餐饮行业财务业务成本解决方案

1、餐饮行业财务业务成本解决方案 第 PAGE 2 页 目 录 TOC o 1-3 h z HYPERLINK l _Toc153945578 一、背景篇 PAGEREF _Toc153945578 h 3 HYPERLINK l _Toc153945579 1.1 餐饮企业的特点 PAGEREF _Toc153945579 h 3 HYPERLINK l _Toc153945580 1.1.1餐饮行业内部分析： PAGEREF _Toc153945580 h 3 HYPERLINK l _Toc153945581 1.2餐饮企业面临的管理问题 PAGEREF _Toc153945581 h 5

2、HYPERLINK l _Toc153945582 1.3餐饮企业信息化建设现状 PAGEREF _Toc153945582 h 6 HYPERLINK l _Toc153945583 二、企业需求与规划 PAGEREF _Toc153945583 h 6 HYPERLINK l _Toc153945584 2.1企业需求分析 PAGEREF _Toc153945584 h 6 HYPERLINK l _Toc153945585 2.2总体规划与建议 PAGEREF _Toc153945585 h 7 HYPERLINK l _Toc153945586 三、成本控制的价值体现 PAGEREF

3、_Toc153945586 h 7 HYPERLINK l _Toc153945587 四、餐饮企业解决方案 PAGEREF _Toc153945587 h 8 HYPERLINK l _Toc153945588 4.1系统应用目标 PAGEREF _Toc153945588 h 8 HYPERLINK l _Toc153945589 4.2方案整体架构 PAGEREF _Toc153945589 h 9 HYPERLINK l _Toc153945590 4.3应用角色价值分析 PAGEREF _Toc153945590 h 10 HYPERLINK l _Toc153945591 4.4餐

4、饮企业成本财务业务解决方案详述 PAGEREF _Toc153945591 h 13 HYPERLINK l _Toc153945592 4.4.1账务报表管理 PAGEREF _Toc153945592 h 13 HYPERLINK l _Toc153945593 4.4.2采购业务 PAGEREF _Toc153945593 h 14 HYPERLINK l _Toc153945594 4.4.3库存管理 PAGEREF _Toc153945594 h 16 HYPERLINK l _Toc153945595 4.4.4核算 PAGEREF _Toc153945595 h 17 HYPER

5、LINK l _Toc153945596 4.4.5工资 PAGEREF _Toc153945596 h 18 HYPERLINK l _Toc153945597 4.4.6固定资产 PAGEREF _Toc153945597 h 18五、报价预算。19六、典型客户. 19前 言在市场环境下生存的企业，竞争是驱动一切变革的原动力。成本领先、差异化、专业化是企业竞争战略的三种基本形式。企业无论采用哪一种或组合竞争战略，创新能力永远是企业最核心的竞争要素，产品设计创新、营销创新、服务创新、管理创新，企业唯有不断创新，才能强化和保持竞争优势。创新能力的培养离不开信息系统的支持，信息的能见度、准确度、

6、及时度、集成度决定着创新的效率和质量。成功地应用信息系统，对于提高企业的竞争能力，已是不争的事实。据国外资料统计，完整地应用管理信息系统管理方法，其年平均回报率为实施信息系统所需投资的200%。管理信息系统的使用者，即使仅将其用来改善现有的物料采购方法，其年平均投资回报率亦超过50%。依靠电脑的速度及能力，可以在短期内让管理信息系统以手工作业无可比拟的方式，掌握企业浩繁巨细的运作过程，进而创造巨大的管理效益。依APICS统计数据，企业完整应用管理信息系统，可平均降低库存量17%，企业总成本降低7%，制造生产率提高10%，客户服务改善16%。科德科技公司餐饮企业财务业务成本一体化解决方案将同您一

7、道理解您独特的管理需求，并借助于新的管理系统，帮助制造企业降低成本、改善管理机制、实现企业资源优化与管理提升，提高企业的竞争能力。本方案将对贵公司管理系统的需求、规划、实施、效益等方面作初步的分析和建议，恳请指正。 第 PAGE 12 页 一、背景篇1.1 餐饮企业的特点1、餐饮企业属于劳动密集型行业，2、生产车间主要按工艺布局，并存在多种生产方式，3、种类多、批量小，生产时间短，生产量不固定 ，4、手工操作 ，原材料不易保存 ，生产过程中的管理较为困难 。5、人性化服务，面对面的服务方式。以信息技术为代表的现代科学技术的发展对餐饮企业提出了更高、更新的要求，国家提出了以“信息化带动产业化”发

