03预算的审批和下达-group

1、预算的审批批和下达 范围公司全面预预算的审批批和下达执执行的过程程 控制目标标确保公司对对经营活动动制订相对对准确的详详细预算，以以作为内部部控制与衡衡量公司和和部门经营营业绩的依依据确保预算的的可操作性性，使整套套预算体系系经过全体体员工的共共同努力可可以实现。做到公司年年度经营目目标值同经经过审批的的年度总预预算一致主要控制点点财务部经理理核对经会计主管管汇总后的的总预算初初稿和各部部门预算表表格的准确确性财务行政主主管副总审审阅经财务部部经理核对对后的总预算算初稿和各各部门预算算，和历史史数据比较较，判断其其合理性，决决定是否需需各部门作作相应调整整或附详细细制定依据据预算复议会会议审核

2、总总预算初稿稿和各部门门预算，判断断总预算初初稿和各部部门预算是否和和年度经营营目标值一一致，如不不一致，则则判断是否否可通过内内部挖潜来来达到经营营目标值董事会议审审核批经预预算复议会会议拟订的的预算初稿稿，制定总总预算特定政策预算的审批批和下达日日程安排：11月277日财务部部经理将已已核对的总总预算初稿稿报财务行行政主管副副总审阅12月5日日召开预算算复议会议议，拟定总总预算初稿稿12月155日召开董董事会议，112月233日审批，225日下达达总预算财务经理核核对各部门门费用预算，对对各部门匹匹配后的费费用预算数数较本年同同期数超过过5%部分，和各部部门经理召召开协调会会讨论解决决，由

3、各部部门作相应应调整或附附详细制定定依据预算的审批批和下达会会计主管对对各部门递递交的预算算表格汇总总，并核对对各预算表表间勾稽关关系的正确确性，对不不符年度经经营目标的的预算予以以退回修改改财务经理核核对会计主主管汇总后后的各部门门预算表格格的准确性性，对各部部门匹配后后的费用预预算数较本本年同期数数超过5%部份，和和各部门经经理召开协协调会讨论论解决，由由各部门作作相应调整整或附详细细制定依据据财务总监审审核经财务务部经理审审核后的各各部门财务务预算，和和历史数据据比较，判判断其合理理性，决定定是否需各各部门作相相应调整或或附详细制制定依据流程说明CC-02-003-001步骤涉及部门步骤

4、说明财务部-会会计主管会计主管将将汇总的总总预算初稿稿报送财务务部经理审审核。财务部经理理财务部经理理核对总预预算初稿和和各部门预预算表格，核核对各预算算表格之间间数据钩稽稽关系是否否一致、各各预算编制制是否完整整，各预算算数据是否否准确。对对各部门匹匹配后的费费用预算数数较本年同同期数超过过5%部份，和和各部门经经理召开协协调会讨论论解决，由由各部门作作相应调整整或附详细细制定依据据财务部经理理、相关部部门经理对各部门匹匹配后的费费用预算数数较本年同同期数超过过5%部分，和各部部门经理召召开协调会会讨论确定定修改意见见，将修改改意见和相相关预算表表格交相关关部门经理理修改相关部门经经理各部门

5、经理理根据财务务部经理协协调会讨论论确定的修修改意见，参参照预算的的编制流程程对本部门门各相关预预算进行修修改调整财务部经理理11月277日财务部部经理将已核核对后的总总预算初稿稿报财务行行政主管副副总审阅 财务行政主主管副总财务行政主主管副总审审阅经财务部部经理核对对后的总预算算初稿和各各部门预算算，和历史史数据比较较，判断其其合理性，决决定是否需需各部门作作相应调整整或附详细细制定依据据，提出具具体修改意意见各部门经理理根据财务行行政主管副副总的修改改意见，参参照预算的的编制流程程对本部门门各相关预预算进行修修改调整财务行政主主管副总财务行政主主管副总将将审阅同意意的总预算算初稿交办办公室

6、，通通知办公室室准备召开开预算复议议会议（附附：总预算算初稿） 办公室根据预算复复议会议会会务安排，拟拟定会议议议程，准备备会议资料料办公室根据预算复复议会议会会务安排，通通知与会人人员开会时时间、地点点，并分发发会议资料料总经理、副副总经理和和各部门经经理12月5日日召开预算算复议会议，判断断总预算初初稿是否和和年度经营营目标值一一致，对不不一致的分分析查找原原因，判断断是否可以以通过内部部挖潜以达达到经营目目标值。如如可以挖潜潜，则形成成预算修改改意见，进进入8.11。否则拟拟订预算初初稿并形成成会议纪要要，进入88.2总经理、副副总经理和和各部门经经理对总预算初初稿和年度度经营目标标值不

7、一致致，但可以以通过内部部挖潜使其其达到经营营目标值的的，总经理理协调对分分解目标值值做相应修修整，形成成预算修改改意见。 办公室根据预算复复议会议总总经理对分分解目标值值所做的相相应修整形形成的预算算修改意见见，编制预预算复议会会议纪要，记记录预算修修改意见（附附：预算修修改意见） 各部门经理理根据预算复复议会议纪纪要及所附附的预算修修改意见，参参照预算的的编制流程程修改本部部门各项预预算办公室根据预算复复议会议上上所确定的的拟订预算算初稿，编编制预算复复议会议纪纪要（附：拟订预算算初稿），报报董事会审审批会议审审批，并将会议纪纪要分发给给各部门及及董办董事会秘书书根据办公室室交来的预预算复

8、议会会议纪要（附附：拟订预预算初稿），安安排召开董董事会会务务，确定会会议议程，准准备会议资资料 董事会秘书书通知相关与与会人员，并并分发会议议资料 全体董事12月155日召开董董事会议，对预算复议会议通过的拟订预算初稿进行审核，制定、审批总预算 董事会秘书书根据董事会会审核没有有通过的拟拟订预算初初稿，编制制董事会会会议纪要（附附：预算修修改意见），将将董事会修修改意见传传递给预算算会议与会会人员 ，返回88.1由总总经理根据据董事会会会议纪要及及后附的预预算修改意意见，协调调对分解目目标值做相相应修整全体董事12月233日根据董董事会审批批同意的拟拟订预算初初稿，形成成董事会制制定的总预预算董事会秘书书将董事会制制定的总预预算下达办办公室并抄抄送战略部部、董办办公室12月255日将董事会会制定的总总预算下达达给各相关关部门各部门经理理各部