广西导农富食品进出口有限公司

1、广西导农富食品进出口投资方案分析目 录一、问题的提出二、根本情况分析三、问题求解四、优化消费一、问题的提出 广西导农富食品进出口创建于1990年5月15日，是集开发基地种植、农产品良种培育、订单定向收买及深加工各种果蔬类罐头食品的农业产业化龙头企业。该公司消费种类有菠萝、桔子、荔枝、蘑菇、马蹄、辣椒、龙眼、混合水果、混合蔬菜、法国豆、青刀豆、甜玉米等各类果蔬罐头。公司主要客户分布在以下国家和地域：美国、法国、德国、荷兰、墨西哥、比利时、沙特、波兰、捷克、匈牙利、巴基斯坦、马尔他、台湾、南非、阿联酋、立陶宛、俄罗斯。多年来，公司凭仗着优秀的质量和良好的信誉，先后荣获“中国外贸企业信誉体系指定示范

2、单位;“南宁市农业产业化龙头企业;“广西守合同重信誉单位;“南宁市明星私营企业;“南宁市优秀私营企业；“南宁市优秀农业产业化科技型龙头企业;“南宁市农业产业化优秀企业;“南宁市合同信誉AA级企业等荣誉称号。 2006年12月31日，公司董事会决议拟添加投资15000万元建造厂房，购置设备以及预备流动资产。经专业的财务公司进展可行性研讨，该工程最正确运营期限为10年，但公司董事会期望能在五年内有良好的投资报答，因此如今问题是建成投产后该如何安排消费，才干在5年内使投资净收益最大。二、根本情况分析一初期投资预算 1、固定资产投资 经估算，工程新增固定资产投资12000万元，其中厂房等土建工程投资

3、8200万元，设备购置及安装工程费3200万元，其他费用600万元。工程建立建立期为1年，预备于2021年1月1日正式投产。 2、流动资金估算 按照各项估算法进展估算，本工程正年年份所需流动资金为3000万元。 3、工程总资金 工程新增总资金为 15000万元，其中：固定资产投资12000 万元，中国农业银行已同意的在2021年1月1日可获取的贷款为6000 万元，期限为3年,利息于每年年末支付,本金到期时一次性偿付。企业投入自有资金6000万元，自有资金的时机本钱与银行的利息一样。流动资金贷款 3000万元，中国银行已同意在2021年1月1日可获取，期限为5年,利息于每年年末支付，本金到期时

4、一次性偿付。二、根本情况分析二销售收入预测 1、工程达产时正年年消费各种罐头产品 70000 吨。投产第 1年达产 50%，第2年达产 80%。由于市场竞争猛烈，第3年和第4年只能达产70%，第5年只能达产40%。由于遭到冷藏设备的限制，第二年荔枝罐头和速冻菠萝的合计产量不超越1500吨，第四年荔枝罐头和速冻蘑菇的合计产量不超越3300吨，第五年速冻菠萝和速冻蘑菇的合计产量不超越3900吨。其消费产量分布如表1。序号指标单位最大产量备注1建设规模（Xij）吨/年700002产品方案规格、包装方式2.1中豆罐头（Xi1）吨/年10000纸箱包装,24X560克2.2法豆罐头（Xi2）吨/年200

5、00纸箱包装,24X580ml2.3蘑菇罐头（Xi3）吨/年20000纸箱包装,24X400克2.4菠萝罐头（Xi4）吨/年5000纸箱包装,24X567克2.5荔枝罐头（Xi5）吨/年5000 纸箱包装，24X2.6速冻菠萝（Xi6）吨/年1000纸箱包装，20公斤2.7速冻荔枝（Xi7）吨/年3000纸箱包装，20公斤2.8速冻蘑菇（Xi8）吨/年6000纸箱包装，20公斤二、根本情况分析2、产品价钱预测、销售收入 据统计，2006年罐头出口平均吨价由2005年的770 美圆上涨到850美圆，全年出口罐头平均每吨上涨80美圆,价钱同比增长10.39% 。思索到未来市场情况、经济开展与通货膨

6、胀等要素，销售价钱每年比上一年递增10%。详细数据如下。普通罐头产品价钱预测见表2： 表2 产品价钱预测表 单位：人民币 元/吨 表3 速冻产品价钱预测表 单位：人民币 元/吨品种2008年2009年2010年2011年2012年中豆罐头700077008470931710249法豆罐头8000880096801064811713蘑菇罐头700077008470931710249菠萝罐头49005390592965227174荔枝罐头8000880096801064811713品 种2008年2009年2010年2011年2012年速冻菠萝60006600726079868785速冻荔枝100

