八达岭镇政府内部控制管理手册

1、 PAGE 33八达岭镇政府内部控制管理手册1、前言 1.1 概述 1.1.1 手册编制的意义和目的 2008年5月22日，财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会出台企业内部控制基本规范。2010年4月15日，财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会又发布了企业内部控制应用指引第1号组织架构等18项应用指引、企业内部控制评价指引和企业内部控制审计指引。内部控制基本规范和配套指引的发布，标志着我国内部控制规范体系的形成，是我国内部控制制度发展的里程碑。鉴于企业内部控制制度的不断完善，行政事业单位内部控制建设过程还处于起步阶段，行政事业单位管理工程中的诸多问题亟待解决，因此，新时期建立行政事业单

2、位内部控制制度有着十分重要的理论价值和现实意义。全面提升行政事业单位的综合管理水平目前我国行政事业单位的内部管理水平普遍不高。会计管理基础薄弱，有些会计人员不具备胜任能力。管理混乱，管理制度政出多门，且操作性差、有法不依，损失浪费严重。“小金库”、“假发票”问题屡禁不止。“三公经费”居高不下。建立内控制度的核心是全面提升单位综合管理水平，一个单位内控制度的好坏反映了单位的综合管理水平。实施内控制度是对单位各项管理制度和标准缺失、弱化、模糊和缺乏体系化等问题，进一步明确了各部门的职责权限和按流程办事的原则，为公共服务职能和业务运行提供了有效的制度保障。同时，通过梳理与资金管控密切相关的重点领域的

3、岗位职责和流程控制节点，规范了业务流程与职责分工，进一步强化了制衡与监督机制，明确了流程上的关键控制点，并将控制措施配置于各个业务流程之中，内部控制体系较好实现了内控程序化与常态化，真正实现从“人治”管理向“法制”管理的转变。 行政事业单位在管理上一直存在着一块盲区，或者说管理空白。国家大部分制度只管到单位，只有财务制度管得比较具体，但只涉及会计业务。这些制度到单位以后，单位内部如何管，业务与会计如何联结，一直没有得到很好的解决。所以行政事业单位的内部管理相对于企业比较薄弱，各部门各自为政、预算与相对应的经济事项脱节、业务与会计脱节，而内部控制恰恰解决了这个问题。（二）制约滥用公共权力预防腐败

4、 行政事业单位面临着滥用职权的风险，特别是行政腐败的风险。行政事业单位是公共部门，掌握着巨大的公共权力，在当前我国法律法规尚不完善、公共权力缺乏有效制约的情况下，滥用职权甚至行政腐败的现象非常严重后果，每年因此而落马的高官不计其数，正如阿克顿勋爵所言：“权力导致腐败，绝对的权力导致绝对的腐败。”习近平总书记在中纪委全会上发表重要讲话，提出要加强对权力运行的制约和监督，把权力关进制度的笼子里，形成不敢腐的的惩戒机制、不能腐的防范机制、不易腐的保障机制。内部控制制度是防腐制度的重要组成部分。主要是解决“不能”和“不易”的问题。内部控制的最基本原则是权力制衡，而腐败都是由权钱交易引起的。一个好的内部

5、控制制度，可以不让你犯错误，想犯错误没有机会。建立内部控制制度，对于转变政府职能、提高政府的服务效率，提高政府的服务效率，提高政府的公共形象，也有重要作用。香港廉政公署的廉政反腐制度，是运用了内控管理，对权力有一种制衡机制。（三）保证公共资金分配公平、公正在当前的情况下，行政事业单位职能转变不到位，行政事业单位职能转变不到位，行政手段配置资源的领域和比重较大，公共工程建设、土地使用权立项等稀缺资源配置权，基本都掌握在相关行政事业单位手中。为了争夺稀缺资源，各种行贿弄权手段应运而生，最终影响资源的合理配置。内部控制的核心思想就是强调集体决策，决策、执行与监督分离和不相容岗位相分离，以保证公共资金

6、分配和使用的公平公正。内部控制要求实行单位领导办公会和基层单位例会的集体决策机制，由例行的基层单位例会提出问题，分管领导按权限审批，重大事项提交单位领导办公会，实行领导班子集体研究决定。对于规划课题、信息化建设等专业性强的重大事项，实行专家论证与技术咨询相结合的议事决策机制。单位领导办公会决策，各预算单位执行，财务部门进行监督管理，对不符合预算及违反财务管控要求的决策实行一票否决。分离不相容岗位，形成了互相监督、互相制约机制。在各业务流程中，首先由领导层对审批权进行分解；其次，按照不同的职能，将流程节点的控制岗位进行分离，各岗位对业务进行归口和审批权限；最后，由各岗位之间的业务逻辑关系实现岗位

7、的互相效验和监督。这样最终实现了行政事业单位公共资金分配和使用的公平公正。（四）防止公共资金使用中的损失浪费行政事业单位面临着资金使用效率低下的风险。行政事业单位作为社会公共部门，是公共产品的唯一供应方，导致了行政事业单位提供的公共的产品没有竞争对手，因此资金的使用效率没法得到保证。内部控制体系正对这一问题，建立各个业务的管理和规范，通过信息化手段实现了对业务事项的规范化和实时化控制，对人的权力运用进行了制衡。运用信息技术将经济活动及内部控制流程嵌入计算机系统中，实行计算机随机抽取预算供应商的方式完成内部采购程序，有效降低了人为操纵因素的影响，规范相关业务流程与审批权限，有效弥补制度缺陷和管理