8、展战略，信息化促进企业提高市场反应速度、增加生产柔性、加强成本控制，应对更加激烈的竞争环境进而提高企业的竞争力。1.1.1餐饮行业内部分析： （1）国家商务部统计资料： 2004年全国年餐饮业消费零售额实现7486亿元，年人均餐饮消费达到576元。预计2005年餐饮消费零售额将超过8800亿元，2006年将突破10000亿元。2004年，我国餐饮业全年零售额实现7486亿元，比上年净增1330亿元，同比增长21.6%，连续14年实现两位数高速增长；餐饮业增速比同期社会消费品零售总额增长率快出8.3个百分点，占社会消费品零售总额的13.9%，对社会消费品零售总额的增长贡献率为21%，拉动社会消费

9、品零售总额增长2.79个百分点；全年营业税金实现411亿元，同比增长23.3%；全年利用外资力度加大，新设外资企业907家，同比增长29.02%，实际使用外资4.31亿美元同比增长48.4。分季度看，四个季度的餐饮业零售额分别为1742.3亿元、1631.4亿元、1867.3亿元、2245亿元，同比分别增长16.6%.、34.2%、19.8%、18.9%。第四季度成为全年餐饮消费的重头戏。2004年全国年餐饮业消费零售额实现7486亿元，年人均餐饮消费达到576元。预计2005年餐饮消费零售额将超过8800亿元，2006年将突破10000亿元。2004年，我国餐饮业全年零售额实现7486亿元，

10、比上年净增1330亿元，同比增长21.6%，连续14年实现两位数高速增长；餐饮业增速比同期社会消费品零售总额增长率快出8.3个百分点，占社会消费品零售总额的13.9%，对社会消费品零售总额的增长贡献率为21%，拉动社会消费品零售总额增长2.79个百分点；全年营业税金实现411亿元，同比增长23.3%；全年利用外资力度加大，新设外资企业907家，同比增长29.02%，实际使用外资4.31亿美元同比增长48.4。分季度看，四个季度的餐饮业零售额分别为1742.3亿元、1631.4亿元、1867.3亿元、2245亿元，同比分别增长16.6%.、34.2%、19.8%、18.9%。第四季度成为全年餐饮

11、消费的重头戏。分月看，9月份680亿元、10月份726亿元、12月份806亿元的零售倾，打破历年月度新高记录。从近几年月度销售情况看，12月份已经成为餐饮业最佳的销售旺季对全年餐饮市场消费的拉动作用十分突出。分区域看，东部地区餐饮业零售额最大，西部地区增长率最高。东部地区11个省份4182.8亿元，占全国总里的55.7，比上年同期增长22%，占东部地区社会消费品零售总额的13.2%：中部地区8个省份1800亿元，占全国的24%，比上年同期增长20.1%，占中部地区社会消费品零售总倾的13西部地区12个省份1520.1亿元，占全国的20.3，比上年同期增长23.8占西部地区社会消费品零售总倾的1

12、7.1。分省份看，零售额方面，广东以997.5亿元高居全国之首，山东、江苏、浙江、四川分别以587亿元、555.6亿元、445.3亿元、436.3亿元名列全国第二至五位增长率方面，北京、上海、内蒙古、贵州、新疆以56.6%、39.7、35.6、35.6、29.6位居全国前五名。分城市（计划单列市和省会城市）看，超过百亿元零售额的城市有广州、成都、深圳、武汉、西安、大连、沈阳等7个城市，分别为300.5亿元、179.4亿元、156.6亿元、128.8亿元、120.2亿元、112.1亿元、108.2亿元在占社会消费品零售总额的比重方面，西安、贵阳、成都、广州、深圳、厦门、宁波等7个城市以23.8%

13、、21、20.5%、17.9%、17.1、15.6、14%的比重超过全国平均值，在当地社会消费品零售总额中的地位十分突出。（2）2004年餐饮市场特点分析1、居民可支配收入提高，人均餐饮消费水平快速增长2004年，我国居民年人均彼饮消费达到576元，同比增长22.7%。广州市人均餐饮消费高达4143元，是全国平均水平的7倍以上，上海市人均餐饮消费水平为全国人均水平的3倍，天津、北京、广东省则为2倍以上。2.商务活动促进餐饮消费成效显著，黄金周拉动作用逐步减弱全年月度消费最高为12月份，月度最低为4、5月份，餐饮消费不再像前几年那样集中在三大黄金周，经常性的居民家庭外出餐饮消费和频繁的商务活动成