7、00012100014641速冻蘑菇90009900108901197913177二、根本情况分析三本钱分析1、主要原辅资料：每种产品所需的直接原资料的数量为该种产品的120%，间接原资料为所消费产品总数量的5%，其它辅资料为所消费产品收入的1%。详细见表4和表5。表4 原辅资料比重表原材料名称产品名称原材料占产品数量比重菠萝菠萝罐头120%速冻菠萝120%青刀豆中豆罐头120%法国豆法豆罐头120%蘑菇蘑菇罐头120%速冻蘑菇120%荔枝荔枝罐头120%速冻荔枝120%白糖各种罐头5%食盐5%柠檬酸5%二、根本情况分析思索到未来市场情况、经济开展与通货膨胀等要素，原辅资料价钱每年比上一年递增

8、9%。各种主要原辅资料的价钱预测如表5：表5 其它辅料比重表 辅料名称原材料占产品收入比重马口铁空罐2.0%玻璃瓶2.0%纸箱1.0%商标1.0%水1.0%电1.5%煤1.5%二、根本情况分析表6 原辅资料价钱预测表 单位：人民币 元/吨2、人工费用：工程新增劳动定员3500人，其中消费工人3000人，估计占全年销售收入的7%；管理人员280人，估计占全年销售销售收入的2%；技术人员120人及其它人员100人，估计占全年销售销售收入的1%。3、折旧及摊销：固定资产折旧与无形资产摊销估计占全年销售销售收入的4%。原材料名称2008年2009年2010年2011年2012年中国豆320034883

9、80241444517法国豆38004142451549215364蘑菇36003924427746625082菠萝20002180237625902823荔枝22002398261428493105白糖40004360475251805646食盐21002289249527202964柠檬酸48005232570362166776二、根本情况分析4、贷款利息：固定资产投资中，自有资金的时机本钱估计占全年销售销售收入的0.4%,贷款利息估计占全年销售销售收入的0.4%；流动资产的贷款利息估计占全年销售销售收入的0.2%。5、其他费用，包括产品销售费用和运营性损失按全年销售收入的 5 %计提。四

10、各种税金1、流转税：增值税税率为17%，城市维护建立税为7%，教育费附加为3%，出口关税为0%。对企业自营或委托出口的农产品以及以农产品为原料加工的工业品增值税实行免抵退税政策。2、所得税：在广西投资新办的企业，在投产年度起5年内头3年即2021-2021年免征企业所得税,后2年即2021-2021年减半征收企业所得税，税率为12.5%，从2021年以后正常征收企业所得税，税率为25%。 三、问题求解设Xij表示第i年第j种产品的产量。其中i =1，2，3，4，5，分别代表2021、2021、2021、2021、2021年。j=1，2，3，4，5，6，7，8。表7 目的参数表根据国民经济的开展

11、、同期国库券利率以及同行业企业的风险要素，预测折现率和折现系数折现年度为2006年12月31日如表8： 表8 折现率表 品种年份中豆罐头法豆罐头蘑菇罐头菠萝罐头荔枝罐头速冻菠萝速冻荔枝速冻蘑菇2008年X11X12X13X14X15X16X17X182009年X21X22X23X24X25X26X27X282010年X31X32X33X34X35X36X37X382011年X41X42X43X44X45X46X47X482012年X51X52X53X54X55X56X57X58年度2008年2009年2010年2011年2012年折现率12%13%14%15%15%折现系数0797206931

12、059210497204323三、问题求解2021年收益现值 7000X11+ 8000X12+7000X13+ 4900X14+ 8000X15+6000X16+10000X17+ 9000X18 -1.23200X11+3800X12+3600X13+2000X14+2200X15+2000X16+2200X17+3600X18-(X11+X12+X13+X14+X15+X16+X17+X18)*0.05*(4000+2100+4800)-(0.02+0.02+0.01+0.01+0.01+0.015+.015+0.07+0.02+0.01+0.04+0.01+0.05)*7000X11+

