财务自查整改报告

1、关于财务工作整改情况报告根据中国证券监督管理委员会深圳监管局 关于在深圳辖区上市 公司全面深入开展规范 财务会计基础工作专项活动的通知 （深证局 发2010109号）的要求，我司开展了此次 专项活动自查工作，制 定了自查方案，已完成了第一阶段的自查工作， 现将本次专项活动第 二阶段的整改情况报告如下：一、整改活动开展情况公司根据贵局下发的2010109号关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知（以下简称通 知）要求，以及调查问卷、常见问题中对相关具体问题的描述，我司2010年11月20日前开展了第一阶段的自查工作，认真分析 了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明

2、确整改责任人。对深圳证监局走访过程中提 出的问题，我们已严格按照要求整改。 在对 相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务 所的意见、建议。本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实整改 情况。二、自查发现的问题及整改情况根据通知的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到以下要求：（一）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理1组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，相互制约；财务会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从业资格；公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。（二）各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司 自身经营特

3、点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任 追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、 处罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效考核挂钩。各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批 准。（三）各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息系统的独立性，不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查 询、修改公司财务信息系统的权限；公司

4、的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要 求，满足公司的实际需要；公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。（四）各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符 合要求，会计档案归档及时、保管安全；应当切实提高会计核算和财务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和报表附注；应当根据企业会计准则及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营 特2点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不 得以企业会计准 则中的原则性规定代替公司的会计政策。根据上述通知要求（一），我们在自查中依托财务管理组织架构，明确了各岗位职责、优化了工作流程，根据各岗位业务变化，及时进行了修订更新；

5、对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，了解会 计人员是否具备从业资格；在2010年12月份公司组织安排了 “财务 部门2011年度教育训练计划”。根据上述通知要求（二），自查中公司根据深圳证券交易所股票上市规则、中华人民共和国会计法、企业会计准则、会计基 础工作规范、会 计电算化管理办法、会计档案管理办法、企业 内部控制基本规范 等相关法律法规及公 司章程的规定，具体制定了 公司内部相关制度、具体业务实施细则，如：财务负责人制度 等。此次整改中又补充完善了会计人员继续教育管理制度、会计档案管理办法等制 度。根据上述通知要求(三)，自查中公司规模急速发展，经营模式的不断创新，流程操作更新加快，

6、在财务信息系统方面已加强建设和管理，公司 erp系统已升级至用友 8.9.0版本，人员操作权限由信息部严格控制，职责分明。为适应公司发展需要，公司已增加了费用预 算模块，采用用友软件中的集团预算应用模式，包括深圳、苏州、南 昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理，从预算管理设定、预算表的编制、预算的控制与分析，以及日常报销的业务均按照集团模式统一进行。这种模式有利于集团的 集中管控，并能够独立部署预 3算与报销的it系统，利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模 块，主要为设备、 工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在erp系统中管理，固定资产请购单采用系统打印代替 手工单

7、据，极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、人力资源工资系统、供应商管理平台等模块，这些模块已陆续投入使用。根据上述通知要求(四)，自查中公司进一步强调凭证填制规范要求，摘要简明清晰、科目使用规范、合理。会计档案及时归档、保管，制定了会计档案管理办法，并已遵照执行。根据企业会计准则及相关规定，制定了具体明确的适合公司生产经营特点的记账基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算 方法等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。针对在自查中发现问题及具体整改情况如下：.财务人员和机构设置基本情况存在的问题：财务部分人员暂未取得会计从业资格证。整改措施：根据会计法、深圳市会计

8、条例中对会计人员资格的相关规定，按照深圳市会计条例中第十条：“取得会计从业资格证书的人员， 方可从事会计工作” 要求，公司对集团内各公司 会计人员基本情况进行统计，审查各会计人员的从业资格，通知未取 得会计证人员在最近一个周期考取，人事部门将此作为后续财务人员 招聘录用条件之一。整改结果：未取得会计证人员将在2011年6月份深圳财政局会 4计证资格考试报名期间内考取，12月参加财会电算化考试，预计年底可取得会计从业资格证书。.会计核算基础工作规范性情况存在的问题：对合并范围往来定期对账，每月一次明细账核对， 只是核对正确，未对结果签字确认。整改措施：进一步明确、规范各会计人员岗位职责，完善各往