8、上的薄弱环节，同时也提高了工作效率，保障了财务信息的及时性、准确性，形成一套事前、事中、事后相结合的体系，辅以信息化体系建设，有效防止了公共资金使用中的损失和浪费。1.1.2 内部控制目标单位内部控制的目标主要包括：合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。合理保证单位经济活动合法合规行政事业单位经济活动必须在法律法规允许的范围内进行，严禁违法违规行为的发生，这是行政事业单位内部控制最基本的目标，是其他四个目标存在的前提和基础。行政事业单位内部控制首先要保证单位经济活动合法合规。适用的法律法规确定了其最低的行

9、为准则，行政事业单位内部控制首先要保证单位需将合法合规纳入内部控制目标之中。例如，行政事业单位必须根据预算管理制度如期完成预决算工作，公开预算信息；遵从相关财经法规，提供真实的财务信息等。因此，行政事业单位需要制定政策和程序来处理相关法律法规要求的事项。行政事业单位经济活动的合法合规，会对其社会形象产生重大影响，对于提高行政事业单位的执政能力和社会公信力具有重要意义。合理保证单位资产安全和使用有效该目标强调了保证行政事业单位资产的安全和有效利用，以保证其使用效率。行政事业单位资产管理一直是管理中的重点和难点问题，由于收付实现制造造成资产的价值与实物脱离，如何解决单位在建工程项目及时转为固定资产

10、，保证固定资产账实相符，都成为行政事业单位内部管理的重要方面。所以说如果要加强单位资产管理，保障资产的安全和完整，就必须从资产采购预算、资产配置标准、资产采购计划、资产采购实施、资产验收入账、资产使用和盘点到最后的资产处置各个环节入手，加强资产控制的过程管理。因此，强调保证资产的安全和有效，就是要加强行政事业单位以预算为中心的资产管理。三，合理保证单位财务信息真实完整该目标与会计报告和相关信息的可靠性有关，强调行政事业单位要提供真实可靠的会计报告和相关信息。会计报告和相关信息反映了行政事业单位的运行管理情况和预算的执行情况，是行政事业单位财务信息的主要载体。同时，会计报告及相关信息作为社会公共

11、产品，完整地反映了行政事业单位完成公共服务职能和履行社会责任的情况。另外，由于行政事业单位的特殊性和利益相关者的高度分散性，更加突出了行政事业单位会计报告和相关信息的重要性。因此，行政事业单位必须合理保证会计报告和相关信息的真实完整，客观地反映部门的运行管理情况和预算执行情况，为领导层的决策提供可靠依据，也为其解除受托责任提供依据。行政事业单位编制的报告既是管理的一种要求，也是一种有效的监督机制，有利于行政事业单位履行职责，完成工作任务。另外，预算执行报告是行政事业单位的重要报告之一，具有法定效力，这是行政事业单位和企业在报告上的很大不同。 四，有效防范舞弊和预防腐败我国行政事业单位掌握了大量

12、的社会公共资源，在进行资源和资金的分配过程中，单位应该达到按照公平、公开、公正的态度，廉洁奉公，采用一系列程序化的办公流程，达到资源的优化配置。但是，由于行政事业单位决策权、执行权和监督权的三权分立机制尚在完善过程中，从而引发贪污腐败行为，破坏了单位内部控制体系，造成社会资源的极大浪费和分配不公，这不但会降低人民群众对党和政府的信任度，甚至会影响到我党的执政地位。内部控制的最基本原则是权力制衡，行政事业单位应该充分运用内控的制衡原理，在单位内部进一步完善决策权、执行权和监督权三权分立的机制，发挥流程控制作用，有效地预防腐败，因此，内部控制制度是防腐制度的重要组成部分。该目标是行政事业单位能否保

13、持持续公平的分配资源的有效保障，是行政事业单位内部控制实现最高目标的制度基础，作用于行政事业单位组织层级和业务层级。五，提高公共服务的效率和效果行政事业单位与企业的根本区别就是设立和运营目的不同，行政事业单位主要是行使行政职能和为社会提供公益服务。因此，行政事业单位内部控制目标就是要提高单位行政服务的效率和效果，完成行政事业单位的公共服务职能。在这个过程中，行政事业单位要平等地对待服务对象以及相关利益主体，将社会资源合理高效地分配给各利益主体。同时，为了保障单位公共服务职能的发挥，单位要对本单位的预算按照自身只能投向，公平、公正地批复给内部各单位（部门），才能有效地实现财权与事权的匹配，发挥预

14、算的引导和监督作用，才能将有限的公共资源投向正当合理的方向，作为行政事业单位提供公共服务的财力保障，以发挥行政事业单位的公共服务职能。总而言之，行政事业单位内部控制以有效防范舞弊和预防腐败目标替代了发展战略。将预防腐败和廉政建设提升到新的高度。行政事业单位内部控制更加关注公共服务的效率和效果。这是由于作为公共部门，行政事业单位属于非营利社会组织，其成立的目的和职能就是对社会公众提供服务，其业务活动主要以实现社会效益为目的而不是经营效益最大化。单位要通过公共服务效率的高低来评价其业务活动的绩效。行政事业单位内部控制其他三个目标虽然在形式和内容上与企业内部控制大致相同，但是也针对行政事业单位的特殊

15、属性赋予了一定的新内容，要求单位重点关注，要求单位重点关注经济活动的合法合规，在保证资产安全的基础上强调使用效率，真实完整地报告单位的财务信息，客观地反映预算执行情况，为单位领导决策提供可靠依据。 1.1.3遵循的基本原则在行政事业单位内部控制建设和实施过程中，应当遵循下列原则：全面性原则、重要性原则、制衡性原则和适应性原则。一、全面性原则内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖行政事业单位及其所属单位的各种业务和事项。所谓全面性主要体现在三个方面：一是全过程控制，单位内部控制应当贯穿决策、执行和监督的全过程；二是全方位控制。单位内部控制应当覆盖单位及其所属单位的各种业务事项；三是全员控制

