2022年会计信息系统知识点整合复习

1、课本复习： 第一章： 1,数据,信息,学问定义及相关关系（ 7） 数据是反映客观事物的性态,外形,结构和特点的符号,并能对客观事物的属性进行描述； 信息是经过加工的,具有确定含义的,对决策有价值的数据； 学问是以各种方式将一个或多个信息关联在一起的信息结构,是对客观世界规律性的总结 数据,信息和学问相互联系,相互作用：数据是信息的原料,信息又是学问的原料；而信息 是数据的加工产品, 学问又是信息更高一级的抽象； 在信息社会, 越来越多的组织在经营和 决策过程中利用信息系统,将数据加工成信息,将信息转化成学问,并用学问指导行动,努 力实现其经营目标； 2,会计信息系统的定义（ 17） 会计信息系

2、统是一个面对价值信息的信息系统, 是从对其组织中的价值运动进行反映和监督 的角度提出信息需求的信息系统, 即利用信息技术对会计信息进行采集, 储备和处理, 完成 会计核算任务,并能供应为进行会计治理,分析,决策使用的帮忙信息的系统； 3,会计信息系统的基本构成（ 18） 1） 硬件资源：是指会计信息系统进行会计数据输入,处理,储备,输出和传输的各种电 子设备；包括输入设备,数据处理设备储备设备,输出设备,各种网络设备； 2） 软件资源：是保证会计信息系统能够正常运行的核心和灵魂；软件资源又分为系统软 件和会计软件； 3） 信息资源：包括数据文件,会计规范 4） 会计人员 4,会计信息系统（ 2

3、4）图 16 由三部分组成,财务系统（总账子系统,工资子系统,固定资产子系统,应收子系统,应对 子系统,成本子系统,报表子系统,资金治理子系统） ,购销存系统（选购子系统,存货核 算系统,销售子系统） ,治理与决策系统（治理报告子系统,财务分析子系统,预算治理子 系统,业绩评判子系统） 5,总账系统与子系统的数据交换关系（ 2930）图 1-9 6,什么是企业集团会计信息的功能结构设计（ 3133） 7, ERP（ 34） 1 ERP 是一种治理思想 2 ERP 是软件产品 3 ERP 系统 8,会计信息系统与 ERP 的关系（ 34） 从功能上看,会计信息系统的主要功能都集成到 ERP 系统

4、中,会计信息系统是 ERP 系统的 重要组成部分； 从信息集成角度看,在 ERP 系统中强调会计信息与业务信息的集成,实现物流,资金流和 信息流的集成,并从价值反映和治理的角度实现会计治理的职能； 其次章： 1,系统开发生命周期（ 38）图 2 1 1）系统规划阶段：初步调查,可行性分析,可行性项目建议书 2）系统分析阶段： （规律设计阶段） 描述现行业务流程,提出新系统的规律模型, 系统分析报告,是下一阶段系统设计的重要依据,描述系统 “做什么？ ”；最关键, 最重要的一个阶段 第 1 页,共 17 页3）系统设计阶段：依据系统分析规律模型,详细设计；包括系统概念设计,评估与选 择方案,详细

5、设计,系统设计报告；描述系统 “如何做？ ”最困难的一个阶段 4）系统实施阶段：设备购置,人员培训,编程,数据输入,软件测试及报告（一般经 过四个步骤） ；系统测试之后写出操作手册,系统测试分析报告等； 5）系统运行与爱护阶段 2,开发方法（考懂得） （ 39）： 1）结构化系统开发方法（又称生命周期法）是现有的开发方法中最成熟,应用最广泛 的方法； 是接受自顶向下的方式开发系统的方法,实行用户至上的原就 结构化系统开发的方法强调在整体优化的前提下考虑详细的分析设计问题, 开发过程规 范,思路清楚,适合于开发大型,复杂的系统；接受这种开发模式,要求系统开发人员 在调查中充分把握用户需求,治理状

6、况以及将来可能发生的风险,开发的工作量很大, 开发周期较长； 2）原型化方法（设计流程）图 2-2 以用户为中心,适用于中小型企业 3）面对对象法 4）运算机帮忙软件（后两种知道有这个名字既可） 3,开发方式（ 45）表 2-1 4,会计信息系统规划： 系统规划 的任务： （ 46） 1）制定信息系统的进展战略； 2）制定信息系统的总体方案,支配项目开发方案； 3）制定系统建设的资源支配方案； 初步调查： 1）现行系统基本情形 2）新系统目标 3）系统开发条件 可 行性分析（ 47） 1）技术可行性 2）经济可行性 3）治理可行性 结论： 1）假如系统开发条件成熟,且有必要开发,就可以开头详细

