一般纳税人操作方法5教学教材

1、Good is good, but better carries it.精益求精，善益求善。一般纳税人操作方法5-主讲：程学修电话23478620防伪税控开票子系统6.13培训大纲2008年11月第一章系统登陆和系统基本设置系统要求默认输入法：1、控制面板2、区域与语言选项3、语言标签4、详细信息5、默认输入语言：中文（中国）美式键盘1.1如何进入开票系统打开电源、打开显示器、打开主机把IC卡插入到小读卡器中（绿灯亮不能拔卡）双击桌面上的防伪开票图标单击操作员登陆界面中，选择操作员右边的，选择“管理员”（无口令）单击确认1.2首次进入：初始化（由工程师操作企业不做）单

2、击“系统设置”模块单击按钮，输入主管姓名单击确认单击确定单击“系统设置”模块单击按钮单击确认注意：1、首次进入开票系统必须以“管理员”身份进入，必须做“初始化起”，只能做一次，马上做“初始化终”，否则发票管理、报税处理模块不能用；2、开票后不能再做，否则清空开票明细数据。1.3修改本单位基本信息（参数设置）单击“系统设置”模块单击按钮依次修改营业地址、电话、银行及帐号单击“确定”注意：必须以“管理员”身份进入，否则不让修改；开票前必须修改本单位信息，以后变化可修改单位名称修改或税号变更，携带两卡及一般人资格证去分局变更，需要工程师重装开票系统其他修改带IC及一般人资格证去分局变更，自行修改不需

3、要重装开票系统；输入数字用“英文或中文半角”Ctrl+空格键：快速切换中/英文。1.4客户编码购方信息既可从客户编码库中选择,也可直接输入1.4.1简单的客户编码单击模块单击按钮单击编码族管理菜单单击（不删除全部编码不要点）确定（删除全部编码）固定输入法:在标题行单击鼠标右键弹出选择选输入法依次录入：编码到银行账号编码名称简码税号地址电话银行帐001金税JS210105888999777抚顺路工单击添加一行，重复第8步骤单击保存单击注意：一定处于状态（可用）；只录入一户企业信息，以后可在开票中录入；编码至少3位数字；输入数字用“英文或中文半角”；简码必须是英文半角大写字母开头，最多6位地址电话

4、、银行帐号（红色标题）需要3步选择：单击2下单元格后点在备注字段编辑器里面录入，只能在一行中录入；企业信息不能重复录入；购方信息修改后，要单击保存点添加出现“税务登记号前4位没有对应的地区！”确认税号合法性，在“区域名称”处输入市名点号：删除一行点首行后在标题行|处点Ctrl+鼠标左键录查找内容(名称或税号)点查找下一个点取消开专用|废旧发票信息全录，普通只录名称|电话1.4.2分类的客户编码单击模块单击按钮单击编码族管理菜单单击确定（删除全部编码）固定输入法（详见1.4一、6）先录入父级编码：编码名称单击添加002001沈阳市把002改成001001；再录入子级编码：编码、（单位）名称、简码

5、、税号、地址电话、银行帐号001001金税SYJS210105888999777等编码名称简码税号地址电话银行001沈阳001001金税JS210105888999777抚顺路工002大连002001平安PA211105888999333花海路工再单击添加说明：在001处点,添加002大连市在001001处点,添加001002辽宁航信点保存单击注意：只能删除不含下级的编码（子级编码）父级编码只录入编码和名称每个父级编码至少含有一个子级编码1.5商品编码商品信息只能从商品编码库中选择，不能直接填写1.5.1简单的商品编码单击模块单击按钮单击编码族管理菜单单击确定（删除全部编码）固定输入法（详见1