16、，内部控制的关键是对人的控制，是对单位全体干部进行控制，包括单位领导班子及基层干部都受到相应的控制。二、重要性原则重要性原则要求内部控制在兼顾全面的基础上，格外关注重要业务流程和高风险领域。这一原则强调行政事业单位建设与实施内部控制制度应当突出重点，着力防范可能对单位产生的重大风险，也就是要突出重点，监控一般。重视重要的交易事项和风险领域，对业务处理过程中的关键控制点以及关键岗位加以特别的防范。所谓关键控制点，是指业务处理过程中容易出现漏洞且一旦存在差错会给单位带来巨大损失和高风险领域。所谓关键岗位，是单位内容易实施舞弊的职位。对于关键控制点和关键岗位，单位应花费更大的成本，采取更严格的控制措

17、施，把单位的内部控制风险降到最低。三、制衡性原则制衡性原则要求内部控制在行政事业单位机构设置及权责分配、业务流程等方面相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。相互制衡是建立和实施内部控制的核心理念，更多地体现为不相容机构、岗位或人员的相互分离和制约。无论是在单位决策、执行环节，还是在监督环节，如果做不到不相容岗位相互分离和制约。无论是在单位决策、执行环节，还是在监督环节，如果做不到不相容岗位相互分离和制约，将会造成滥用职权或串通舞弊，导致内部控制的失败，给单位经营发展带来重大隐患。对不相容的岗位进行分离与制衡，可行性研究和决策要分开，执行和决策要分开。早期的制衡性分离就是管线不能管账，如果职能重

18、合则是不科学的。内部控制是对是不对人，是通过制度来实现的。四、适应性原则内部控制应当与行政事业单位财政资金属性、业务范围、管理流程和行政风险水平相适应，并随着情况的变化及时调整。一是内部控制应当与单位组织层级和业务层级相匹配；二是内部控制应当随着情况的变化及时调整。内部控制是一个不断变化的动态过程，内部控制应当随着国家法律法规、政策、制度等外部环境的改变，以及单位业务流程的调整、管理要求的提高等内部环境的变化，不断地、及时地进行修订和修缮。内部控制与环境之间是一个不断进行控制与反控制的较量与磨合，要做到“魔高一尺，道高一丈”。 1.1.4内部控制依据的标准镇政府内部控制制度以2008年5月22

19、日，财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会出台企业内部控制基本规范和2010年4月15日，财政部合同证监会、审计署、银监会、保监会又发布了企业内部控制指引第1号组织架构等18项应用指引、企业内部控制评价指引和企业内部控制审计指引为基础，结合法律法规要求，政府及各科室的规章制度作为内部控制的标准，主要包括：（1）企业内部控制规范及其配套指引（2）八达岭镇政府规章制度（3）各科室的规章制度及工作流程1.1.5手册的结构组成以财政部等五部委颁布的企业内部控制基本规范及其配套指引为基础，制定了一系列内部控制制度和流程，进一步明确了行政事业单位内部控制制度要求、将内控责任分层级落实到部门、岗位，形成了

20、全面、系统的内部控制体系。现对内控管理手册的结构进行描述，行政事业单位内部控制管理手册包括概述、内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督和附件七部分。（1）概述：是对行政事业单位内部控制的简要介绍，包含事业单位内部控制管理手册编制的意义和目的、行政事业单位内控目标、遵循的基本原则、内部控制标准、手册使用范围及遵循的基本原则要求，内部控制体系的组织架构及其权责和权限、手册的结构组成及其管理等内容。（2）内部环境：内部环境是影响、制约内部控制建立与执行的各种内部因素的总称，是实施内部控制的基础。内部环境主要包括机构设置及权责分配、战略管理、人力资源、社会责任和企业文化。（3）风险评估：是

21、行政事业单位及时识别、系统分析行政活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略的过程，是行政事业单位实施内部控制的重要环节。（4）控制活动：是行政事业单位根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内，是行政事业单位实施内部控制的重要手段。控制措施主要包括不相容职务分离控制、授权与审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、收支控制、采购控制、资产控制、建设项目控制、合同控制以及内部控制的自我评价。（5）信息与沟通：是指及时、准确、完整收集整理与行政事业单位管理相关的各种内外部信息，并借助信息技术、促使这些信息以恰当的方式在单位各个层级之间进行及时传递、有效沟通

22、和正确使用的过程。信息与沟通是行政事业单位实施内部控制的重要条件。（6）内部监督：是单位应对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，及时加以改进，是单位实施内部控制的重要保证。（7）附件 1.1.6手册的试用范围和管理（1）适用范围 内部控制管理手册适用于行政事业单位各部门。对公司领导、公司属各科室的管理层及职工具有约束力，各相关人员应当遵循手册中对其工作职责的定义及描述，保持内部控制的有效性，保证单位各项业务管理目标的实现。（2）手册管理 本手册是单位重要文件，属单位机密，应对外保密，各部门、单位应按照综合管理部要求正确使用，未经允许，不得复印，不得对外泄

23、露。任何人因使用不当造成不良后果，用负相应责任，各部门、单位领导应付管理责任。综合部负责内部控制管理手册的修订、维护与发放工作。本手册经单位内控管理委员会审核，总经理批准后正式生效。单位将根据外部环境、内部组织架构及管理要求等的改变，对本手册适时更新。原则上内部控制管理手册每年更新一次，更新资料来源于集团及其他各职能部门的建议，以及内、外部检察部门的对内部控制的评价。本手册由财政部负责解释和组织修订。颁布及生效日期：本手册于2014年一月一日颁布，自颁布之日起生效。1.2内部控制体系的组织架构、职责及权限1.2.1目的通过建立分工合理、职责明确、报告关系清晰的内控体系组织架构，明确内控管理决策