7、调查,连续进行系统分析； 2）假如系统开发条件虽然不足,但仍有必要开发,可以连续制造条件再开发或调整系 统的目标,在已有条件的基础上开发； 3）假如开发条件不成熟,技术力气不足,经费困难等,可考虑暂停系统分析工作,继 续制造条件； 4）假如根本没有必要开发新系统,就应马上停止开发工作； 假如结论是建立新系统不仅必要而且可能,就在可行性项目建议书审批通过后,进入系 统分析阶段； 5,现行系统的详细调查（ 49） 1现行系统的调查优势 2）现行系统的调查弊端 3）常用的调查方法：召开调查会,拜望,填写调查表,参加业务实践（是明白系统的较 第 2 页,共 17 页好方式） 4）详细调查的内容： 企业

8、组织结构调查, 系统的业务处理流程和业务功能划分 （通常会 接受图形法来表示流程：业务流程图,跨功能业务流程图,表格支配图） ,数据流程和信息 流程的调查,数据分析和功能分析； 6,结构化分析（ 53）表 2-2 结构化分析是一种简洁有用且应用比较广泛的系统分析方法； 结构化分析方法接受介于形式 语言和自然语言之间的描述方式, 通过一套分层次的数据流程图, 辅以数据字典, 处理规律 说明等工具来描述系统；结构化分析方法的主要特点是自顶向下,逐成分解； 数据流程图： 1）描述信息系统规律模型的工具； 2）描述了系统的分解,描述了系统由哪几部分组成,各部分之间的联系,但 没有说明系统中各个成分的含

9、义； 数据字典： 数据字典是结构化分析方法中的另一个工具, 主要用来描述数据流程图中数据流 和数据储备的详细规律内容, 外部实体和处理规律的某些数据特点； 数据字典是数据流程图 的帮忙资料,对数据流程图起着注解的作用； 7,会计信息系统的设计 1）概念设计确定功能模块（遵循什么原理） （ 61）图 2-12 从如干个备选方案中挑选较为合理的备选方案 2）详细设计 （详细设计是系统功能, 结构实现方法的最详细说明, 是程序设计的依据） A. 代码设计： 代码的功能： . 代码为事物供应一个精确的认定,便于数据的储备和检索 . 使用代码可以提高处理的效率和精度 . 代码供应了数据的一样性 . 代码

10、是人和运算机系统共同的语言,是人机交换信息的工具 代码的编码方法 . 次序码： 1, 2, 3 . 组码： 1-999,1000-1999. . 群码（层次码） ：左高右低,每层按次序码或组码排列 代码设计原就 . 单义性 . 统一性 . 扩展性 . 稳固性 . 规范性 . 简洁性 代码设计的步骤 . 确定代码对象 . 考查是否已有标准代码 . 依据代码对象的性质和处理要求,确定选用的代码类型和编码规章 . 考虑检错功能 . 用选用的规章对被表示的对象逐个设计出其代码,编制代码表 B. 数据库文件设计 属性（保密性,读写性,共享性） C. 输出设计（ 70）： 第 3 页,共 17 页从系统开

11、发的角度看,输出准备输入,即输入数据只有依据输出的要求确定 1）确定输出内容（依据业务文件数据生成的表示经济业务发生的信息,根 据主文件数据生成的参照数据和汇总数据,依据业务文件和主文件的数 据合成的信息） 2）挑选输出设备,介质与输出方式 3）确定输出格式 D. 输入设计（ 71）： 输入设计是信息系统与用户之间交互的纽带, 的质量有准备性的重大影响； 准备了人机交互的效率, 对系统 1） 输入设计原就（最少量,最简洁,早检验,少转换原就） 2） 输入设计内容（确定输入数据的内容,确定数据的输入方式和输入设备, 确定输入数据的记录格式,输入数据的正确性校验） E. 安全保密设计 措施： 设立