6、.4一、6）依次录入：编码到规格编码名称简码商品税目税率规格001联想电脑LX01010.17T2080单击添加一行，重复第7步骤单击保存单击注意：一定处于状态编码至少3位数字输入数字用“英文或中文半角”简码必须是英文半角大写字母开头，最多6位商品税目（红色标题）需要3步选择，点在税目编码窗口中双击选择税率。也可直接录入4001代替17%的税率、4002代替13%的税率商品税目必须选择，税率由税目而定不能修改商品信息名称和规格不能重复录入商品信息修改后，要单击保存单击号：删除当前行单击首行在标题行点Ctrl+鼠标左键,录查找内容(名称或规格),点查找下一个点取消可找到1.5.2分类的商品编码单

7、击模块单击按钮单击编码族管理菜单单击确定（删除全部编码）固定输入法（详见1.4一、6）先录入父级编码：编码名称简码商品税目单击添加002001电脑0101把002改成001001；再录入子级编码：编码、(商品）名称、简码、商品税目、规格、单位001001联想电脑LX4001T2080台编码名称简码商品税目税率规格001电脑001001联想LX40010.17T2080002打印机002001AR970AR9740010.17单击添加说明：在001处点添加002打印机在001001处点添加001002清华同方单击保存单击注意：只能删除不含下级的编码（子级编码）父级编码中必须录入编码、名称及商品税

8、目每个父级编码至少含有一个子级编码第二章发票管理企业购买发票需要带：1、发票领购簿2、发票专用章3、IC卡4、钱5、购买专用/普通/废旧发票,需带相应发票汇总表6、开具的最后一张发票（验旧）7、办税人身份证2.1发票读入注意：当天购买当天读入，不能跨月读入单击“发票管理”模块单击按钮确认(一定核对电子发票是否与纸质发票一致)确定2.2发票退回禁用2.3发票库存查询单击“发票管理”模块单击“发票领用管理”菜单发票“库存查询”查看4项发票信息：类别代码：发票代码发票分数：剩余发票分数开票限额：一张发票的不含税金额开票限额起始号码：当前将要开具的发票号2.4发票填开如果填开发票时提示：（该买发票了！

9、）1、取当前发票号失败原因：没有这种发票2、金税卡内无可用发票原因：所有发票都没了2.4.1如何填开发票专用发票填开：1、单击“发票管理”模块2、单击普通发票填开、废旧物资发票填开1、单击“发票开具管理”菜单2、单击“发票填开”3、单击“普通发票填开”或“废旧物资发票填开”一、选择购货单位信息的方法、已经录入到客户编码库中的企业：选择名称旁的，双击客户信息行选择税号旁的，双击客户信息行录入15位税号按ENTER回车键录入企业全称的前几个字,按ENTER回车键输入简码（大写英文）按ENTER回车键单击客户库首行,在|Ctrl+鼠标左键录查找内容(名称|税号)点查找下一个点取消可找、未录入到客户编

10、码库中的企业：直接在界面中直接录入，点按钮，如果分类编码有父级编码选择“是”，双击父级编码可以保存；否则简单编码直接单击“否”保存。二、选择商品信息方法、已经录入到商品编码库中的商品：单击击商品名称单元格，点，双击商品行输入商品编码库中的编码“如001001”输入商品名称（汉字开头）全称的前几个字录入简码（大写字母），按ENTER回车键单击商品库首行,在点Ctrl+鼠标左键,录查找内容(商品名称),点查找下一个点取消可找到、未录入到商品编码库中的商品：点调出商品编码库若未分类点按钮，录入商品信息，单击保存若已分类选择同类一种的商品，点按钮，录入商品信息，单击保存最后双击商品行。三、第一次开票2

11、0步，正常开票前10步骤即可进入发票填开界面选择购货单位信息（见2.4一）选择商品信息（见2.4二）单击价税转换按钮单价（不|含税）首次进入：固定输入法（见1.4一6）录规格，录数量、单价、金额中任意两项单击添加商品（重复3、5步）单击单击按钮单击（先放入发票等大的白纸）单击单击单击确定找到发票，单击发票号单击单击边距调整（录数用英文或半角，否则死机）注：水平挡板放票据打印位，根据情况边距调整：向下|向右移动录入正数、向上|向左移动录入负数单击（放入发票等大的白纸）重复16和17步（查询中可放纸反复打印）放入正式纸质发票（只有一张）单击注意：1、只要点按钮，发票就不能修改2、选择当时发票没打印