24、机构、监督管理机构和执行机构的责任和义务，确保单位内部控制的职责、权限及相互关系得到规定和沟通，使单位内部控制体系得到有效运行。1.2.2内部控制体系的组织架构根据镇政府内控管理要求，单位内控管理工作实行镇领导下的内控管理委员会决策和部门分工责任制，委员会主任由单位领导担任。内控管理委员会下设工作小组，负责内控管理委员会日常工作。工作小组负责人由书记担任，工作组成员由单位各部门分别派出的一名具体工作人员构成。单位内控管理体系的组织架构实行三级管理，即决策机构，监督管理机构、执行机构。决策机构：内控管理委员会，是内控管理的决议机构，负责单位与内控有关的重大事项的决定。监督管理机构：财政科是单位内

25、部控制管理的归口部门，负责单位的内控管理工作及内控体系的有效性和符合性实施监督、评价。执行机构：单位各职能部门具体执行内控管理的政策、制度，报告内控体系实施情况。1.2.3职责与权限1.2.3.1内控管理委员会内控管理委员会是单位内控管理的决策机构，负责单位与内控有关的重大事项的决定。其主要职责包括：审核内部控制体系框架及实施计划；审定内部控制体系管理的重大方针、政策、规章制度及相关业务流程；指导和督促单位内部控制体系建立的和运行工作的组织实施；审定单位内控评估报告、内控缺陷报告等相关报告；负责重要内控方案的审批并提供所需的资源；检查内控管理委员会办公室职能发挥的有效性；决定与内控有关的其他重

26、大事项； 1.2.3.2财政科内控工作的职责 负责制定单位内部控制与风险管理规划和年度实施计划 负责指导、监督单位职能部门内部控制与风险管理体系的建立和运行 负责制定和完善单位内部控制与风险管理体系的管理制度、工作程序及相关标准和方法，并监督实施。 负责组织开展单位内部控制与风险评估每年至少一次的测试工作，监督、检查和考核各职能部门贯彻、执行内部情况，评价内部控制与风险管理的健全性和有效性，并对存在的缺陷提出改进的建议和措施。 负责准备关于单位内部控制自我评估报告及其他年报需要披露的与内部控制有关的资料，并协调对外披露相关事宜。 负责跟踪检查、外部审计提出的管理建议落实情况。 负责组织内部控制

27、管理手册的编制及修改完善等维护工作。 负责建立并不断完善反舞弊工作机制 负责组织开展效能监察，对重要事项、重点工作进行全过程监督。 负责组织开展项目后评估管理工作，事项责任追究管理。 定期组织开展内控培训，提高职工对内控工作的认识，并指导员工开展自我监督。1.1.3.3各职能部门（1）配备内控专干，负责本部门的日常内控工作，参与单位内控管理委员会组织的内控评估工作；（2）在权限范围内进行风险识别、评估及运营控制工作；（3）对业务流程的实际操作进行日常控制监测，以单位内控目标为准则，识别偏离目标的原因或限行体系与其环境适应性方面的差距，找出改进的机会，制定行动方案付诸实施；（4）配合单位内部控制

28、与风险评估每年至少一次的检查与测试工作；（5）落实内外部审计提出的管理建议；（6）组织本部门职工学习内控知识和相关的法律法规等要求，必要时将相关要求转化到管理文件中；（7）收集、整理、统计、分析、上报其职能或业务领域内的各类与风险和内部控制相关的数据和报告；2、内部环境 单位内部环境包括内部机构设置及其权责分配、战略管理、人力资源政策、社会责任等内容。 2.1内部机构设置及其权责分配 2.1.1内部机构设置 八达岭镇行政编制34名。八达岭镇党委、纪委、人大、政府领导班子中处级领导职数为13名，包括镇党委书记、人大主席（或人大专职副主席）、镇长（兼副书记）、专职副书记、纪委书记、组织委员、宣传委

29、员、武装部长各1名；副镇长5名。科级领导职数13正（含纪委副书记、人大办公室主任、信访办公室主任各1名）。八达岭镇事业编制27名（含村官专项事业编2名），其中科级领导职数8正4副。镇残联理事长1名。根据市编委批准的延庆县乡镇机构改革方案(京编委201143号)和中共延庆县委办公室延庆县人民政府办公室转发延庆县机构编制委员会办公室关于延庆县乡镇机构改革的实施意见的通知（延办发20121号），结合八达岭镇实际，设置了办公室、党建办公室、综治办、科教文卫体办公室、规划管理办公室、经济发展办公室、安全管理科、村镇建设办公室、农业综合服务中心、市政市容所、社会保障事务所、文化体育服务中心、农村经济经营管

30、理中心、水务站、旅游服务中心、新农村建设服务中心、社会事务管理科共18个科室以及下属事业单位。明确了职责权限，将权力与责任落实到各责任部门，通过本手册的宣传，使全体职工掌握内部机构设置、岗位职责、业务流程等情况，明确责权分配，使各科室、事业单位正确行使职权。八达岭镇政府组织机构图如下：（需要一个组织机构图） 职能机构设置：合理设置内部职能机构，明确机构的职责权限，避免职能交叉、缺失或权责过于集中，形成各司其职、各负其责、相互制约、相互协调的工作机制。岗位职责划分对内部各职能机构的职责进行科学合理的分解，确定具体岗位的名称、职责和工作要求等，明确各个岗位的职责权限和相互关系。权限体系分配制定组织