9、来对账手续，从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及时与苏州、南昌子公司往来对账，在次月10号前完成对账工作，由双方签章确认，现已遵照执行。整改结果：从2010年11月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认，后续持续监督执行。3.资金管理和控制情况存在问题：.出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单；(2).部分银行存款余额调节表未复核。整改措施：. 明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会 计人员从银行索取银行对帐单，做到相互牵制，明确责任；.监督检查银行存款余额调节表签批手续完整，并且指定专人 复核，在每一账户银行存款余额调节表完成后，对银行存款余额调节表统一填制

10、汇总表，核对银行存款明细科目，以防相关表档遗漏。整改结果：5 篇二：卫生院半年财务检查通报自查整改报告卫生院半年财务检查通报自查整改报告县卫计局计财股：我院收到卫计局关于上半年财务工作检查情况的通报后，院领导高度重视。迅速组织院 委会及相关人员召开了专题会议，认真吸取通报总结的各兄弟单位好的经验，好的做法，以 半年工作检查作为一面镜子认真查找我院在财务管理中存在的问题和漏洞，总结经验找差距，并对检查通报中存在的问题统一进行及时整改。一、加强专项资金管理，及时补发所拨村室专项资金，所有拨发村室专项资金已全部发 放到位，不挪用，挤占专用资金，真正做到专款专用。二、加强制度管理，及时制订了院财务管理

11、制度，“三公经费”管理制度。建立了以*为组长，*为副组长，*、*、*、*等同志组成的“三公经费”管理领导小组，明确 责任，具体分工，各负其责，坚决贯彻执行卫生计生局下发的关于严格控制“三公经费”的 管理制度，特别是对业务招待费的控制。今年上半年业务招待费比去年同期下降了34%坚决控制“三公经费”下降比例。三、严肃财经纪律，规范财经手续，每张发票支出必须由经手人，证明人签字后再由分 管财经院长签字后方能报销，每张支出发票必须认真填写清楚五要素，即时间、品名、数量、单价、金额一要素也不能缺，品名多的发票必须附有明细清单作为附件。四、严格执行物价政策，成立物价管理领导小组，基药严格实行零利润销售。中

12、草药严格执行物价政策规定的收费标准的规定，按进价顺加20%将原来的库存中草药都已下调零售价格，统统调为在进价的基础上顺加20喷IJ润。五、加强固定资产管理。已组织专班对各科室财产、器械进行认真的清点盘存，进行逐 笔登记，各科负责保管财产的负责人签字负责保管。以便以后财产进行核对，丢失损坏科室 照价赔偿。将盘存财产在电脑上进行分科、分类登记，并建立财产台账，做到帐实相符。并 及时登记增加，减少变动情况。* 卫生院2014 年8月17日篇三：财务自查自纠情况报告财务自查自纠情况报告 柳城县社冲中心小学财务管理规范自查报告一、学校基本情况：柳城县社冲中心小学地处柳州市西北面，位于柳城县最南端，距县城

13、约60多公里，与柳江县洛满镇和柳州监狱五监区相邻。学校原为柳城县社冲初级中学校址，创办于1989年秋，2008年秋学期社冲初级中学撤并到柳城县凤山初级中学，社冲中心小学在原社冲中学校址实行寄 宿制办学。校园总面积 30亩，总建筑面积约6673m2学校五室齐全，各室配备拥有量均达国 家级三级标准要求，“普九”各项指标均达到上级要求。全乡小学共有在职公办教师106人，医护人员1名。校长、教导主任岗位培训合格率为100%社冲中心校现有教职员工61名，教师合格率100%中心校现有在校学生 455人，寄宿生328人。全乡小学入学率为 100%,完 成率为100%辍学率为零，全乡小学生犯罪率为零。二、学校