12、密码权限把握 系统设立操作日志 系统数据的备份与复原 系统运行状态的自动记录与检查 F. 处理过程设计（算法设计：每一模块的详细实现方法和步骤） 第三章： 1,IT 环境下银行对账底层流程图（ 85） 2, IT 环境下和手工环境下账务处理流程的异同； （ 86） 1）数据处理的起点与终点不同 2 数据处理方式不同 3）数据储存方式不同 4）对账的方式不同 5）会计资料的查询统计方式不同 3,科目编码方法： 1）次序编码 2）位数编码 3）分组编码 4,科目编码设计的基本原就 1）规定性原就 2 层次性原就 3）一样性原就 4）简短性原就 5）扩展性原就 5,会计科目编码体系的设计： （ 92

13、） 1定长定位：对于明细科目编码的结构设计,大多数会计软件接受定长定位方法,即 科目编码体系中各级科目编码的长度是固定的； 2）不定长方式： 不定长方式是指科目编码体系在不超过总长度的前提下, 除一级科目 编码长度,其他各级科目编码的长度是不固定的,可由用户任凭设计； 3）立体科目： 是指将科目中大量重复的科目从科目体系中分别出来, 依据项目进行存 储,并将项目和科目建立动态链接, 在中意优化会计科目体系的同时, 达到精细核算的目的； 第 4 页,共 17 页6,总账子系统主要数据文件设计（各个文件的作用） 95 1）科目文件 A ,用于反映企业的科目体系结构和全部科目及其属性,并为编制凭证,

14、记账,账 簿和报表查询供应支持 B,假如企业接受定长定位方式设计会计科目编码体系,那么会计科目文件的结构 可以设计 4 个字段 C,不定长方式 7 个字段 D,立体科目方式 8 个字段 E,科目文件组织方式： 一个科目为一条记录,该文件中不答应有重复的科目,而 且科目应当依据由小到大进行排序； 2）汇总文件 作用：记账时系统自动按科目进行汇总,并将汇总结果存入该文件；输出账簿时,系统 自动从该文件和历史凭证文件中提取数据,并进行加工,生成所需要的账簿；进行编制 报表,财务分析,领导查询等工作时,仍然从该文件中提取数据,生成所需的结果； 3）临时凭证文件设计： 作用：是临时储备未记账的全部凭证,

15、记录在确定时间内所发生的各项经济业务文件； 临时凭证文件应当反映账务处理所需要的全部内容, 不仅包括记账凭证本身要求的内容, 如日期,凭证号,摘要,会计科目,金额等,仍要包括运算机在进行数据处理时所需要 的各种标识,以及反映各种数据记录内部把握的内容；一旦记账,凭证就从临时文件转 移到历史凭证文件,所以任何一张凭证都不行能永久在此文件中储备； 7,总账子系统的初始设置 . 设置账套（帐套,编码方案,启用日期） . 科目设置（仍应当有：增加,删除,修改,存盘,退出） . 录入余额 . 人员权限设置 . 结算方式设置 . 凭证类型设置 . 汇率治理 . 其他设置 8,凭证录入与把握机制 1）凭证类

16、型和凭证号（凭证号不答应断号,漏号） 2）凭证日期 3）附单据数 4）摘要 5）科目 6）金额 9,凭证审核与记账： （ 110112） 注：凭证一经审核,就不能修改,删除,只有取消审核后才可以； 10,猎取银行对账单有那些方法 猎取银行对账单的方法有手工录入银行对账单,软盘猎取对账单以及网络猎取对账单； 11,银行对账 两种方式：自动对账与手工对账 自动对账：是由运算机自动在 的经济业务进行核对和勾销； “企业银行对账文件 ”和 “银行对账单文件 ”中查找完全相同 （完全相同经济业务：是指经济业务发生的时间,内容, 第 5 页,共 17 页摘要,结算方式,结算号,金额等都相同的经济业务； ）

17、 手工帮忙对账： 手工对账是自动对账的补充； 由财会人员从 “企业银行账文件 ”或“银行对 账单文件 ”中挑选出来一笔, 运算机自动从对应的文件中挑选出金额相同的多笔, 财会人 员依据自身的判定在对账屏幕上进行手工勾销,即输入两清标记； 12,自动结账过程 1）储存结账前状态 2）结账前必需要检查工作（上月未结账,就本月不能结账；本月仍有未记账凭证时,就 本月不能结账； 检查正确, 运算本月各账户发生额合计, 运算本月各账户期末余额并将余额 结转至下月月初； 假如是结十二月份的账, 就必需产生下年度的空白账簿文件, 并结转年度 余额；做结账标志） 13,项目核算与治理模块的主要功能 包括项目定

