财务管理规范

1、财务管理规范费用报销管理规定物控管理规范采购管理规范一、目的为了公司生产经营需要，根据公司实际情况，本着为出差人员提供一个较好的工作条件和更好地为公司的生产经营服务指导思想， 同时为了规范费用的报销程序，完善财务管理特制定本规定二、术语费用：指企业在经营管理过程中发生的各项费用，具体包括经营费用、管理费用、财务费用等费用三、职责费用经手人负责原始凭证、 费用报销单 、 出差旅费报销单和领（借）款申请单的填写，费用单据的粘贴及所需报销费用的报审报批部门负责人及分管总监和相关领导负责本部门费用的审核财务部负责人负责费用的审核公司常务副总、总经理负责费用的签批财务部出纳负责已签批费用的支付四、报销标

2、准差旅费住宿费标准（出差人员的不同标准设计）A、出差人员的住宿费按实际住宿天数，凭住宿发票分地区按标准拉 通计算机报销；超过住宿标准，超出部分原则上不予报销；出差期间（不包会议）没有住宿发票，按标准的5%计发本人，会议住宿实报实销B、与公司级领导一同出差的报销标准靠公司级领导C、出差地由客户接待住宿的不报销住宿费D、两人共同出差同一地方的，如果是同性须住一个房间，由其中一 个报销当晚的住宿费2）伙食补助标准A、先制定一外埠出差补助标准（可分不同级别不同地区，如：省会 级城名或沿海及北京都要分别开来）标涌地区级别外埠非省会城市、 （宜春）外埠一般省会城名（南昌）沿海地区及北京（广州、上海）总经理

3、部门经理车间主任一员工B、外出开会、培训、学习期间的费用若有主办单位统一安排不予 报销（主办单位统一结账）C、有住外补贴的不再报销伙食费用3）市内出差市内（株洲及周边地区）出差伙食补助，只补助中餐、晚餐，每 餐不超过20元；销售人员在出差期间，因招待客户已报销招待费的， 按次数扣除当日的伙食费补贴4）出差交通费标准A、乘坐火车标准：乘坐火车时间在 12小时以内的，购买硬座车 票；乘坐火车时间在12小时以上的，可购买硬卧车票；公司 级领导乘坐火车时间在12小时以上的，可购买软卧车票，有 动车的线路可选择动车B、乘坐飞机标准：除公司领导（副总经理以上领导）外，其它出 差人员不得乘坐飞机；如有特殊情

4、况必须乘坐飞机的，经由 主管领导报请总经理同意；但有高层领导随行的情况，其它 出差人员可根据具体工作安排选择乘坐交通工具5）外埠出差市内交通费用标准：外埠出差市内交通费一般人员（包括销售人员） ，按每天 30 元标 准包干使用，不再报销市内交通车票及市属运部车票和地铁车费等（不包括往返市内公交费用） ，出差人员原则上不准乘坐出租车，如确有特殊情况乘坐出租车的，按次数扣除当日的交通补贴费6）市内出差交通费标准：市内出差办事，车票实报实销（销售人员有销售提成，不予报销）招待费需招待客户时， 必须请示公司常务副总或总经理， 经同意后方可实施招待，否则不予报销通讯费1）公司给每个部门负责人的手机卡配置

5、了一定份额的话费，原则上不再给与报销（除特殊岗位且公司又未配置手机卡外）2）销售人员（全部）或以上管理人员由于有提成，通讯费用不再另外报销3）特殊岗位需要通讯费用，每月由人事行政部统一做表，以报销的形式统一安排日常采购报销1）以实报实销形式进行报销，但报销凭证中必须有经签批的采购计划和入库单2）原则上货物采购须有发票（100 元或以上的物料采购，必须有票据以及经销商的图章才能报销） ，非特殊情况不能报销五、报销流程经手人填单费用报销单填写与粘贴A 、 费用报销单实用于费用支出的报销。每次报销费用时，对发票、 单据按照要求进行分类， 同类费用发票粘贴在一张 费 用报销单上，并在单据上注明张数B

6、、 填写的金额应等于或小于附件金额， 填写时必须用钢笔和签字笔（蓝或黑色） ，字迹清晰工整且书写正确C、 费用附件区别正式单据和非正式单据， 将非正式单据与正式单据区分开来，再进行分类粘贴例如：报销费用如餐费、汽油费、办公用品费发票应填写三张费用报销单D、罚款属正式单据必须单独粘贴E、伪票、不正规发票或无效签章的票据一律不予报销出差旅费报销单填写与粘贴A 、报销出差费用应填写出差旅费报销单 ，报销单据上各项目应根据实际情况填写，费用附件（发票）分类粘贴在出差旅费报销单上，并在注明附件张数B 、填写的金额应等于或小于附件金额， “出差事由”栏简单写明事由，须使用钢笔或签字笔，书写正确且清晰，C、

7、出差车船费、伙食补贴、住宿费等分开填写3）费用经手人填写费用报销单 出差旅费报销单按照要求进行附件（发票）粘贴，无附件（票据）的须经手人证明签字（证明人必须是了解其过程的相关人员） ，并将证明粘贴在报销单上，单独填写行政审批流程1）报销金额在500 元以下的审批流程：经手人将粘贴好的费用报销单 、 差旅费报销单 ，报部门负责人签字，人事行政部签字核实，然后送财务部审核，再送常务副总批示，最后到财务部实施报销，审核时注意以下内容：A、部门负责人、人事行政部应根据实际所产生的费用、事由及费 用金额进行核实，确认属实后签字B、财务审核：财务部费用审核人必须以专业的角度对费用报销单 差旅费报销单等相关

8、费用进行审核：报销单据的填写是否正确，经手人、部门负责人签字是否真实费用票据的分类，附件与报销单金额是否相符附件张数填写是否正确审批流程图：报销人填单、 粘贴部门经理核签人事行政部核签财务部审核常务副总签批财务实施报销2）报销金额在500 元以上审批流程经手人将填写的费用报销单 、 差旅费报销单 ，报部门负责人签字，送人事行政部核签，再送财务部审核，呈常务副总核批，总经理签批，最后到财务部实施报销A、部门负责人、人事行政部应根据实际发生的费用、事由全额费 用进行仔细核查，确认属实方可签字B、财务审核：财务部费用审核人从专业的角度，对所报销的费用 和单据进行严格的审核：报销单据的填写是否正确，经

9、手人、部门负责人签字是否真实费用票据分类是否恰当，附件与报销金额是否相符支付方式：审核无误后在报销单上的相应位置签字，并在报销单上注明支付方式， 对于超过 3000元的大额费用金额， 尽量采用银行支付方式结算审批流程图：报销人填单、 粘贴部门经理核签人事行政部核实财务审核副总经理核批总经理签批财务实施报销报销方式经手人将最终审批后的费用报销单 差旅费报销单报财务部出纳处报销，出纳员实施报销时必须遵循以下事项：1）核查报销凭证是否真实有效2）审核领（借）款申请单上的预支金额与实际预支金额是否相符，并确认退（领）金额六、相关规定公司员工不得虚报、 冒领费用； 不得相互串通隐瞒， 否则一经查实，从当月工资中扣除相应金额，并按行政奖罚规定的相关条款处罚凡在公司借（请）款出差的人员，必须在出差回单位后一周内完善报销手续，并到财务冲账，否则不予再次借款财务报账的时间须固定下来，特殊情况须报请公司相关领导批准在签字过程中，签批者必须严格把关，否则按报销金额的50%承担 经济责任（部门经理承担20%,人事行政