14、财务管理情况：（一）学校严格实行“集中管理，分校核算”的财务管理体制。遵守上级有关文件的规 定成立学校财务领导小组，校长任组长。我中心校设立一个银行基本户，一个银行专户，中 心校所管辖的各学校以报帐形式来报帐，我乡目前设立有主管会计一名、会计二名，出纳一 名，8所村完小设立有报帐员各一名。学校的报帐员由有财务经验的、严守职业道德的人员 专任或兼职管理。我乡的财务人员队伍比较大，业务素质较好，有会计证1人，财务人员中本科学历3名，大专学历6名，中专3名。几年来，中心校财务人员共获17人次各类奖励，我校在2004年以来连获县教育局开展的中小学校会计报表评比一等奖。每位财务人员都能兢兢业业，勤劳肯做

15、，有较强的业务水平和强的责任心。其中韦莉萍会计能按时参加上级相关 部门举办的财务继续教育培训。其他会计及报账员也能参加本乡有关的财务业务培训，参加 上级相关部门举办的财务继续教育培训相对较少，今后要积极主动参与。（二）学校财务制度建设相对完善。我校根据有关文件要求，建立健全财务管理的有关 制度：建立有社冲小学财务制度社冲小学预算管理制度 社冲小学收费管理制度 社冲小学内部牵制制度社冲小学收支审批制度、社冲小学收支稽核制度、社冲小学公用 经费管理制度、社冲小学寄宿生生活费朝阳【wlsh0908 整理管理制度、固定资产管理制度等制度。学校领导、财务人员认真履行职责，严格遵 守有关制度，使学校经费更

16、好地为教育教学服务。（三）学校财务管理规范。学校财务管理严格实行“收支两条线”的管理制度，严格执 行编制预算制度。学校年度预算编制领导小组，按要求及学校的实际情况编制了年度预算， 并通过教代会或教师大会，预算合理后上交主管部门。在资金使用上，我校做到了专款专用， 不存在挤占其它费用的现象。在开支中，我校按照少花钱多办事的原则，节省开支，每月的 开支严格按预算执行，做到不超支每月可用资金。财政部门按时足额下拨公用经费，学校公 用经费主要用于学校正常的教育教学，包括办公费，水电费，培训费，差旅费，校舍维修费 等。在公用经费管理中成立财务领导小组。开支过程中，学校先组织领导、教师代表、报帐 员做好预

17、算，待预算批准后再支出，不存在用公用经费发放教师和津贴补贴、教学奖励等人 员经费的情况。为了规范财务管理，节约开支，使教育经费合理使用，学校成立财务监督小组，监督小 组成员由领导班子、教师代表组成，每学期对学校的收支票据进行审核，并将结果公示。会 计在办理账务时做到实事求是、细心审核、加强监督，严格执行财务纪律，按照财务制度和 会计基础工作规范化的要求进行财务会计工作。财务领导小组成员在审核原始凭证时，对不 真实、不合格、不合法的原始凭证敢于指出，坚决不予报销；对记载不准确、不完整的原始 凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。保证我校财务专款专用，不挤占挪用，各种票 据手续齐备，规范合法，购

18、买物品的发票必须有经手人、验收人，领导签名方可有效，确保 了我校财务的真实、合法、准确、完整，增强了民主理财意识，提高财务管理的透明度，切 实发挥了财务核算和监督的作用。我校认真落实执行国家关于“两免一补”的惠民扶持政策，对家庭经济困难学生进行摸 底排查，学生本人提出书面申请，由村民委核实，使家庭经济困难学生享受寄宿困难生活补 助费，并将享受的学生名单在校内、各村民委张榜公布，接受社会各界监督，使家庭经济困 难学生得到享受寄宿困难生活补助费学校固定资产实行分工管理，做到权责统一。教学设备、电化教学设备由教导处确定专 人管理，房屋、建筑物和管理用具由分管领导管理，各室的公共物品由各室负责人管理。