12、但记录到金税卡硬盘,发票跳号且不能修改可在查询中再打印出来3、第一张发票最后是在发票查询中打印出来的4、一张发票最多可以填开8行商品5、第一行商品的税率决定了整张发票的税率6、打印出的纸质发票上的单价一律是不含税单价7、开具的专用发票必须在90天内进行认证，认证通过后才能抵扣；而普通发票不能够抵扣8、打印出的票面数据字体明显缩小且整体向左上角移动，需将系统显示字体设置为小（常规）字体四、规格型号中特殊符号、的录入切换，点键盘上的v键（小写）点键盘上的6键点大键盘上的=（翻页）再点大键盘上=（翻页）选择键盘上3键：在Word中选择插入菜单中的特殊符号选择单位符号单击确定选择复制粘贴到商品编码的规

13、格型号单元格中切换软键盘处单击右键选数字序号：；选希腊字母：1、选择2、输入拼音pingfangmi平方米sheshidu摄氏度3、选择52.4.2如何填开清单1、进入发票填开界面2、选择购货单位信息（见一）3、单击价税转换按钮4、直截单击按钮5、选择商品信息（见二）6、依次录入规格；数量、单价、金额中任意两项7、单击8、单击9、单击10、单击11、单击（打印带清单的发票）注意：商品行只有一行：“详见销货清单”12、单击13、单击14、单击确定15、找到发票，单击发票号16、单击17、直接单击18、单击19、边距调整，选择全打格式20、单击（打印发票对应的清单）注意：1、清单中录商品后先打印发

14、票在查询中打印清单2、不打印发票，不能打印清单3、每张发票只允许带一份销货清单（自动分页）4、带清单的发票发票上商品行只能有一行“详见销货清单”，发票上不能再开具其他商品(折扣除外)5、清单开具不超过开票限额的行数2.4.3如何填开（不）带清单的折扣发票开具一张完整的发票后单击保存直接单击按钮说明：带清单的发票，在清单中单击按钮输入折扣行数（当前行包括当前行向上几行）输入折扣率或折扣金额确认单击单击注意:1、折扣率100%2、想修改折扣行及商品行要删除折扣行3、可以对一行商品折扣或连续多行商品统一折4、发票的折扣行数计算到商品行数内2.4.4如何作废已开发票已开发票作废需满足以下条件：当月已开

15、具且未（非征期）抄税的发票取回此张发票所有联次此张发票当月没认证以“管理员”权限进入步骤：以“管理员”身份进入单击“发票管理”模块中的单击要作废的发票（号码）单击下面的按钮单击确认单击确定单击单击确定单击已作废的发票号查看作废标志：如果标志是是，成功作废发票注意：1、开票员“谁开具谁作废”，管理员可以作废当月已开具且未(非征期)抄税的所有发票。2、纸质发票作废必须同时将电子发票作废。3、作废标志是是，无法恢复，因此作废要慎用4、当月非征期抄税抄税前的发票不能作废,开负数2.4.5如何作废未开发票未开发票作废的情况：发票票面涂改或损坏废业|转小规模企业分局缴销发票后要求作废步骤：以“管理员”身份

16、进入单击“发票管理”模块单击“发票开具管理”菜单单击“未开发票作废”单击“专用|普通|废旧发票作废”查看发票号后单击确定说明：未开发票作废，作废的是将要开具的发票2.4.6专用及废旧发票如果填开负数（红字）发票开负数的情况：1、跨月发现发票有误、发生退货或销售折扣2、当月执行非征期抄税，抄税前开的发票开错开具负数发票的流程：一、开具申请单1、单击发票管理模块2、单据“红字发票申请单”菜单3、单击“申请单填开”菜单项4、根据实际情况选择申请方：由购方填写申请单有以下情况：购方认证发票已抵扣（注：需要做进项税额转出）未抵扣，原因：无法认证；税号不符；发票代码、号码不符；不属于增值税扣税范围由销方填

