职流程参与者包括辞职人员、人力

21、资源部、总部各部门、分管人力资源副总裁；流程完成时限不超过一个月。第四十六条总部员工薪酬制订流程参与者包括人力资源部、分管人力资第七章行政办公管理第五十条行政办公类管理流程包括但不限于以下流程：（1）总部发文流程，流程图如图7-1所示；（2）总部收文流程，流程图如图7-2所示；（3）集团印章刻制、启用流程，流程图如图7-3所示；（4）总部固定资产采购流程，流程图如图7-4所示；（5）总部集中采购物品申购流程，流程图如图7-5所示；（6）集团车辆日常费用（维修费、汽油费）管理流程，流程图如图7-6所示。第五十一条行政办公类管理流程的主推动部门是总裁办公室。第五十二条总部发文流程的参与者包括总裁办

22、公室、相关部门和领导；流程完成时限从相关领导签发到正式发文不超过两个工作日。第五十三条总部收文流程的参与者包括总裁办公室、相关部门和领导；流程完成时限从收到文件到呈送相关领导批阅不超过一个工作日，从相关领导阅示到分送有关部门执行不超过一个工作日。第五十四条集团印章刻制、启用流程参与者包括总裁办公室、总部各部门和分公司、主管副总裁；流程完成时限不超过两周。第五十五条总部固定资产采购流程参与者包括总裁办公室、总部各部门、总裁、财务部和财务总监；流程完成时限按采购计划执行。第五十六条总部集中采购物品申购流程参与者包括总裁办公室、总部各部门、总裁、财务部和财务总监；流程完成时限按采购计划执行。第八章附

23、则第五十八条本制度由企业管理部组织各部门起草和修订，经由电广传媒总裁办公会审批后发布。第五十九条企业管理部对本制度具有总体解释权，各个流程主推动部门对所负责的流程具有解释权。第六十条企业管理部为修订公司内控管理流程制度的主管部门，每年根据公司的组织结构和业务情况的变化负责组织公司各单位对公司内控管理流程制度进行完善或更新。第六十一条本制度自发布之日起施行。内部文件，注意保密 #内部文件，注意保密 图2-1：集团中长期投资规划管理流程内部文件，注意保密 内部文件，注意保密 分、子公司集团中长期投资规划企业管理部投资决策委员会预算委员会总裁办公会董事会股东大会图2-2：集团年度投资计划流程编制分、

24、子公司年度投资计划NY审核汇总、编制集团年度投资计划YN层层审核审批结束内部文件，注意保密 内部文件，注意保密 图2-3：分公司、控股子公司项目投资管理流程图2-3：分公司、控股子公司项目投资管理流程（续）图2-4:总部项目投资管理流程图2-4：总部项目投资管理流程（续）项目负责人企业管理部外派产权代表企业管理部总裁办公会集团董事会图3-1:参、控股子公司重大经营事项管理流程提出处理意见在子公司重事会分析论证，反馈公司意见上报Y讨论并提出意见表决形成董事会决议 # 图3-2:参、控股子公司外派高管任命流程内部文件，注意保密 内部文件，注意保密 图3-3：参、控股子公司外派高管年度绩效考核流程图

25、3-4：参、控股子公司外派高管变动管理流程图4-1：公司内部资金调拨流程图4-2：公司投资类资金调拨流程企业管理部企业管理部总经理财务部财务总监总裁内部文件，注意保密 内部文件，注意保密 费用发生部门开始公务请款Y专项支出报告月例行YN000兀hY部门经理审批Y图4-3：总部个人公务借款流程部门分管副总裁财务部财务总监或主管行政审批的副总裁总裁审核核审核审核审批/5000兀Y000兀N审批20000审批/出纳复核11Y审批签收+-11111Fir提供现金或支票1_束丿111内部文件，注意保密 内部文件，注意保密 费用发生部门图4-4：总部日常费用报销流程部门分管副总裁财务部财务总监或主管行政审批的副总裁总裁图4-5：总部银行转帐付款流程（开始）1经办人填写付款申请单部门总经理审核财务部总经理Y审批签收结束财务总监图4-6：总部会计核算管理流程内部文件，注意保密 #内部文件，注意保密 图4-7：公司财务综合管理流程制定集团系统财务管理模式财务部下发至相关单位各分公司财务部门执行相关规定财务总监审核讨论和调整总裁办公会制定集团系统相关会计、财务管理制度制定集团系统核算方法总裁*审批内部文件，注意保密 内部文件，注意保密 #图4-8：总部年度费用预算管理流程集团总部各部门IIIIIIIIIIIIIIIIIIIIII财务部!I财务