13、 8000X12+7000X13+ 4900X14+ 8000X15+6000X16+10000X17+ 9000X18 *(100%-0%)*0.7972 即：410.558X11+394.614X12+27.902X13+386.642X14+1925.238X15+1000.486X16+3041.318X17+1143.981X18 2021年收益现值 7700X21+ 8800X22+7700X23+ 5390X24+8800X25+6600X26+11000X27+ 9900X28 -1.23488X21+4142X22+3924X23+2180X24+2398X25+2180X2

14、6+2398X27+3924X28-(X21+X22+X23+X24+X25+X26+X27+X28)*0.05*(4360+2289+5232)-(0.02+0.02+0.01+0.01+0.01+0.015+0.015+0.07+0.02+0.01+0.04+0.01+0.05)* 7700X21+ 8800X22+7700X23+ 5390X24+8800X25+6600X26+11000X27+ 9900X28 *(100%-0%)*0.6931即：423.034X21+412.776X22+64.404X23+390.181X24+1863.296X25+977.236X26+293

15、0.670X27+1127.778X28三、问题求解2021年收益现值 8470X31+ 9680X32+8470X33+ 5929X34+9680X35+7260X36+12100X37+ 10890X38 -1.23802X31+4515X32+4277X33+2376X34+2614X35+2376X36+2614X37+4277X38-(X31+X32+X33+X34+X35+X36+X37+X38)*0.05*(4752+2495+5703)-(0.02+0.02+0.01+0.01+0.01+0.015+0.015+0.07+0.02+0.01+0.04+0.01+0.05)* 8

16、470X31+ 9680X32+8470X33+ 5929X34+9680X35+7260X36+12100X37+ 10890X38 *(100%-0%)*0.5921即：425.780X31+420.687X32+88.283X33+385.813X34+1771.38X35+937.472X36+2774.403X37+1091.299X382021年收益现值 9317X41+ 10648X42+9317X43+ 6522X44+10648X45+7986X46+13310X47+ 11979X48 -1.24144X41+4921X42+4662X43+2590X44+2849X45+

17、2590X46+2849X47+4662X48-(X41+X42+X43+X44+X45+X46+X47+X48)*0.05*(5180+2720+6206)-(0.02+0.02+0.01+0.01+0.01+0.015+0.015+0.07+0.02+0.01+0.04+0.006+0.05)* 9317X41+ 10648X42+9317X43+ 6522X44+10648X45+7986X46+13310X47+ 11979X48 *(100%-12.5%)*0.4972。即：383.353X41+385.365X42+112.895X43+338.590X44+1467.200X45

18、+787.028X46+2282.596X47+928.293X48三、问题求解2021年收益现值10249X51+ 11713X52+10249X53+ 7174X54+11713X55+8785X56+14641X57+ 13177X58 -1.24517X51+5364X52+5082X53+2823X54+3105X55+2823X56+3105X57+5082X58-(X51+X52+X53+X54+X55+X56+X57+X58)*0.05*(5646+2964+6776)-(0.02+0.02+0.01+0.01+0.01+0.015+0.015+0.07+0.02+0.01+0

19、.04+0.006+0.05)* 10249X51+ 11713X52+10249X53+ 7174X54+11713X55+8785X56+14641X57+ 13177X58 *(100%-12.5%)*0.4323整理后,得到387.983X51+393.376X52+131.496X53+338.047X54+1418.871X55+767.094X56+2198.666X57+911.290X58三、问题求解五年收益现值的总和为： 410.558X11+394.614X12+27.902X13+386.642X14+1925.238X15+1000.486X16+3041.318X1

20、7+1143.981X18+423.034X21+412.776X22+64.404X23+390.181X24+1863.296X25+977.236X26+2930.670X27+1127.778X28+425.780X31+420.687X32+88.283X33+385.813X34+1771.38X35+937.472X36+2774.403X37+1091.299X38+383.353X41+385.365X42+112.895X43+338.590X44+1467.200X45+787.028X46+2282.596X47+928.293X48+387.983X51+393.37

21、6X52+131.496X53+338.047X54+1418.871X55+767.094X56+2198.666X57+911.290X58 目的是求五年收益现值总和的最大值。约束条件：X1110000 X1220000 X1320000 X145000 X155000 X161000 X173000 X186000X11+X12+X13+X14+X15+X16+X17+X1835000三、问题求解X2110000 X2220000 X2320000 X245000 X255000 X261000 X273000 X286000X21+X22+X23+X24+X25+X26+X27+X28