18、义,录入项目期初数与方案数,项目帐表输出等模块 14,动态会计平台 IT 模型的设计原理： 1）大事接受器 2）凭证模板 3）生成器 4）实时凭证 5）动态会计平台的应用价值 第四章： 1,销售与收款业务流程分析： （ 137）图 4 1 1）客户通过邮件, 电话或上门洽谈购货意向, 销售报价,双方进行协商,洽谈销售合同； 销售业务员依据商品价格政策给客户供应 2）销售部门请求信用审核部审核客户信用状况 （假如部在已有客户名单内, 需要考虑将 客户信息添加至客户名单中） ,批准是否可以赊销,以及对每个客户授权的信用额度进行赊 销审核,通过审核后正式签订销售合同； 3）销售部门将经过批准的多联式

19、销货通知单及其他交易资料分送仓储, 发运和开单等部 门； 4）发运部门依据已批准的销货通知单,支配从仓储部提货,包装和发运货物, 并把发运 汇总资料转送开单部门； 5）开单部门核对销货通知单与发运汇总单据, 依据销售合同, 企业的产品价格目录资料 开出销售发票和提货单给客户（列明销售物品品种,数量,价格,运费,税金项目,销售折 价和付款方式等） ,然后把发票的副联转送财会部门； 6）财会部门编制会计凭证 7）财会部门确认,计量并记录销售成本； 8）仓储部门依据相关部门转来的销售资料登记商品账簿,反映库存发出的数量情形 9）办理和记录销货退回业务 10）坏账预备 2,数据文件设计 1）客户档案文

20、件： . 用于储备全部客户的固定信息,以及所欠账款综合动态信息； . 文件中每个记录对应一个客户； . 依据此文件可以输出欠款客户信息表,客户信誉信息表,催款单,客户代码表,客 户应收账款汇总表等； 客户档案文件是客户基本信息的唯独入口； 第 6 页,共 17 页2）销售报价单文件 . 记录企业向客户供应货品,规格,价格,结算方式等信息 . 将销售报价单文件拆分成两个文件：一个文件用于储存报价单的固定信息；另一个 文件用于储存报价单的变动信息 3）销售合同文件 . 该文件用于储备全部签署的合同的固定信息, 以及合同执行过程中的综合动态信息； . 将销售合同文件拆分成两个文件：一个文件用于储存销

21、售订单的固定信息；另一个 文件用于储存销售订单的变动信息； . 销售合同文件可以参照销售报价单生成,销售报价单的信息自动传递给销售合同文 件中； . 文件中每个记录对应一个合同信息； 4）销售发票文件 . 销售发票是在销售开票过程中用户所开据的原始销售单据,包括增值税专用发票, 一般发票等；销售发票是确认和计量主营业务收入,应交销售税金,应收账款的依 据； . 销售业务的数据处理环节是以销售发票开头的； . 同一客户开具的一张销售发票可以包含多种存货的销售信息,因此,与销售报价单 和销售合同相对应,销售发票文件可以拆分成固定信息和变动信息两个文件； 5）销售文件 . 销售文件系统是依据销售发票

22、文件记账生成的； . 该文件用来储备每笔销售业务的详细数据； . 有关销售的统计分析数据均可由此数据文件加工处理生成； 6）应收,预收账款文件 . 用于储备每笔赊销业务形成的应收账款及预收账款信息； . 该信息由销售发票文件记账以及销售发票文件与收款单文件核销后生成 ； . 利用该文件可以生成销售发票信息列表,客户欠款发票列表,逾期未收款明细表, 应收账款账龄分析表等 ； 7）收款单文件 . 用来储备收款单信息,记录企业所收到的客户款项； . 每张收款凭证为一个记录； . 该文件供应生成应收账款明细账所需的收款信息,款项性质包括应收款,预收款, 其他费用等； 3,销售与收款子系统的总体结构设计

23、 . 基础设置 . 销售与收款日常业务处理 . 自动转账 . 销售核算及结账 . 统计与分析输出 . 系统爱护 4,系统初始化： . 1）期初余额录入及年初始化 . 2）文件结构定义 第 7 页,共 17 页. 3）客户档案治理 （客户基本信息, 客户联系信息, 客户信用信息 客户应收款信息 ） . 4）销售产品设置 . 5）销售部门及销售人员的设置 . 6）客户付款条件 . 7）设定往来账龄区间 . 8）结算方式 . 9）其他一些初始设置 5,销售价格治理 1）设置价格级别 2）商品价格治理 3）客户折扣率治理 4）批量折扣率治理 6,客户信用治理： . 信用把握环节 （ 163168） .