31、结构图、业务流程图、岗位说明书和权责指引等内部制度或相关文件，使职工了解掌握组织架构设计及权责分配情况，正确履行职责。主要措施：单位按照科学、精简、高效、透明、制衡的原则，结合文化理念、管理要求及发展需求等因素，合理进行内部职能机构的设置。各职能部门编制组织机构图、业务流程图及岗位说明书，使职工了解和掌握组织机构设计及权责分配情况，保证其能够正确履行职责。 2.1.2内部机构的运行 内控关注要点 内部机构梳理 重点关注内部机构设置的合理性和运行的高效性等。内部机构设置和运行中存在职能交叉、缺失或运行效率低下的，应当及时解决。 内部机构评估与调整 定期对内部机构设计与运行的效率和效果进行全面评估

32、，发现内部机构设计与运行中存在缺陷的，应当进行优化调整。 主要措施： 单位定期对组织架构运行的效率和效果进行全面评估，根据不同的发展时期和战略要求，结合实际经营需要，对组织架构和业务流程进行全面清理，并作出相应的优化调整。 文档性记录 保留相关记录2.1.3职责与权限（一）八达岭镇党委根据中国共产党章程和中国共产党农村基层组织工作条例的有关规定，八达岭镇党委是党在农村的基层组织，是团结广大农民完成党的各项任务的领导核心，在农村社会主义物质文明和精神文明建设中发挥核心领导作用。主要职责是：1.贯彻执行党的路线方针政策和上级党组织及本镇党员代表大会（党员大会）的决议；2.讨论决定本镇经济建设和社会

33、发展中的重大问题；3.领导本镇政权机关和群众组织，支持和保证这些机关和组织依照国家法律法规及各自章程充分行使职权；4.加强镇党委自身建设和以党支部为核心的村级组织建设；5.按照干部管理权限，负责对镇机关干部、职工的教育、培养、选拔和监督工作，协助管理县直有关部门驻本镇单位的干部、职工；6.领导本镇的社会主义民主法制建设和精神文明建设，做好社会治安综合治理及计划生育工作；7.完成上级党委交办的其他任务。（二）八达岭镇人大根据中华人民共和国地方各级人民代表大会和地方人民政府组织法的有关规定，八达岭镇人大主要负责下列工作：1.在本行政区域内，保证宪法、法律、行政法规和上级人民代表大会及其常务委员会决

34、议的遵守和执行；2.在职权范围内通过和发布决议；3.根据国家计划，决定本行政区域内的经济、文化事业和公共事业的建设计划；4.审查和批准本行政区域内的财政预算和预算执行情况的报告；5.决定本行政区域内的民政工作的实施计划；6.选举本级人民代表大会主席、副主席；7.选举镇长、副镇长；8.听取和审查八达岭镇人民政府的工作报告；9.撤销八达岭镇人民政府的不适当决定和命令；10.保护社会主义的全民所有的财产和劳动群众集体所有的财产，保护公民私人所有的合法财产，维护社会秩序，保障公民的人身权利、民主权利和其他权利；11.保护各种经济组织的合法权益；12.保障少数民族的权利；13.保障宪法和法律赋予妇女的男

35、女平等、同工同酬和婚姻自由等各项权利。内设机构：八达岭镇设10个党政机构，8个事业单位。（一）党政机构1.办公室（应急办公室）负责党委、政府的政务工作；负责文电、会务、机要、档案等机关日常运转工作；承担信息、安全保密、信息公开、接待联络等工作；负责起草有关重要文稿；参与中长期发展规划、工作计划及重大决策、重要政策、内部管理制度的制定工作；承担乡（镇）重要事项的组织和督查督办工作；负责乡（镇）应急工作的组织、协调及应急信息平台建设等工作；负责乡镇后勤保障工作；完成镇党委、政府交办的其他事项。2.党建办公室（人大办公室、乡风文明办公室）负责协调推进村级民主政治建设，规范村级机构运行；负责农村基层党

36、组织换届选举工作，统筹协调村民委员会选举工作；负责农村干部培养、使用以及思想政治工作；负责镇村两级干部队伍建设、管理和培训工作；组织“两委”班子定期考察和考核工作；负责党员的管理、教育培训、发展和统计工作，加强对流动党员的管理；负责镇域内党代表的联络、服务等工作，落实党代表任期制等相关制度；负责机关工作人员考核、奖励、工资、任免等日常管理工作；负责人才、干部培训工作和统计工作；负责干部人事制度改革工作；负责大学生村官助理的日常管理工作；负责机构编制管理工作；负责统筹安排全镇政治思想建设，拟定思想政治工作计划；负责围绕中心工作和长期规划，制定和落实宣传工作意见、措施，并组织政策理论和对内对外的宣

37、传报道工作；负责理论中心组学习，并组织指导基层党组织理论学习；负责精神文明建设工作，开展群众性精神文明创建活动；组织开展社会主义先进文化教育和实施公民道德建设工作；负责开展乡风文明建设工作；负责本级人民代表大会的日常事务和人大代表联络工作；负责统一战线工作、老干部工作；完成镇党委政府交办的其他事项。3.社会治安综合治理办公室（信访办公室、流动人口和出租房屋管理办公室）负责制定并落实社会治安综合治理规划和相关措施；组织、协调有关部门实施社会治安综合治理工作检查；负责维护地区稳定、普法宣传教育、国家安全、防范处理邪教、流动人口与出租房屋管理等工作；负责贯彻落实党和国家关于信访工作的方针、政策；负责

38、接待、办理群众的来信来访事项，及时向有关部门提供群众来信来访反映的重要信息和社会情况；负责组织人民内部矛盾纠纷排查调处工作；协调处理与信访有关的突发事件；完成镇党委政府交办的其他事项。4.财政科负责贯彻落实国家的财经法规，制定并落实财务管理规定；负责财政预算、决算和收支管理，协助组织税收、内部审计、农村金融管理等工作；负责各种专项资金的申报、使用、发放工作；负责工作人员工资、医疗费、住房公积金的核定、发放工作；完成镇党委政府交办的其他事项。5.社会事务管理科宣传、贯彻、执行国家和本市有关社会管理、保障，劳动就业的法律、法规和相关政策；负责落实各项优抚政策，指导协调拥军优属、扶贫帮困等工作；负责