17、写申请单有以下情况：因开票有误购买方拒收（必须90天内申请）因开票有误等尚未交付（必须次月内申请）5、选择对应正数发票种类（专用发票、废旧发票）6、根据情况填写对应正数发票代码、发票号码注意：购方发票已抵扣，无需输入发票代码与号码购方步骤7、单击确定8、填写销方的企业名称、税号9、商品可直接输入也可从商品编码库中选取10、填写商品数量和金额（必须为负数）注意：1、最多可以有8行商品信息2、带清单的发票录入（详见销货清单）及负金额销方步骤7、单击下一步8、系统自动调出发票库中对应正数发票信息注意：1、商品只能从商品编码库中选取2、如需对商品进行修改，则修改后的总金额不能大于对应正数发票的金额3、

18、对于带折扣的正数发票开具申请单时,系统会自动将折扣分摊反映在对应商品行中(单价、金额税额都为折扣后价），不再显示折扣行信息4、如果发票库中无对正数发票，申请单界面为空。申请单需手工填写购方及商品等信息。9、单击确定11、单击按钮（打印申请单）二、申请单修改查询1、单击“红字发票申请单”菜单2、单击“申请单修改查询”菜单项3、选择查询月份4、根据需要对已开具的申请单进行查看明细、修改或删除操作三、申请单导出1、单击”红字发票申请单”菜单2、单击“申请单导出”菜单项3、选择导出月份后4、单击“确认”按钮5、单击需要导出的申请单单号，选中申请单6、单击“导出”按钮7、单击“确认”按钮8、选择保存路径

19、（可移动磁盘）9、单击“确定”按钮说明：导出申请单时，可以一次导出一个申请单，也可利用“Ctrl”键和“Shift”键一次导出多个四、分局审核申请单开具通知单，需提供：购方办理所需材料;1、申请单一式两份，加盖财务专用章2、专用发票发票联、抵扣联；认证结果通知书（原件及复印件）3、发票已抵扣，申请时税额必须从当期进项税额转出，并提供进项税额转出记账凭证（复印件）4、经办人身份证及一般纳税人资格证书（复印件）5、有折扣的，需提供折扣协议销方办理所需材料：1、申请单一式两份，加盖财务专用章2、专用发票发票联、抵扣联（原件及复印件）3、经办人身份证及一般纳税人资格证书（复印件）4、购方拒收的，购方提

20、供拒收证明：写明拒收理由、错误具体项目及正确内容的书面材料理由，加盖企业公章5、未付发票的，销方提供未付证明：写明未付理由、错误具体项目及正确内容的书面材料理由，加盖企业公章注意：1、所有复印件加盖公章，并注明“此件出自我单位与原件相符”2、小规模税务代开的专用发票，比照一般人办理3、申请单右上角注明“所属科所、专管员”4、此业务应由会计来办理，所有资料专用袋中五、销方根据取得的纸质通知单开具负数发票直接开具负数发票进入发票填开界面直接单击按钮选择按钮输入两遍16位通知单编号单击注意：通知单编号以密文*显示两次输入不一致不能点按钮一张通知单只对应一张红字发票不能重复使用通知单有发票代码号码输入

21、，否则无需输入单击单击确定单击单击如输入发票代码、号码后发现发票库中无对应正数发票或不需输入时，需根据通知单信息手工填写购货单位及商品信息。录入单价永远为正数，数量填充为负数；如带清单发票，则选择清单中一种商品，汇总负数金额。误做初始化后，负数发票不自动转换明细。填开时，只可填一行商品，只汇总负数金额。负数发票、作废发票不能开负数负数发票开错了，马上作废，再跨月不能作废负数不允许带清单,也不能新加折扣,更不能复制当月非征期抄税抄税前的发票不能作废,开负数导入红字发票通知单（销方开具申请可用）进入发票填开界面直接单击按钮选择按钮选择电子通知单文件并单击“打开”单击单击2.4.7普通发票如果填开负