22、56000 X25+X261500X3110000 X3220000 X3320000 X345000 X355000 X361000 X373000 X386000X31+X32+X33+X34+X35+X36+X37+X3849000 X4110000 X4220000 X4320000 X445000 X455000 X461000 X473000 X486000X41+X42+X43+X44+X45+X46+X47+X4849000X45+X483300X5110000 X5220000 X5320000 X545000 X555000 X561000 X573000 X586000X

23、51+X52+X53+X54+X55+X56+X57+X5828000 X56+X583900END三、问题求解用LINDO软件计算结果如下：OBJECTIVE FUNCTION VALUE= 0.1570575E+09 =15705.7500万元 VARIABLE VALUE REDUCED COST X11 10000.000000 0.000000 X12 10000.000000 0.000000 X13 0.000000 366.712006 X14 0.000000 7.972021 X15 5000.000000 0.000000 X16 1000.000000 0.000000

24、 X17 3000.000000 0.000000 X18 6000.000000 0.000000 X21 10000.000000 0.000000 X22 20000.000000 0.000000 X23 10500.000000 0.000000 X24 5000.000000 0.000000 X25 1500.000000 0.000000 X26 0.000000 886.059998三、问题求解 X27 3000.000000 0.000000 X28 6000.000000 0.000000 X31 10000.000000 0.000000 X32 20000.00000

25、0 0.000000 X33 0.000000 297.529999 X34 4000.000000 0.000000 X35 5000.000000 0.000000 X36 1000.000000 0.000000 X37 3000.000000 0.000000 X38 6000.000000 0.000000 X41 10000.000000 0.000000 X42 20000.000000 0.000000 X43 6700.000000 0.000000 X44 5000.000000 0.000000 X45 3300.000000 0.000000 X46 1000.0000

26、00 0.000000 X47 3000.000000 0.000000 X48 0.000000 538.906982 X51 0.000000 5.393005三、问题求解 X52 16100.000000 0.000000 X53 0.000000 261.880005 X54 0.000000 55.329010 X55 5000.000000 0.000000 X56 0.000000 144.195999 X57 3000.000000 0.000000 X58 3900.000000 0.000000 ROW SLACK OR SURPLUS DUAL PRICES 2) 0.0

27、00000 15.944000 3) 10000.000000 0.000000 4) 20000.000000 0.000000 5) 5000.000000 0.000000 6) 0.000000 1530.624023 7) 0.000000 605.872021 8) 0.000000 2646.704102 9) 0.000000 749.366943 10) 0.000000 394.614014 11) 0.000000 358.630005 12) 0.000000 348.372021 三、问题求解 13) 9500.000000 0.000000 14) 0.000000

28、 325.777008 15) 3500.000000 0.000000 16) 1000.000000 0.000000 17) 0.000000 2866.266113 18) 0.000000 1063.373901 19) 0.000000 64.403999 20) 0.000000 1798.891968 21) 0.000000 39.967010 22) 0.000000 34.874023 23) 20000.000000 0.000000 24) 1000.000000 0.000000 25) 0.000000 5.567017 26) 0.000000 551.6589

29、97 27) 0.000000 2388.590088 28) 0.000000 705.485962 29) 0.000000 385.812988 30) 0.000000 270.458008 31) 0.000000 272.470001三、问题求解 32) 13300.000000 0.000000 33) 0.000000 225.695007 34) 1700.000000 0.000000 35) 0.000000 674.132996 36) 0.000000 2169.700928 37) 6000.000000 0.000000 38) 0.000000 112.8949

30、97 39) 0.000000 4.305054 40) 10000.000000 0.000000 41) 3900.000000 0.000000 42) 20000.000000 0.000000 43) 5000.000000 0.000000 44) 0.000000 1025.494995 45) 1000.000000 0.000000 46) 0.000000 1805.290039 47) 2100.000000 0.000000 48) 0.000000 393.376007 49) 0.000000 517.914001三、问题求解 OBJ COEFFICIENT RAN

31、GES VARIABLE CURRENT ALLOWABLE ALLOWABLE COEF INCREASE DECREASE X11 410.558014 INFINITY 15.944000 X12 394.614014 15.944000 7.972021 X13 27.902000 366.712006 INFINITY X14 386.641998 7.972021 INFINITY X15 1925.238037 INFINITY 1530.624023 X16 1000.486023 INFINITY 605.872021 X17 3041.318115 INFINITY 264