39、制定农村社区建设与发展规划，落实社区建设的相关配套政策;负责劳动者权益保护工作，对区域内用人单位劳动用工实施专项检查，监督并协助查处违反劳动法行为；负责就业促进、社会保障等工作；负责民族、宗教、侨务及老龄工作；完成镇党委政府交办的其他事项。6.教科文卫体办公室（人口和计划生育办公室、公共卫生科）负责宣传贯彻教育、科技、文化、卫生、体育、人口和计划生育的法律法规，制定并落实乡镇教育、科技、文化、卫生、体育、人口和计划生育发展规划；负责九年义务制教育、成人教育、学前教育、科技知识推广普及、语言文字的规范等工作；强化公共卫生事业应急处置、疾病预防控制、妇幼保健、基本医疗保健等工作；负责乡镇卫生院和村

40、级卫生室建设，社区卫生服务、防疫和组织献血工作；负责人口与计划生育政策法规的宣传及政策落实工作;依法负责办理生育服务证和生育政策奖励、补助等相关工作；强化流动人口的计划生育管理工作；负责制定落实计划生育责任书；负责村级计生专干管理与培训工作；负责已婚育龄妇女孕检、育龄群众的基本生殖健康服务工作；协助上级计生部门做好相关工作；完成镇党委政府交办的其他事项。7.规划管理与环境保护办公室负责宣传贯彻落实国家有关土地的法律法规；负责区域总体规划和土地利用规划方案的制定和报审工作；依法负责为各类建设用地、非农用地、宅基地办理各项报批手续，控制非农建设用地及农业结构调整用地的管理工作；依职责分工对土地和规

41、划违法案件进行监督查处工作；配合上级土地、规划部门对土地和规划违法案件进行监督查处工作；负责对各类土地纠纷进行调处化解矛盾工作；负责年度土地现状利用调查核实、基本农田保护管理工作；负责区域内违法用地、违法建设的巡查、上报、监督等工作；依法对违法建设行为进行查处和组织拆除；负责协调城市管理综合行政执法工作，配合查处违章违法行为等；协助相关部门进行人防设施和地下空间的监督管理；负责环境规划拟定并组织实施，加大环境污染防治和农业生态保护力度，改善村镇生产、生活环境；完成镇党委政府交办的其他事项。8.经济发展办公室（农村合作经济经营管理科、农村集体资产监督管理办公室）负责宣传、贯彻农业发展方针政策，研

42、究指导农业经济改革与创新；负责制定乡镇经济发展规划、农业发展规划并组织实施；负责乡镇企业管理与服务、科技创新、信息产业发展等工作；强化都市型现代农业发展和乡镇产业结构调整与布局，推动种植业、养殖业等主导产业项目策划、包装、管理等工作；负责招商引资服务、管理和投资项目引进的指导等工作；负责农村集体资产与财务管理、农村土地承包合同管理、农民负担监督管理、农村集体经济产权制度改革、农民专业合作组织规范化管理、农村集体经济审计等行政管理工作；负责农经指导和管理工作；完成镇党委政府交办的其他事项。9.安全管理科加强公共安全风险管理，负责对生产经营性单位进行安全综合监管，制定重大安全生产事故预案、责任追究

43、体系，建立辖区各单位安全档案工作；负责安全生产宣传教育工作；负责安全生产相关工作的监督检查和管理工作；配合相关部门管理烟花爆竹生产经营单位及流通环节；负责安全生产事故善后处理相关工作；负责交通安全管理的相关工作,维护本地区的交通安全工作；负责消防安全、食品药品安全管理等工作；完成镇党委政府交办的其他事项。10.村镇建设办公室负责制定村镇建设发展规划；配合相关部门做好国家、市、县重点工程建设的协调工作；负责村镇公共服务基础设施、文化教育体育设施建设项目的申报工作；负责制定新民居、新社区建设方案；协助相关部门落实国有土地征收补偿的政策；完成镇党委政府交办的其他事项。（二）事业单位1.农业综合服务中

44、心负责镇农业新技术、新品种、新能源等的引进、试验、示范及推广，土情、肥情、墒情、疫情等公共性农情监测、预报、预防和处置；负责农村面源污染防治，农业投入品及农产品生产过程中的质量安全检测、监测和检验；负责农业科技项目实施和科技成果的申报、管理、服务工作；负责种植、养殖、果品业基本建设项目规划的落实、发展与管理工作；负责农业技术、农村科技队伍的指导和培训工作；负责农业机械化作业推广及农机安全等服务工作；负责粮食直补政策的实施和农业补助政策的核实兑现工作；负责惠农政策的宣传、政策性农业保险的落实、农业公共信息的调查统计等工作；完成镇党委政府交办的其他事项。2.市政市容所负责镇村环境综合整治、绿化、美

45、化工作；督导卫生达标村、花园式村庄、生态村的创建工作；负责公共区域的日常清扫、保洁以及生活垃圾清运；负责直管公厕、垃圾桶、垃圾中转站（房）等环卫设施的运行维护与管理；完成镇党委政府交办的其他事项。3.社会保障事务所协助有关部门，落实医疗、住房、教育等救助措施以及临时救助、社会互助等社会救助政策；负责失业人员的日常管理和促进就业服务，加强就业困难人员的帮扶工作；负责退休、工伤及享受供养亲属抚恤金的人员社会化管理服务；代办各类人员社会保险；负责本地区农村劳动力及外来务工人员的就业管理与服务；负责对社区社会保障工作者的业务指导；负责所属社区公益性就业组织、农民绿色就业专业合作社、村级就业保障服务站的