24、 信用额度把握 . 信用期间治理 7,日常单据输入（留意有些不需要用手工输入的） 1）销售报价单的输入 2）销售合同的输入 3）销售发票的输入 4）收款单的输入 5）退货单的输入 8,坏账处理 . 计提坏账预备 1）设置坏账计提方法（应收款项余额百分比法,销售余额百分比法,账龄分析 法,个别认定法） 2）计提坏账预备 . 坏账发生与收回 9,定义凭证模板 . 销售发票凭证模板的定义 . 收款单凭证模板的定义 . 坏账预备计提,发生,收回的凭证模板定义 10,系统分析 . 销售分析 . 销售合同执行情形表 . 销售利润汇总表 第 8 页,共 17 页. 销售增长分析表 应收与收款分析 （特别留意

25、应收账款账龄分析表,逾期未收款明细表 ） . 应收账款账龄分析表 . 逾期未收款明细表 . 资金回笼情形表 . 收款推测明细表 第五章： 1,请购与选购治理流程： （189）图 54 1）请购岗位处理请购单（录入请购单,存货子系统自动传入,物料需求方案） 2）选购订单编制岗位进行实时把握 3）挑选供应商 4）编制选购订单 5）选购订单审核岗位审核订单 6）假如审核通过,将订单发送给供应商； 2,数据文件设计（判定属于哪一类型的） 数据文件三种类： 1）字典文件（供查询参照使用） ：供应商档案文件 2）主数据文件（处理过程中频繁使用） ：选购订单文件,发票文件 3）暂存文件（使用后马上删除） ：

26、临时入库单文件 注：供应商档案文件： 选购订单文件： 3,供应商档案设置： 1）基本信息设置 2）联系信息 3）信用信息 4）其他信息 4,请购单处理 1）录入请购单 2）自动猎取请购单 3）审核请购单 5,选购订单治理 1）主要项目说明 2）如何编制选购订单（录入选购订单,依据请购单编制,依据供应商排名选 择供应商） 3）审核选购单 6,选购入库处理 1）选购入库单的类型 2）选购入库单录入方式（直接录入,依据选购订单生成选购入库单,依据采 购发票生成选购入库单） 3）选购入库单入口 原就：假如选购入库单在选购与付款子系统中的选购入库模块录入, 并将 结果储存在入库单文件文件中, 那么在存货

27、子系统这里只答应修改和审核 录入单；假如选购入库单在存货子系统中录入, 入库单； 那么就没有必要录入选购 第 9 页,共 17 页7,选购发票编制 1）选购发票分类 专用发票 一般发票（一般,农收,废收,其他收据） 运费发票 选购发票按业务性质,分为蓝字发票,红字发票 2）选购发票格式 .一般来说, 发票治理模块供应一种发票格式, 通过挑选发票类型, 实现满 足各种发票处理的需求； .由于企业所处行业不同和治理需求不同, 所以很多治理软件向用户供应自 定义发票格式的功能,以最大限度地中意治理需求 3）主要项目说明 4）在录入发票时考虑的问题 8,选购发票实时把握方式的设计 . 1.用结构化描述

28、语言 PDL 描述准就 IF 选购发票金额 选购订单金额 THEN 不答应通过 ELSE 显示 “选购发票金额： * ,选购订单金额： * ,超标金额： * ” 答应通过 ENDIF . 2.在系统中设置把握准就 . 3.实时把握原理 9,如何生成暂估明细表 . 系统自动从入库单文件挑选没有选购结算标志（货到票未到）并且中意查询条件 的入库单生成； 该表可以供应货到票未到的明细信息,利用该表可以查询某仓库. 暂估入库情形, 或者在该期间全部暂估入库情形； 10,在途明细表 . 系统自动从发票文件中挑选没有选购结算标志（票到货未到）并且中意查询条件的发 票来生成； . 在途明细表供应了票到货未到