14、为餐饮业持续快速增长的主要因素。全年后4个月商务会展活动的集中举办和中秋、国庆、圣诞节等节庆假日，拉动了餐饮消费的大幅增长，成为餐饮消费的重头戏。与此同时，以旅游为特征的黄金周对餐饮业的拉动作用明显减弱。3、餐饮行业管理体系初步建立商务部成立后，加强了餐饮业行业管理工作，注重餐饮业标准体系的建立和餐饮企业的现代化改革发展。省级与大中城市餐饮行业管理部门基本完成了体制改革，餐饮行业管理体系初步建立，餐饮业改革发展进一步得到有力的指导。（3）2005年餐饮市场趋势分析1、餐饮市场运行稳定性增强，经济增长质量将不断提高根据1978年至2004年的餐饮经济增长波动率分析，1978年至1994年的16年

15、间，其波动率在一0.657至3.78之间，从形态上看，餐饮经济运行指标震荡剧烈，反映出这期间的餐饮经济时冷时热、大起大落，市场运行质量较低，造成社会资源浪费。1994年至2004年，其波动率在一0.30至0.862之间，如扣除2003年“非典”疫情影晌而导致2004年较高的波动率0.862，其波动率则应在士0.32之间，餐饮经济运行指标波幅收窄，表明经济增长质量得到提高。从移动平均趋势线看，未来两年仍将延续窄幅区间并保持平稳运行。预计2005年餐饮业零售额将增长17%左右，增幅略低于2004年但仍属快速增长区间。2、餐饮市场潜力巨大市场规模将进一步扩张同1978年相比，2004年增长了136倍

16、。1994年首次突破1千亿元，达到1175.1亿元1996年跨第2个千亿元台阶，达到2024.9亿元；1999年跨第3个千亿元台阶；达到3199.6亿元；从2001年起至2004年连续4年实现每年跨一个千亿元台阶，由4千亿元踏上7千亿元台阶，根据历年数据分析，预计2005年餐饮业零售额将超过8800亿元，2006年将突破10000亿元大关。1.2餐饮企业面临的管理问题餐饮企业在市场竞争中面临技术落后、信息闭塞、市场准入门槛低等因素。同时餐饮企业高速的发展要求自身管理水平进一步提出了新的要求，尽快的完善和迅速提高企业的经营管理水平、掌握先进的管理方式是餐饮企业迫在眉睫的事情。具体的体现到企业各个

17、业务职能上，其突出表现在以下几点：管理决策方面由于未完全脱离开手工管理和粗放管理模式的束缚，领导习惯于粗放式、宏观式的管理和决策方式，缺乏有效的手段进行监督和控制。信息的延误和失真，使得企业决策层难以及时、准确地制定管理政策、市场战略，导致对市场反应迟缓，甚至因决策失误而使企业蒙受巨大损失。缺乏财务与业务集成的管理系统，业务流程不畅，各职能部门各自为政，企业内部条块分割，不易协调，业务效率低下，对市场反应速度较慢；对人的管理，多数还停留在传统的一般人事管理的观念和方法上，如何充分利用人力资源、加强培训，提高人力资源利用的效果与效率，常常是苦于没有系统的管理方法。销售管理市场方面a) 无法根据市

18、场需求和客户制定合理的销售价格管理；b) 无从对客户的信用状况进行有效的分析。c) 缺乏对商品及款项进行有效实时的监控。d) 无从准确统计销售业务，预测市场趋势，考核销售人员业绩。3、其他方面存在的问题业态发展数量多、规模小。国内小企业不具有现代意义上经营企业的竞争实力，与国际、国内大中型企业规模相差悬殊，“生存”是最紧要的问题。产品定位低、现代化技术水平应用滞后。产品老化、技术创新水平落后，导致过剩问题明显，传统市场出现饱和状态。商业运作的规范性有待进一步的提升。由于其上几点的问题，导致商业企业的运作充满了血腥味，商业竞争异常残酷，无序市场行为四处存在，操作的规范可有可无。流通企业自身信息难