32、6.704102 X18 1143.980957 INFINITY 749.366943 X21 423.033997 INFINITY 358.630005 X22 412.776001 INFINITY 348.372021 X23 64.403999 325.777008 64.403999 X24 390.181000 INFINITY 325.777008 X25 1863.296021 INFINITY 886.059937 X26 977.236023 886.059937 INFINITY三、问题求解 X27 2930.669922 INFINITY 2866.266113 X

33、28 1127.777954 INFINITY 1063.373901 X31 425.779999 INFINITY 39.967010 X32 420.687012 INFINITY 34.874023 X33 88.282997 297.529999 INFINITY X34 385.812988 34.874023 297.529999 X35 1771.380005 INFINITY 5.567017 X36 937.471985 INFINITY 551.658997 X37 2774.403076 INFINITY 2388.590088 X38 1091.298950 INFI

34、NITY 705.485962 X41 383.352997 INFINITY 270.458008 X42 385.364990 INFINITY 272.470001 X43 112.894997 225.695007 112.894997 X44 338.589996 INFINITY 225.695007 X45 1467.199951 INFINITY 538.907043 X46 787.028015 INFINITY 674.132996 X47 2282.595947 INFINITY 2169.700928 X48 928.293030 538.907043 INFINITY

35、三、问题求解 X51 387.983002 5.393005 INFINITY X52 393.376007 517.914001 5.393005 X53 131.496002 261.880005 INFINITY X54 338.046997 55.329010 INFINITY X55 1418.870972 INFINITY 1025.494995 X56 767.093994 144.196014 INFINITY X57 2198.666016 INFINITY 1805.290039 X58 911.289978 INFINITY 144.196014 RIGHTHAND SI

36、DE RANGES ROW CURRENT ALLOWABLE ALLOWABLE RHS INCREASE DECREASE 2 10000.000000 10000.000000 10000.000000 3 20000.000000 INFINITY 10000.000000三、问题求解 4 20000.000000 INFINITY 20000.000000 5 5000.000000 INFINITY 5000.000000 6 5000.000000 10000.000000 5000.000000 7 1000.000000 10000.000000 1000.000000 8

37、3000.000000 10000.000000 3000.000000 9 6000.000000 10000.000000 6000.000000 10 35000.000000 10000.000000 10000.000000 11 10000.000000 10500.000000 9500.000000 12 20000.000000 10500.000000 9500.000000 13 20000.000000 INFINITY 9500.000000 14 5000.000000 10500.000000 5000.000000 15 5000.000000 INFINITY

38、 3500.000000 16 1000.000000 INFINITY 1000.000000 17 3000.000000 10500.000000 3000.000000 18 6000.000000 10500.000000 6000.000000 19 56000.000000 9500.000000 10500.000000 20 1500.000000 3500.000000 1500.000000三、问题求解 21 10000.000000 4000.000000 1000.000000 22 20000.000000 4000.000000 1000.000000 23 20

39、000.000000 INFINITY 20000.000000 24 5000.000000 INFINITY 1000.000000 25 5000.000000 4000.000000 1000.000000 26 1000.000000 4000.000000 1000.000000 27 3000.000000 4000.000000 1000.000000 28 6000.000000 4000.000000 1000.000000 29 49000.000000 1000.000000 4000.000000 30 10000.000000 6700.000000 10000.0

40、00000 31 20000.000000 6700.000000 13300.000000 32 20000.000000 INFINITY 13300.000000 33 5000.000000 6700.000000 5000.000000 34 5000.000000 INFINITY 1700.000000 35 1000.000000 6700.000000 1000.000000 36 3000.000000 6700.000000 3000.000000 37 6000.000000 INFINITY 6000.000000三、问题求解 38 49000.000000 1330

41、0.000000 6700.000000 39 3300.000000 1700.000000 3300.000000 40 10000.000000 INFINITY 10000.000000 41 20000.000000 INFINITY 3900.000000 42 20000.000000 INFINITY 20000.000000 43 5000.000000 INFINITY 5000.000000 44 5000.000000 16100.000000 3900.000000 45 1000.000000 INFINITY 1000.000000 46 3000.000000 16100.000000 3000.000000 47 6000.000000 INFINITY 2100.000000 48 28000.000000 3900.000000 16100.000000 49 3900.000000 2100.000000 3900.000000三、问题求解