29、的明细信息,利用该表可以查询某供应商哪些货物未 到,某仓库哪些货物未到,或者在该期间全部票到货未到的明细信息； 第六章： 1,存货核算与治理的特点： 1）数据储备量大 2）数据变化频繁 3）核算内容广泛 4）核算方式复杂 5）与其它子系统有较多的数据传递关系 6）治理要求高 2,手工环境存货核算和治理的难点分析 1）三级账一样性问题 同一入库单和出库单分别由仓库保管员, 存货核算明细会计和总账会计三个人依据不同 第 10 页,共 17 页的需求转抄在不同的账簿上, 因此,当存货出入库业务量比较大时, 经常显现存货实物, 存货一级账,二级账,三级账之间账账不符,账物不符； 2）很难依据治理的需要

30、应用先进方法合理运算存款的价值 当企业出入库业务比较频繁时, 存货成本运算量也随着增大； 因此, 为了削减手工运算 工作量, 很多企业的财会人员一般挑选加权平均的方法运算存货成本, 并没有从治理的 角度动身,合理挑选存货成本运算方法并运算存货价值； 3,存货治理才能低下 . 存货价值与市价相比相差多少？ . 哪种存货占用了大量资金,导致资金的周转效率低下？ . 哪些存货超储了,超储期是多少？ . 哪些存货选购和保管员绩效好？ 等等问题无法精确回答； 4,存货子系统数据文件设计 . 存货档案文件 存货档案文件的作用：存货档案文件用来存放：存货基本信息；存货成本信息；存货 把握信息； 存货其它信息

31、；储备策略；存货档案文件一般一年为一个文件； 组织方式； 存货档案文件的组织方式应当按存货编码建立索引文件； . 存货结存文件 存货结存文件的作用；存货结存文件用来存放全部存货的收,发,结存数据,为存货 总账,明细账以及各种存货分析供应信息；存货结存文件的结构；存货结存文件时比 较复杂的文件,它的设计要考虑到企业所接受的存货成本核算方法；假如依据方案成 本核算,上述结构中的本月期初单价,本月结存单价两字段可以删除,由于收发存货 的单价是方案单价,既可以从存货档案文件中猎取,也可以通过金额除以数量运算得 到；存货结存文件储备策略；假如依据实际成本核算,存货成本运算方法又分为加权 平均法,移动加权

32、平均法,先进先出法,后进先出法和个别计价法；下面分别争辩不 同运算方法下,存货结存文件的设计和储备策略； . 入库单文件（留意处理标志与出库单文件的处理标志的区分） 入库单文件的作用：入库单文件分为临时入库单文件和入库单文件；临时入库单文件 用于存放选购子系统传入的选购入库数据或通过入库单录入模块输入的入库单；该文 件中的入库单经过检测后,正确无误的入库单转储到入库单文件,错误的入库单仍然 储备在临时入库单文件中等待修改；入库单文件存放经过检测后正确无误的入库单, 并为存货总账,明细账,自动转账,存货分析等供应信息； . 出库单文件 出库单文件的作用：出库单输入系统后先存于临时出库单文件中,经

33、过检测后,正确 无误的出库单转储于出库单文件, 错误的出库单仍然储备于临时出库单文件等待修改； 出库单文件为存货总账,明细账,自动转账,存货分析等供应信息； 5,存货子系统功能结构 . 初始设置 . 单据处理 . 日常处理与期末处理 . 账表输出 . 治理分析 . 系统服务 6,存货子系统初始设置 第 11 页,共 17 页1）基本信息 规格型号,计量单位,换算率,所属分类码 税率,存货属性（销售,外购,生产耗用,自制,劳务费用） 2）成本信息, 方案 /售价,参考成本,最新成本,参考售价,最低售价,最高进价 7,选购入库单格式 1）订单号,选购类型,供货单位,选购员； 2 入库单号 3）入库

34、日期 4）仓库 5）入库类别 6）部门 7）业务类型 8）存货 9）失效日期 10）数量 11）单价,金额：接受方案价或售价核算的存货,单价,金额可输可不输,系统自动从 存货档案文件中提取方案单价, 运算金额, 并将其显示在屏幕上； 接受实际价核算的存 货,输入单价或金额；假如输入的单价,金额为零,系统自动默认是零成本,主要用于 赠品, 配送件入库等； 对于蓝字入库单, 存货的金额必需大于等于零； 对于红字入库单, 存货的金额必需小于等于零； 个别计价法核算或批次治理的存货, 用户不能输入单价和 金额,而必需参照蓝字入库单项择输入； 8,出库单录入格式 1 ）出库单号 2）仓库,部门,出库日期