19、以及时的在组织内进行传达。组织结构“家族”化、岗位职责不明确。 企业管理用“人情”方式，非理智的“制度”方式，工作职责变动较大，不适应小企业持续性发展壮大；企业的从业人员总体素质有待提高。精通业务、懂得现代管理的职业经理人员十分缺乏，理论研究和技术应用力量薄弱，进行管理现代化的任务艰巨。1.3餐饮企业信息化建设现状餐饮企业无论是从管理思想、硬件、软件等各方面来看，都与国际、国内大中型企业差距甚远，其中企业内部和跨企业的信息系统建设水平较低，经营理念和管理手段也落后于现代企业的发展要求。当前我国餐饮企业内部信息化建设，大多数是以实现账务处理和报表处理的电算化为主的，逐步开始向财务业务一体化发展，

20、不断的持续发展，与国际、国内同行业企业竞争，迫切要求信息技术及其运用有大的提高和突破。餐饮企业信息化实施的现状：餐饮企业信息化建设重前台收银软件，轻企业整体管理系统的建立。 多数企业的信息化项目是在没有理顺和提升管理、建立一套科学的管理配套体系的情况下盲目上马 。软件实施之前缺乏完整的信息化规划，导致信息化建设过程中盲目性 项目实施后没有一套标准和方法对交付结果进行科学的评价 信息化项目的实施成功率偏低。企业投入巨资实施的信息化项目目标只实现了一小部分，信息化的投入产出较低二、企业需求与规划2.1企业需求分析1、企业需要，通过管理系统，将企业的各种资源和关联业务有效整合。面对任何一种变化和挑战

21、随时能做到从容不迫。2、企业需要管理系统能让管理者能掌控业务的所有环节。3、2.2总体规划与建议 （总体规划、软件系统选择、系统部署、系统安全）三、成本控制的价值体现增加收入快速响应客户需求，提高客户满足度加快资金周转速度，提高资金使用效益加强渠道的忠诚度降低成本提高库存周转率，降低库存成本准确订货，降低采购成本降低营销费用避免盲目促销建立全方位立体库存管理，避免不必要的损失提高工作效率科学决策提供合理有用的信息，方便决策提升管理水平企业制度与系统有机结合，规范工作流程，规范管理建立有效的财务业务整体管理协同平台。实现企业资金流、物流、信息流三流并行流程；建立竞争优势全面引进竞争体制，发挥竞争

22、优势。四、餐饮企业解决方案4.1系统应用目标建立符合企业管理需求的信息系统，在实现内部财务业务流程的一体化运作基础上，帮助企业整合上下游资源、统筹信息、精细化财务和进销存的上下游伙伴协同管理，提高整个企业整体竞争力；同时系统具有以下特性：灵活性、先进性、开放性、可扩展性、经济性、安全性、方便性。具体目标：建立财务业务联动、高效的运作机制，支持企业整体运营可持续发展的快速要求；管理者通过系统实现整个财务业务运作状况的监控，使得整个企业协调、有序进行；随时掌控销售部门、销售业务员的业绩，可以根据市场的变化适时调整策略，从而使保证企业销售目标的达成；保证采购、销售环节的金额数量严格控制，包括：价格管

23、理、信用管理、数量预警控制等，加快对供应商、客户的反应速度，提高整体满意度；可以对异地分支机构的销售业务，远程仓库进行管理；及时、准确的成本管理，降低采购成本、营销成本；提高库存管理的准确性，加快库存周转速度；及时掌控库存状态，避免不必要的过期损失；提高信息的多样性、准确性，及时辅助科学决策；适应企业的发展需要，提供灵活的业务流程处理，并且能够实现有效的管理控制。4.2方案整体架构财务分析为企业决策层提供辅助决策支持信息；供应链管理包括：采购管理、销售管理、库存管理、核算。财务管理包括：总账、现金银行、应收应付往来管理、固定资产、工资管理、财务报表。共同构成了完整的商品流通行业解决方案。4.3

