公司往来款管理办法模板

1、公司往来款管理办法模板xx往来款管理办法（草稿）第一章总则第一条为了加强XX信息装备股份有限公司往来款管理工作， 进一步保护投资者的合法权益，规范企业资金往来行为，保证企 业资金高效利用，并减少坏账风险，根据集团公司XX办法， 结合本公司具体情况，特制定本办法。第二条本办法所称往来款项是指企业在经济活动中发生的应 收预收款、应付预付款、应收应付票据、其它应收款、其它应付 款。现就相关项目进行详细规定。（预付账款和应收票据、预收 账款和应付票据分别参照应收账款和应付账款相关规定执行）第二章应收账款管理第三条应收账款是指因销售商品、材料、提供劳务等，应向 购货单位收取的款项，以及代垫运杂费等。第四

2、条应收账款的归口管理部门为公司财务部和市场部，财 务部负责数据传递和信息反馈，市场部负责客户的联系和款项催 收，财务部和市场部共同负责客户信用额度的确定。1、财务部应将销售收入及时入账，不得账外设账，确保应收 账款数据真实可靠。2、应收账款实行责任到人的管理制度，本着“谁经办，谁催 收，谁引起，谁解决”的原则，市场部作为应收账款的归口部门 主体，重点负责客户资信、信用额度、款项催收等事宜，财务部 作为协助部门应当做好往来对账、坏账审核、坏账计提等工作。第五条在市场开拓和产品销售中，凡利用信用额度赊销的， 必须严格按照每个客户预先评定的信用限额内办理相关业务，超 信用额度的发货需要经销售总监（或

3、主管销售的副总经理）批 准。第六条对信用额度在50万元以上，信用期限在3个月以上的 客户，业务经理每年应不少于走访一次；信用额度在100万以上 的信用期限在3个月以上的，除业务经理走访外，主管市场的副 总经理每年必须走访一次以上。在客户走访中，应重新评估客户 信用等级的合理性，并结合客户的经营情况、交易状况及时调整 信用等级。第七条财务部应于每月初5日内完成上月应收账款对账工 作，针对上月应收账款逾期情况通报市场部，并编制应收账款账 龄分析表，由经办业务人员核对无误后报市场总监（主管销售的 副总经理）批准进行账款回收工作。第八条业务人员全权负责对自己经手赊销业务的账款回收工 作，应定期或不定期

4、地对客户进行访问（电话或上门访问，每季 度不得少于两次），访问客户时，如发现客户有异常现象，应自 发现问题之日起当日填写问题客户报告单 ，并建议应采取的措 施，或视情况填写坏账申请书，由业务主管审查后提出处理意 见，凡确定为坏账的须报总经理批准后按相关财务规定处理。销售人员不得接触销售回款，且坏账业务与业绩考评相挂 钩。第九条预付账款是指单位在外购商品、劳务并预先支付的价 款。第十条公司在签订外购商品和劳务等合同时，原则上不得签 订预付条款，确实需要签订该条款的，应当严格执行公司资金审 批等相关制度，涉及大额资金支付的，应当严格按照公司“三重 一大”文件执行。第十一条应收账款经业务人员多次催收无效的，须及时升 级到管理层，经过管理层拜访、高层谈判等途径依然无效的，市 场部应提交诉讼申请至法律部门，经过法律途径予以解决。第十二条债权性资产核销应遵照以下规定：1、债务单位宣告破产，应当取得法院破产清算的清偿文件及 执行完毕证明；2、债务单位被注销、吊销工商登记或被政府责令关闭的，应 当取得清算报告及清算完毕证明；3、债务人失踪、死亡（或被宣告失踪、死亡）的，应当取得 有关方面出具的债务人已失踪、死亡的证明及其遗产（或代管财 产）已经清偿完毕或无法清偿或没有承债人能够清偿的证明