35、,类别,存货编码与入库单输入方法类似 3）生产批号 4）数量 5）单价,金额： 方案成本核算系统自动从存货档案文件中提取单价 先进先出法运算机自动到本月存货结存文件中从“前” 单价存货的结存数量 向“后”检查每一种结存 移动加权平均法或个别计价法运算机自动从存货结存文件中查询出该存货的结 存单价,将其填入单价栏目中,并自动运算出相应的金额； 加权平均单价,金额栏无须填写； 输入单价为零,系统自动默认为是零成本,而不核算其出库成本,主要用于赠品, 配件出库等；对于蓝字出库单 , 存货的金额必需大于等于零,对于红字出库单,存 货的金额必需小于等于零, 红子出库单假如有对应的原出库单, 用户不能输入

36、单价 和金额,系统自动依据原出库单的单价,金额运算； 9,单据调整,审核和查询 1 ）单据调整 2 ）单据的审核 对临时入库单,出库单文件按当中的单据进行审核,直到全部签字确认； 审核的方法： 在线审核,即输入单据时就审核,也就输入一张单据审核一张单据； 第 12 页,共 17 页成批审核,即将全部单据输入完成之后,集中对单据进行审核； 3 ）单据查询 10,单据记账 1）依据临时入库单文件进行记账的过程 假如审核标准为“ T”,就处理该条记录； 以该条记录的存货编码为查找键,在存货 档案文件中找到该存货的运算方法, 再按此查找键在相应月份的存货结存文件中找 到该存货记录； 依据不同的运算方法

37、对存货结存文件进行不同的处理； 将临时入库 单中该存货记录追加到入库单文件中； 将临时入库单中该存货记录的处理标志字段 内赋值“ T”；临时入库单全部记录处理完之后,将处理标志字段为“ T”的记录删 除；终止； 2）依据临时出库单文件进行记帐的过程； 假如审核标准为“ T”,就处理该条记录；以该条记录的存货编码为查找键,在存货档案 文件中找到该存货的运算方法, 再按此查找键在相应月份的存货结存文件中找到该 存货记录； 依据不同的运算方法对存货结存文件进行不同的处理； 将临时出库单中 该存货记录追加到出库单文件中； 将临时出库单中该存货记录的处理标志字段内赋 值“ T”；临时入库单全部记录处理完

38、之后,将处理标志字段为“ T”的记录删除； 终止； 3）记账方式： （并不是全部方式都用这两种方法） 按先进先出,后进先出,移动加权平均法进行成本计价存货,应当接受在线记账； 对于依据加权平均, 个别计价法进行成本法进行成本计价的存货, 既可以在线记账, 也可以批量记账 11,超储短缺存货分析 将存货结存文件的结存数量,结存金额与存货档案文件中的最高库存,最低库存进行 对比,判定后,输出超储或短缺存货分析表； 第七章： 1,人事治理和工资处理正在被整合为一个人力资源系统（ 264） 2,基本不变数据是指固定不变的数据和在较长时间内很少变动的数据（参加工作时间,职 工代码,姓名,基本工资等） 变

39、动数据是指每月都有可能发生变动的数据,这种变动值可以是数值大小的变动,也可 以是有无的变动（病事假时间,某种不固定的津贴和扣款项等； 3,人事部门所需的职工自然工资档案只与基本不变数据有关,对此数据库的创建,查询, 修改和爱护可作为人事治理系统的子模块, 实现；（ 265） 注图 7 24,初始化模块设计 1）库结构设置 2）部门设置 3）工资费用支配项目设置 4）基本不变数据输入 5,人事变动模块设计（ 272） 1）人员变动 2）基本工资变动 3）固定津贴统一调整 6,数据录入模块设计（ 273） 独立于工资系统以外, 以支持工资核算与治理的 第 13 页,共 17 页1）输入变动数据 第

40、一种：将分散于各部门的原始变动数据接受人工的方法按每个职工分别集合起来, 得到每个职工的全部变动数据； 其次种：按项目输入,数据输入后由系统按职工代码自动合并； 第三种：与其次种方式基本相像,但不给输入项目代码挑选提示,要求用户输入项目 字段名称,再连续输入该项目下的职工数据； 2）修转变动数据 3）审核数据 7,主要数据文件设计 1）固定资产卡片文件： . 该文件用来储备全部固定资产卡片数据,固定资产卡片文件数据,固定资产卡片文 件数据反映了固定资产的实际状况； . 该文件中一项固定资产一条记录,记录中的字段详细反映固定资产的详细特点； 2）固定资产增加文件： . 当企业通过某种方式获得一项