24、应用角色价值分析财务部门 职 责制定财务制度处理日常财务单据流 程工作出具财务内外部报表制定预算、财务指标分析检查信用额度和期限与外部往来单位进行稽核业务账表查询分析暂估业务处理盘点处理成本核算业务、往来单据、制单结转工资管理固定资产管理使用系统的主要功能总账填制凭证、修改、审核记账、汇总查询总账、明细账、日记账、往来账、项目账等银行对账应收、应付管理往来账簿、分析财务报表制作查询内部、外部财务报表财务分析查询财务（资产、负债、收入、成本费用、利润、产品毛利率、项目毛利率）指标制定查询费用预算资金收支情况采购、销售、库存往来采购、销售发票、收款核销、付款结算查询销售、采购、库存综合统计分析（按

25、地区、部门、人员、产品、供应商、客户）核算成本核算、成本调整业务、往来单据记账、制单结转、查询暂估处理工资人员工资发放个人所得税扣报工资转帐固定资产固定资产卡片、台账折旧计提固定资产结转效 益规范化财务制度、标准化财务流程及时、准确财务成本核算自动核销、制证批量生单，极大的减少核算工作量，提高了工作效率完善往来控制管理业务流程完整，交易过程透明，追溯有据，全程监督业务流程处理信息共享，对购销过程中货、款情况可即时获悉，与采购、销售部门对账方便存货成本可即时提供业务凭证快捷生成，准确及时查看业务账表，支持联查原始单据考核企业相关部门人力成本核算 固定资产统筹规划分别从企业实际应用中的主要角色分析

26、系统为其带来的价值：销售部 职 责订单、发货、发票确保票、货交付客户、 催收货款审核特殊价格单据审核超信用单据价格制定客户信用管理统计分析销售团队绩效使用系统的主要功能销售管理销售订单、发货录入、审核客户价格、客户信用订单执行情况分析销售部门、客户、业务员的货、票、款分析查询往来客户、应收款其他账簿、明细表、统计分析表库存可用量查询效 益提高客户满意度销售过程记录全面，可即时监控、随时查询多维统计分析销售部门、客户、业务员情况，销售过程追溯性强价格、信用执行情况控制到位，减少坏帐，规避销售风险建立规范的业务流程业务员、部门业绩评价有据可循与库存、财务建立良好沟通平台采购部 职 责订单、到货、发

27、票审核特殊价格单据保证采购材料、发票到位采购业务监控价格制定供应商信用管理使用系统的主要功能采购管理采购订单、到货录入、审核存货价格、供应商信用订单执行情况分析采购部门、供应商、业务员的货、票统计分析查询往来供应商、应付款货物在途、暂估入库其他账簿、明细表、统计分析表库存可用量查询效 益订单情况可即时获悉通过最大、最小库存可以控制采购量，最大采购进价可以控制采购成本，减少盲目采购，规避采购风险。供应商评估有据可循采购过程透明度提高建立规范的业务流程与库存、财务建立良好沟通平台仓库 职 责与其他相关部门协同工作仓库的收发工作监督管理优化库存管理保障企业整个物流量支持库存的收发审核、处理建立库存相

28、关账簿分配货位、按特殊要求发货（批次）向其它部门提供可用量盘点作业与财务核算人员对账使用系统的主要功能库存管理采购入库、销售出库审核其他出入库处理、库存调拨、实物盘点产品成品入库、材料出库、限额领料处理库存预警查询（批次、货位管理库存账簿、统计分析查询收发存汇总表效 益通过信息共享，部门间协作性、工作效率提高存货状态及时掌握，避免短缺、超储情况库存管理的全面、安全、准确性提高提高库存周转率与商品核算会计共有一个数据录入点，查询对帐方便库存收发存报表可即时提供及时按照盘点制度，进行盘点作业，提高盘点准确性总经理 职 责整体运营目标的制定公司价格制定信用制定考评体系的建立使用系统的主要功能财务分析

29、查询财务（资产、负债、收入、成本费用、利润、产品毛利率、项目毛利率）指标查询费用预算分析查询资金收支情况各模块的统计分析查询销售、采购、库存综合统计分析（按地区、部门、人员、产品、供应商、客户）查询往来应收应付款统计分析查询工资、固定资产统计分析效 益掌控全局科学决策规范、标准企业内部管理，优化流程餐饮行业解决方案第 PAGE 20 页 4.4餐饮企业成本财务业务解决方案详述以下依据商品流通行业实际业务运作情况，详细阐释用友通10。1系统解决方案。 用友通10。1系统是关注小企业管理现状和需求，以财务核算为主轴，业务管理为导向，提供财务业务一体化的解决方案，是切实帮助企业应对市场变化，实现长期