46、管理和服务工作，负责招聘会的组织协调工作；负责城乡居民养老保险参保及无保障老年人生活费发放工作；负责城镇居民医疗保险参保及医药费报销工作；负责享受社会保障待遇人员领取资格认证工作；负责“一老一小”医疗保险参保及医药费报销工作，负责社会化退休人员手工医疗费报销工作；负责新型农村合作医疗参合的各项工作；负责保障性住房（廉租房、经济适用房）的初审工作。负责北京市劳动力市场信息系统的日常管理及维护工作；负责本地区充分就业创建工作；负责调控本辖区内的失业率、就业率；负责扶持优抚对象、烈士审核报批和费用发放工作；负责城乡居民最低生活保障事务性工作；负责社会弃婴接收安置、残疾儿童扶贫等工作；完成镇党委政府交

47、办的其他事项。4.文化体育服务中心（社区服务中心）负责群众文化、体育工作，组织开展群众性文化艺术和体育活动；开办书刊借阅、开展群众性读书活动，举办各类文化艺术讲座，辅导和培训群众文艺骨干；负责科技、文化知识推广普及，传递经济信息，为群众求知致富和促进当地经济建设服务；搜集整理民间文化艺术遗产，做好文物的宣传保护工作；负责益民书屋、数字影厅、广播电视等文化体育设施的管理工作；负责指导社区服务站建设，社区管理与服务、社会组织和社会志愿者队伍建设等工作；协助上级文化部门做好文化市场管理工作；协助做好乡风文明建设等工作；完成镇党委政府交办的其他事项。5.农村经济经营管理中心负责规范村级财务管理、村账托

48、管、农村经济责任审计等财务管理工作；负责农村土地确权、农村土地承包合同、土地收益分配、农村税费改革及农民负担、农村集体资产产权制度改革、产权登记、闲置集体资产等事务性工作；负责为农村经济合作组织提供相关的咨询服务，指导农民专业经济合作组织建设与发展；负责农村经济收益分配统计与调研、农业和农村管理信息化建设、农经管理人员的培训；依法调处农村土地承包矛盾纠纷；完成镇党委政府交办的其他事项。6.水务站负责镇水务规划编制及实施；负责区域内水资源的监督保护和管理；负责防汛抗旱、节约用水工作；负责节水新技术的宣传和推广工作；负责安全饮水和集中供水工作；负责水土保持生态环境建设、水土流失、水源污染等监测和综

49、合防治工作；负责乡镇突发水务事件、非法水务工程的处置及上报；负责乡镇水事纠纷的调解；负责乡镇区域内河道、湖泊等水源管理；负责农田水利基本建设、水利工程建设的管理；负责水利设施配套、维修、运行指导和管理工作；负责乡镇排水污水处理设施的运行管理；负责管水员的日常管理和考核工作；完成镇党委、政府交办的其他工作。 7.旅游服务中心负责制定并组织实施乡镇旅游产业发展规划，推动旅游产业的发展；负责旅游业的对外宣传及交流工作；负责指导和管理旅游从业人员的教育培训；参与开发和推介地方特色的旅游商品、旅游纪念品等工作；负责旅游咨询、接待、统计工作；完成镇党委政府交办的其他事项。8.新农村建设服务中心负责配合相关

50、部门做好新农村工程建设的相关协调工作；负责做好村级数字影厅、老年活动中心、文化大院、阳光浴室、图书室等公共设施的建设与维护工作；配合相关科室做好新民居、新社区的建设工作；完成镇党委政府交办的其他事项。纪检（监察）、人民武装和工会、共青团、妇联、残联等机构按有关规定设置。2.2发展战略管理八达岭镇要贯彻落实党在农村的各项方针政策和国家的法律法规，做好农业农村农民工作。现阶段，八达岭镇的基本职能定位是：促进经济发展、增加农民收入，强化公共服务、着力改善民生，加强社会管理、维护农村稳定，推进基层民主、促进农村和谐。八达岭镇要按照职能定位的要求重点强化以下职能：（一）强化经济社会发展规划、新农村建设规

51、划和村庄建设规划职能，推动产业结构调整，转变农业发展方式，加快区域经济发展，扩大农民就业，增加农民收入，构建都市型现代农业产业体系，推进农村二、三产业发展。把经济工作的着力点放在营造良好的发展环境、扶持典型进行示范引导上来，提高经济发展的质量和水平。（二）强化城乡结合部和小城镇改革发展职能，加强城乡统筹，适时推进城市社区管理。（三）强化公共服务体系建设职能，加强基础设施建设，加快社会事业发展，大力推动公共服务均等化，确保民生不断得到改善。加强镇综合服务大厅、村级代办点建设，通过“一站式”服务、全程办事代理制等多种形式，方便群众办事。（四）强化社会管理职能，推进依法行政，加强农村民主政治建设，提

52、高村民自治水平，加强农村社会治安综合治理，化解农村社会矛盾，确保社会稳定。（五）强化农村改革发展职能，稳定完善农村基本经营制度，深化农村集体经济产权制度改革，积极引导农民发展专业合作组织。将农村经营管理机构承担的农村土地承包管理、农民负担监督管理、农村集体资产财务管理等行政管理职能列入镇政府职责。（六）强化公共安全监管职能，健全农村地区各项公共安全管理的体制机制。加强公共安全风险管理、安全生产、消防安全、交通安全、食品药品安全管理等工作，确保人民群众的身体健康和生命财产安全。（七）强化城乡环境保护与旅游服务职能，立足本镇实际与特点，进一步精心营造生态环境，加大生态环境建设与保护力度，提升生态服