19、学 校建立固定资产的账卡制度，做到学校根据每一件固定资产的不同特点设立账卡，予以登记，使用单位或个人也要按品名登记明细账卡，以便查对。朝阳【wlsh0908 整理我校建立了学校校务公开制度，并严格落实。公开栏中将学校的收费依据、收费项目、 收费金额，每期的收支情况，家庭贫困学生享受免费教科书名单等在公开栏处进行公示。（四）学校财务记帐凭证较规范，帐簿基本符合要求，每年有财务报告。学校专门设有 财务档案柜，财务档案专人负责管理。财务档案管理严格按有关规定进行整理、分类、编号、保管、使用、销毁。三、自查自评情况按柳州市中小学财务管理规范验收评分标准，通过学校自查自评（按中心校），分值如下：, 管理

20、体制：17.4分；.制度建设：12.3分；. 财务管理：36.8分；4,会计核算：23分。共：89.5分四、存在问题、由原来中学转下来的一笔普九欠债的应付款挂帐已有几年，由于找不到债权人核实，现无法及时清理。、固定资产的报废、报损不够及时。、由于2009年3月主管会计韦莉萍会计借调县教育局，新接手的会计不是专业会计， 所以有极少数原始凭证的填制可能不符合会计基础工作规范要求出账，对有些票据没取 得正式发票也要求不够。在今后的工作中，争取更加完善学校资产的管理，注重年度预算，把学校的每项支出都 纳入预算，并能严格执行预算。建设县教育局加强财务人员的派出业务学习培训，让我乡财 务人员多向发达地区的

21、学校学习，使财务人员的业务水平有更大提高。朝阳【wlsh0908 】整理篇四：财务中心检查整改报告财务中心检查整改报告根据深圳证监局关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知（深证局发2010109号，以下简称“通知”）的要求，xxx公司（以下简称“公司”）认真、全面地开展了规范财务会计基础工作的自查活动，形成了欣旺达电子股份有限公司关于开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告（以下简称“自查报告”）。2011 年8月，公司开始对自查报告中列示的问题及不足之处进行整改完善，逐项落实整改措施。现公司完成了各项整改工作，将本次专项活动的开展情况、自查发现的问题及整改情况报

22、告如下：一、规范财务会计基础工作专项活动的开展情况公司对规范财务会计基础工作专项活动高度重视，活动的开展有组织、有计划、有步骤地进行，具体开展情况如下：1 、2011年6月25日，根据通知要求，公司成立了以董事长为组长的专项活动小组，并对此次专项活动的前期工作做了相关部署。2、2011年6月26日8月15日，财务中心和各子公司财务中心展开了全面、深入的自查活动，并对自查活动的开展情况、自查内容及 自查发现的问题进行总结分析，出具自查报告，提交审计委员会及董事会审议。在此期间， 对自查阶段发现的问题，财务中心和各子公司财务部门按照自查报告中发现的问题，依据相 关法律法规要求，以及各级主管部门的指

23、导意见，逐一落实整改方案，责任到人。3 、2011年8月16日20日，自查整改工作小组组长、 副组长对财务中心各岗位及子公 司财务中心的整改情况以现场检查、询问等方式进行内部检查和落实。4 、2011年8月31日，出具整改报告，提交审计委员会和董事会审议。二、自查问题的整改情况根据整改方案，公司对自查报告中的问题进行了认真整改，包括财务人员和机构设置、会计核算基础工作、财务管理制度等内容：（一）财务人员和机构设置基本情况1 、会计人员的工作岗位实际实行定期轮换，会计人员任用实际采取了回避，但未形成书 面制度。整改情况：公司已修订了财务管理制度，明确会计人员的工作岗位实行定期轮换，规定 关键岗位