30、可持续性发展稳定、安全的管理系统；主要包括财务通和业务通两大组成部分，财务通包含：总账管理、财务报表、工资管理、固定资产管理和财务分析功能模块；业务通包含：进销存管理（采购管理、销售管理、库存管理）和核算功能模块；帮助小企业轻松实现财务、业务运作的全程管理与信息共享；用友通10。1财务通总账管理财务报表工资管理固定资产管理财务分析票据管理业务通核算进销存管理（采购管理销售管理库存管理）2.流程结构建立与本企业经营活动涉及的结算方式，与财务结算方式一致，如现金结算、支票结算、汇票结算等。6定义常用凭证及摘要企业的会计业务有规范性，将经常使用的相同或部分相同凭证和摘要预先输入存储，在填制会计凭证时

31、可随时调用，会极大提高工作效率。7输入期初余额企业会计工作有序时性，在期初使用总账管理时，应将整理好的账目期初余额录入到系统中；小企业若年初建账使用，应该录入年初余额，若年中建账使用，则应该录入年中此时的余额和从年初到此时年中的累计发生额；若科目有辅助核算，还应该将各辅助项目的期初余额同时录入。4.4.1账务报表管理1.财务管理和成本管理问题大量的时间耗费在手工财务核算上，难以进行有效的财务管理，包括分析、统计等。手工无法准确、及时的核算成本、成本调整，使得企业成本大部分处于“失真”状态；无法形成财务业务同步化数据流转，协同工作；对应收款及拖欠款管理难度较大，对订货、发货、预收款、应收款的对帐

32、和清理困难；由于需要人工编制现金流量表，时效性差，所以对现金管理的力度不够，无法对资金的合理调配与运用进行综合平衡。管理控制点：凭证借贷方数据效验平衡；制单、审核不能是同一个人；可以进行原始单据凭证明细账的双向联查;正常流程按制单、审核、记账、汇总，出具财务账簿、财务报表的过程进行；提供强大的科目辅助核算功能，简化会计科目体系，同时使财务核算更加明晰。总账、明细账、余额表等自动平衡对账，才能月末结帐；收益：规范化财务制度、标准化财务流程制单自动登账，形成系列账簿，出具财务报表，极大的减少核算工作量和错误率，提高了工作效率。辅助核算增强数据全面性、多维、多角度化，财务管理和决策支持可操作性；未审

33、核记账数据可模拟反映账簿情况，及时提供最新信息；完善客户、供应商往来管理；图表形式更直观掌握整体情况；多种数据形式和外部交换方式，更便于发布与上报要求；财务、业务协同，部门间协同，形成一体化管理平台；4.4.2采购业务采购业务中密切关注的问题：供应商、信用、合理采购价格、合理采购量、库存量。整个采购业务处理，包括了订单、到货、入库、收到发票、采购结算、采购付款的业务过程，包含了供货商转移实物、票据的交换、款项的划拨过程，并且在企业中涉及多个岗位需求的申请方（各个销售点）、采购业务员、库房管理员、财务人员，因此保证信息传递及时性和准确性至关重要。以下流程图以普通采购业务为例。采购业务问题：快速变

34、化的客户需求和商品季节性的大量趋势变化，使得传统很难根据销售情况，适时正确的制定采购订单，监督到货情况；缺乏供货商资源管理，无法评价每个供货商的供货信誉；流程说明：业务的起点可以从采购订单开始，也可以从采购到货开始开展采购业务；对于采购订单而言，其有录入、审核、关闭状态，并支持对已审核订单的变更处理。执行完毕的订单或者未执行完毕，可以进行关闭操作。对于已关闭的订单如果需要再次执行，则可以执行打开操作，重新进入执行状态。入库：可以参照订单、到货单或者直接录入采购入库单，确认采购业务中的实际收货情况。采购发票及采购结算：采购发票由采购业务员依据供货商提供的原始发票信息录入，可以参照原采购订单，也可

35、以直接依据已有的采购入库单生成。采购结算是确认采购成本的过程。存在几种情况：1）单货同行，则完成入库和发票录入后即可实现结算处理；2）货到单未到，则首先进行暂估入库业务，等到收到发票进行结算后，在进行暂估处理。系统提供三种回冲方式，月初回冲、单到回冲、单到补差。3）单到货未到，则可以将发票录入系统，并可进行相应的支付业务，等货到后进行结算处理。可以按照规定将运费等其它与购买活动相关的费用，通过采购结算进入采购货物的成本。采购支付：可以在采购发票中进行现付业务的处理，由此在应付挂帐时不包含已现付的部分。核销可以按照按单据核销，按商品核销。支持转账处理，包括：应付冲应付、预付冲应付、应付冲应收、红