53、务功能和生态环境质量。大力推动旅游服务体制创新，加快旅游服务建设，建立标准化、规范化的旅游服务体系，提高服务能力。2.3人力资源管理党办是人力资源管理的职能管理部门，人力资源管理是对企业组织经营活动而录（任）用的各种人员进行管理，主要涵盖了包括员工招录管理、新员工试用期管理、培训管理、薪酬管理、等方面。通过建立和实施人力资源管理流程的内部控制，规范了人力资源管理核心工作。2.3.1人力资源管理内控关注要点建立和不断完善人力资源的引进、开发、使用、培养、考核、激励和退出等机制，实现人力资源的合理配置。主要措施:根据单位总体发展战略，结合年内工作重点和实际情况，每年通过对包括招聘、培训、考核、薪酬

54、等制度在内的人力资源政策进行调整，使之能够有效地支持战略的实施。单位制定绩效管理手册；各职能部门结合本部门实际，制定部门的关键绩效指标，每年结合单位实际情况和部门的关键绩效指标，制定相应的绩效考核细则，形成较为系统、规范的业绩考核评价体系。通过制定职工奖惩管理实施细则、带薪休假办法等，建立起内部员工奖惩激励和约束机制，调动员工的积极性和创造性。 文档性记录人力资源需求计划表;培训需求计划表;部门绩效合同书;考勤簿等相关记录2.3.2职工责任和目标内控关注要点职工应明确各自所在岗位的职责权限、任职条件和工作要求.主管领导应定期与职工接触，检查员工的工作状况，并提出改进意见。主要措施：根据职能和机

55、构设置方案，明确各部门的职责权限、岗位设置和人员安排；通过进行工作分析，明确部门内各岗位的工作职责，编制岗位职责说明书。2.4社会责任3 风险评估3.1 风险识别关注因素按照企业内部控制基本规范的刚性要求，风险可分为内部风险和外部风险。内部风险关注因素组织机构、业务经营、资产管理、业务流程等管理因素；财务状况、经营成果、现金流量等财务因素；其他有关内部风险因素；外部风险关注因素法律法规要求等法律因素；3.2风险类别按照企业内部控制基本规范的刚性要求，结合单位内部控制目标、实际经营管理和相关业务流程，单位将各业务流程涉及到的风险归类为：经营风险、法律风险、财务风险、资产风险、道德风险、安全风险和

56、环境风险七大类。3.3 风险评估风险评估是识别、分析单位实现其内控目标的过程中相关风险的程序。风险评估程序通常包括：目标设定、风险识别分析和风险应对。风险分析分为两个维度：可能性和影响程度。公司应当根据风险分析的结果，结合风险承受能力，权衡风险与收益，确定风险应对策略。3.3.1风险评估目标结合企业内部控制基本规范的相关要求和公司生产经营实际，将单位风险评估目标定为：保证单位的经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。3.3.2风险识别各项关键业务流程均需要进行识别风险并加以控制。风险评估是单位长效发展的基础。单位的风险识别工作原则上每

57、年进行一次。当发展战略、组织架构、生产经营业务等发生重大调整时，适用时进行再次的风险识别工作。下面具体介绍机关事业单位风险识别的方式方法：3.3.2.1应用业务流程图、风险控制矩阵工具进行风险识别财政科负责风险评估工作的组织、协调与沟通，各职能部门对业务流程图和风险控制矩阵进行梳理，对风险点进行标注和识别，具体程序如下：首先，各职能部门按照内部控制规范指引相关要求，重点对单位实际工作和指引要求涉及到的所有业务流程进行梳理，并绘制或调整相应的业务流程图，流程图的绘制是公司业务流程风险评估的基础性工作，对每个流程中存在的风险点和预期控制点进行识别和设置。其次，按照绘制的业务流程图填写风险控制矩阵表

58、，对每个业务流程的风险进行罗列，描述风险内容，标注风险类型。依据风险发生的可能性及影响程度，对风险等级进行评价。结合指引相关要求，填写预期控制措施和现有控制措施，当现有控制措施不能满足预期控制要求时，证明此项风险没有得到有效的控制，从而评估出应进一步加强控制的风险。3.3.3风险分析在风险识别的基础上，行政事业单位主要采取定性分析方法，按照风险发生的可能性及其影响程度，各职能部门负责人组织本部门人员，对识别的风险进行评级，级别主要分为高、中、低三级。公司各职能部门应当主要关注高风险流程节点的控制。 4 控制活动控制活动是行政事业单位根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内

59、。结合风险评估的结果，通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合的方法，运用相应的控制措施，将风险控制在可承受范围之内。4.1 控制活动分类与形式4.1.1控制活动的分类按作用分类：预防性控制：指为防止错误和非法行为的发生，或尽量减少其发生机会所进行的一种控制。发现性控制：指为及时查明已发生的错误和非法行为或增强发现错误机会的能力进行的各项控制。按控制手段分类：人工控制：以人工方式执行，而不是计算机系统进行的控制。自动控制：由计算机执行的控制。4.1.2控制活动的形式通过预防性控制与发现性控制、手工控制与自动控制相结合的方法，运用相应的控制措施，对风险进行控制。具体形式包括：不相容职

60、务分离控制、授权审批控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等。4.2 内部控制要求及保障措施行政事业单位对各个业务模块编制了业务流程图，建立健全了流程层面的内部控制，为保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高公司经营管理的效率和效果，促进企业实现发展战略提供了合理保障。按照基本规范及相关配套指引的要求，结合公司的实际业务和管理情况，并根据风险评估程序，梳理出公司各业务模块的相关管控流程。通过具体的业务流程图、风险控制矩阵、权限指引表、关键控制点说明，概括描述公司各项业务流程的关键控制目标和控制措施。 4.2.1业务流程总目录流程目录一级流程二级流程三级流程四级流程五