24、会计人员每 2年轮岗；明确会计人员任用回避制度，如公司领导的亲属不得担任公 司的会计机构负责人、会计主管人员。公司领导、会计机构负责人、会计主管人员的亲属不 得在公司会计机构中担任出纳工作。（二）会计核算基础工作规范性情况1 、会计档案调阅手续未严格按相应规定办理。整改情况：加强了会计档案调阅的管理，拟订了会计档案调阅申请单，会计档案调阅和复印时申请人填制申请单，履行财务负责人签字批准手续。（三）资金管理和控制情况1 、未对支票购买、注销进行记录。整改情况：加强了对票据的管理，出纳已建立支票登记簿，对支票购买、注销进行了登记记录。（四）财务管理制度建设和执行情况、公司财务管理制度中没有对重大会

25、计差错更正制定相应的责任追究条款。整改情况：完善公司财务管理制度， 追加了包括重大会计差错更正在内的追究责任条款。、公司财务管理制度中暂无明文规定会计政策变更、会计估计变更的审批程序，暂无明文规定会计重大差错更正、预计负债等或有事项、资产减值的确认流程、 审批程序。整改情况：修订并完善了财务管理制度体系，明确了会计政策变更、会计估计变更审批 程序，明确会计重大差错更正、预计负债等或有事项、资产减值的确认流程、审批程序。三、本次专项自查活动工作总结规范财务会计基础工作是一项长期的工作，公司将以本次专项活动工作为起点，继续认 真学习相关法律、法规和有关部门规章制度，进一步增强财务会计基础工作规范的

26、意识，继 续健全和完善公司各项财务会计制度建设，不断提高规范运作意识和水平，不断提高了财务人员基本素质和财务管 理水平，巩固此次活动效果，切实维护公司及全体股东合法利益，为公司长远健康发展奠定 坚实的基础。xxx 公司董事会2012 年9月9日篇五：财务整改报告财务部整改报告集团公司领导：2008 年，aaaa财务部在工作中发生一些错误，均因工作人员能力有限，导致错误后果， 经过集团公司财务部检查及我公司财务部人员自查，有许多内容不符合规定并有重大纸漏， 需要立即整改，在集团财务中心的指导和督察下，我部门对发生的问题进行整改，现将整改 情况汇报如下：一、整改内容、收购期间票据审核不严，发生收款

27、人在付款书上未签字现象。价格或者扣杂有变动,对原始磅单未加变更，而直接在付款环节进行变动，致使地磅室台帐与财务结算吨位及金额 都发生差异。3、4 、成品库房入库数量不准确，经过实物盘点发现账实不符。地磅室汇总台帐漏计一车原料，单据号码为 702#。二、事件发生原因、工作态度不够严谨，不能严格认真的执行财务制度，未能仔细谨慎的审核财务票据，加之劳动强度超过负荷，付款业务过程和手续繁琐，金额小，客户多，而工作人员只有出票 人及付款人，没有专职的开发票人员及审核人员，集团和公司都曾经考虑过聘请银行专业人 员付款或者招聘财务人员一名，本部门考虑费用加大原因，决定自己克服困难努力办理，结 果出票人出具错

28、误结算单，而付款人未能认真审核便直接付款，忙乱中出错误，事后又未能 在开具发票和账务处理中复查原始票据，导致未能及时发现失误而失去最佳纠错时机。、价格和扣杂发生变化，由于时间问题未能在第一时间到地磅室修改磅单，但是均由 康大公司领导签字认可，事后修改磅单当事人不在，失去了修改的客观条件及意义。、成品库房产成品入库不准原因很复杂，主要因为库管员缺乏工作经验，入库计数管 理流程不明确，而本部门负责人虽然多次指导，但未能对库管员的实际操作进行严格监督、 检查和督促，当然也不能排除生产收购期日常具体业务缠身削弱了对下属工作的监督职能的 执行。三、给公司造成的后果、因出票人轻率出票及付款人缺乏详细认真的审核致使公司给农户多付款