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文档简介

1、江苏南大光电材料股份有限公司目录 TOC o 1-5 h z 第一章总则3第二章财务组织体系4第三章主要会计政策9第四章会计政策、会计估计变更与重大会计差错调整32第五章会计核算基础工作35第六章资金管理与票据管理36第七章实物资产管理41第八章销售管理44第九章采购管理45第十章往来款项管理46第十一章 成本费用管理48第十二章股东权益管理49第十三章财务报告及财务评价50第十四章财务预算50第十五章纳税管理52第十六章 财务监督与控制53第十七章 其他规定54第十八章附则54第一章总贝IJ一、为加强江苏南大光电材料股份有限公司（以下简称“本公司”）财务 管理行为，规范财务管理工作，提高会计

2、信息披露质量，公允地反映会计 处理事项，维护股东的合法权益，根据中华人民共和国会计法、企 业会计准则、会计基础工作规范、企业内部控制基本规范及其 配套指引等国家有关法规制度，结合本公司的实际情况，特制订本制度。二、财务管理的基本任务（一）根据公司经营计划的安排，在董事会的授权范围内合理筹集资 金，监督资金的日常使用，维护资金的安全。（二）加强对资金全过程监督管理，统筹协调各分子公司的资金需求， 提高资金使用效率。（三）加强财务核算的精细化管理，促进会计信息质量的提升。（四）建立健全财务管理制度，认真做好计划、预算、成本分析、经 营分析、资金收支等工作。（五）监督本公司财产的购置、保管和使用，督促业务部门定期对财 产进行清查，做到账物一致。（六）积极参与本公司的投资项目，有效安排资金投放节奏，实时关 注项目投资收益，促进公司资产质量和经营效益的提升。三、财务管理的重点内容（一）以提高经济效益和经营运行质量为中心，以资金管理和成本管 理为重点，以预算管理为手段，切实加强本公司财务管理基础工作。（二）严格规范财务行为，加强对经济事项的源头及过程管理，强化 内部监督，有效防范财务风险。（三）提高公司的资金使用效率，健全完善本公司财务管理运行机制， 推动公司全面科学管

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