36、票对冲（支持手工、自动对冲）。 提供给应付会计业务帐表，包括业务总账、业务余额表、业务明细账、与供货商的对账单均可选择是否包含已入库未结算部分的信息。从而使得信息更加全面。统计分析：货到票未到、票到货未到等管理控制点最高进价控制：进行最高进价控制，则录入订单时，如果价格超过设置的最低价格，则无法通过，必须进行修改。订单执行情况的监控。按采购部门、供应商、业务员的货、票统计分析查询往来供应商、应付款情况。大量的分析报表：到货统计表、采购统计表、结算统计表、综合统计表。收益：过最大、最小库存可以控制采购量，最大采购进价可以控制采购成本，减少盲目采购，规避采购风险。业务协同，部门间协同业务的全过程监

37、控；提高工作效率。 前台收款管理控制点可用量公式可以自行设置。最低售价的控制。信用管理根据本单位的情况，确定客户的信用额度和信用期限，从而在扩大销售的同时，避免风险。设置信用控制的对象客户，信用控制信用额度，控制信用的单据：1）订单；2）发货单；3）发票；信用控制密码通过；执行业务的监控。收益：提高客户满意度；完整的客户资料；帮助销售掌握可销售量；扩大销售，避免坏账风险；符合管理规范，规范工作流程，规范管理；提供决策依据，准确决策；4.4.3库存管理库存既是企业满足销售需要的缓冲，保持合理库存是避免短货、避免积压现象产生的重要保证。有效的配置库存结构，管理库存价值，以有效地信息代替库存，降低企

38、业库存已经是企业竞争力提升的基础。在企业中，针对不同的商品采用的管理方法不同。在采购业务、销售业务涉及到了有关的入库、出库业务处理。用友通10。1在库存业务、库存状态控制、库存分析方面具有强大的功能，能够有效地跟踪库存的出入库情况，分析库存的异常状态，反应库存的价值分布。为企业各个部门提供价值决策奠定基础。库存模块还就库存的短缺、超储、安全库存提供了预警机制，为决策部门提供动态库存信息。包括调拨、盘点、货位、批次、保质期、限额领料、产成品入库、材料出库管理等。库存管理问题：由于组织模式的不合理以及信息流通的障碍，企业不能及时监控内部商品库存状态以及可用量控制；不能够有效的实施库存管理方法，控制

39、库存核算，库存商品无法统一管理，商品的批次、货位信息不清楚。高库存常常伴随缺料，缺乏有效分析成套性、缺料情况和超储积压情况的手段，不能科学地按时、按质、按量组织供应，以最小的物资储备满足最佳的供货状态；不能有效控制仓库的生产发料，使物料的定额管理难以执行；管理控制点：存货仓库对应关系检查存货货位对应关系检查可用量控制货物零出库最高最低库存提示安全库存预警、超储短缺报警：对低于安全库存、超储和短缺的商品进行报警。按产品结构，控制领料额度 灵活多样的账簿和统计报表：库存台帐、批次台账、收发存汇总表、存货分布表等。收益：提高库存准确性减少库存呆滞提高库存周转率降低盘点差异率及时掌握保质期商品的状态，

40、避免过期损失4.4.4核算核算系统主要针对企业商品的收发存业务进行核算，掌握商品的成本情况，为企业的成本核算提供基础数据。并可动态反映库存资金的增减变动，为降低库存，减少资金积压，加速资金周转提供决策依据。 流程图如下：系统特色：支持的计价方式：移动平均、先进先出、后进先出、全月平均、零售价法、个别计价6种；暂估核算：出现货到票未到的情况时，支持商品暂估入库处理。货物到达时，对货品价格进行暂估入库处理，此后，用户可按自己的需要进行不同的处理：月初回冲、单到回冲、单到补差；支持零成本出入库，实现对赠送商品进行核算；商品核算有特殊单据记账功能，对调拨、组装、拆卸、形态转换形成的出入库单按企业不同的要求有不同的处理方式；产成品入库后，成本自动分配，形成成