41、新的固定资产时,需要填制固定资产卡片,并将卡片 数据输入运算机系统,生成固定资产卡片增加文件； . 通过固定资产增加文件可以得知当期固定资产数量； . 该文件的数据结构与固定资产卡片文件基本相同； 3）固定资产削减文件 . 当企业发生固定资产清理时,需要填制固定资产削减通知单,并将削减的固定资产 数据输入运算机系统,生产固定资产削减数据文件； . 通过固定资产削减文件数据可以看到固定资产削减的情形； 4）固定资产内部调动文件 . 当企业发生固定资产内部调动时,需要填制固定资产内部调动通知单,并将内部调 动的固定资产数据输入运算机系统,生产固定资产内部调动数据文件； 5）折旧文件： . 每月要按

42、部门计提固定资产折旧额,并进行折旧费用的支配,生产折旧运算数据文 件； 8,固定资产系统功能设计（ 282）图 7 6 1）初始化模块设计 . 卡片结构设置 . 部门设置 . 资产类别设置 . 折旧统计标准设置 . 原始卡片输入 2）数据输入设计 3）更新卡片文件模块设计 4）计提折旧模块设计 5）输出模块设计 6）自动转账 . 依据固定资产增加文件中的原值, 累计折旧, 来源码等字段内容自动编制机制凭证； . 依据折旧运算文件,按费用科目汇总数据,自动编制机制凭证； . 依据固定资产削减文件和固定资产卡片文件数据,自动编制机制凭证； 9,与会计信息系统中的其他子系统相比,成本系统具有以下特点

43、： 第 14 页,共 17 页1）成本核算处理流程复杂 2）与其他子系统之间数据交换多 3）通用化程度低 第八章： 1,报表软件简介（明白软件特点） 1）专用报表软件 （ 301） 2）通用报表软件 3）电子表软件 2,报表的格式定义（ 305） 1）表头： 是报表中描述报表整体性质的部分, 编制日期,计量单位及栏目等 2）表体：报表中的数据及分隔线是报表的主体 一般填列报表的标题, 编号, 编制单位, 3）表尾：报表下部的附注,说明,即固有的文字说明,也有少量的数值数据； 第九章： 1,会计信息系统额建设（ 325） 只看这页的内容 简答部分： 1, 会计信息系统与 ERP 的关系： ERP

44、： 1 ERP 是一种治理思想 ERP 系统中,会计信息系统是 ERP 系统的 2 ERP 是软件产品 3 ERP 系统 从功能上看,会计信息系统的主要功能都集成到 重要组成部分； 从信息集成角度看,在 ERP 系统中强调会计信息与业务信息的集成,实现物流,资金流和 信息流的集成,并从价值反映和治理的角度实现会计治理的职能； 2,可行性分析： 1）技术可行性 2）经济可行性 3）治理可行性 结论： 1）假如系统开发条件成熟,且有必要开发,就可以开头详细调查,连续进行系统分析； 2）假如系统开发条件虽然不足,但仍有必要开发,可以连续制造条件再开发或调整系 统的目标,在已有条件的基础上开发； 3）

45、假如开发条件不成熟,技术力气不足,经费困难等,可考虑暂停系统分析工作,继 续制造条件； 4）假如根本没有必要开发新系统,就应马上停止开发工作； 假如结论是建立新系统不仅必要而且可能, 就在可行性项目建议书审批通过后, 进入系统分 析阶段； 3,关于我们划分子系统,模块应当遵循的原就： 经过层层分解, 将一个复杂的系统自上而下逐层分解为多个系统模块, 直到每一个模块只具 有单一的功能, 能用一个或几个程序实现的树形结构为止； 结构图中模块的划分以 “低耦合 度,高内聚度” （耦合度表示模块之间信息的关联程度,内聚度表示模块内部各部分联系的 第 15 页,共 17 页紧凑程度）为原就,一方面,各个模块具有相对独立性,可以分别设计实现；另一方面,可 将模块之间的相互关系（如数据传递,调用） 爱护； 通过确定的方式予以说明,便于系统的修改和 4, IT 环境下和手工环境下账务处理流程的异同； 1）数据处理的起点与终点不同 （ 86） 2 数据处理方式不同 3）数据储存方式不同 4）对账的方式不同 5）会计资料的查询统计方式不同 5,销售与收款业务流