22、数（红字）发票进入发票填开界面直接单击负数按钮依次输入退回来的正数发票的代码、号码再输入一遍发票的代码、号码（以*显示）单击单击确定单击单击注意：两次输代码、号码不一致不能点2.4.8复制发票及复制带清单的发票进入发票填开界面直接单击按钮单击按钮选择是否复制客户双击要复制的发票号码修改发票（及清单）内容单击单击注意：1、复制发票打印在新的发票上2、复制后的发票可以修改3、作废的发票也可以复制，负数发票不能复制2.5发票查询单击“发票管理”模块单击看2个标志：负数发票备注中为“对应正数发票代码、号码”金税卡底层修复的发票不可以查看明细、打印、完全复制，可以作废和对其开具负数发票按钮，分类查找第三

23、章报税处理说明:抄税期:每月1-10日，报税锁死期:分局定1、征期上班第一天必须抄税不能超过本月10日，报税期内必须报税2、抄税后可以开票，对上个月税额没有影响步骤：单击报税处理模块单击按钮P127图6-3默认（本期资料）确定P132图6-9确定抄税（写IC卡）成功注意：抄本期资料时，IC卡有新购发票无法抄税抄税后打印报表：单击先选择发票种类：专用发票选择月份：选择上个月（默认）所属税期：选择本月累计（默认）注意：不要选“本期数据”数据不准确点“增值税发票汇总表”单击确定单击单击单击放弃单击依次打印其他报表（有什么打什么）再选择发票种类：普通发票依次打印报表第一次打印报表需要修改：打汇总表，改

24、表体字体：小五，保存打印正数发票清单表中去掉空行前，点保存打印报表无小数，控制面板中区域和语言选项，单击按钮，在货币标签中小数位改位2位注意：月末须查作废纸发票是否与明细表数据一致购买发票只需需打印发票汇总表，但不要抄税征期抄税是否成功查看：单击征期抄税成功：看3个日期、1个报税资料：抄税起始日：08年7月1日次月1日金税卡当前日期：08年6月4日上次报（抄）税日期6月1日0时0分月初1日报税资料：有征期抄税：上次报税日期：月初1日0时0分非征期抄税后上次报税日期：抄税的实际时间分局报税成功后，锁死日（一般10日）前看：是否到锁死期：未到锁死期报税资料：无初始发行月的下一个月月初征期必须抄税0

25、税也要抄税申报且两种发票汇总表必须打印转正纳税人先抄税，再网上申报（咨询12366）、辅导期先抄税，填写手工报表，最后到分局报税月开票1350份以下月中不能（非征期）抄税报税成功及时进入系统自动读入报税成功标志”征期不报税不能购买发票，提示“IC未清零解锁常见问题及解决方法：1、1日开票提示：已到抄税期。处理：抄税。2、10日开票提示：已到锁死期。处理：报税。3、抄税错误P129图6-5提示上期税没有报成功。月初抄税后未报税，又抄税。处理：报税。报税后一个月未进入开票，IC卡报税资料：有。处:金税开证明，分局报税口手工清卡，企业抄报税卡上有上月非征期税未报税。处理：金税开证明，分局先报非征期税

26、后抄征期税抄税后，去分局报税前IC卡丢失或损坏。买卡或换卡发行后需抄税选择:上期资料，再报税报税后进系统前IC卡丢失|损坏.买卡|换卡发行后需抄税选择:上期资料.金税开证明,分局报税做手工清卡返回报税成功标志,进系统自动读入报税后，已进入开票，IC卡丢失或损坏，不需要再抄税了。以上报税开证明的需带状态查询信息抄税后去分局需要带那些材料：1、IC卡2、专用|普通发票汇总表及明细清单表3、（辅导期）会计填写手工报表；（正式）网上申报报表有问题打123664、专用|普通作废发票5、负数专用发票及通知单第四章系统维护4.1如何修改管理员姓名或开票员姓名1、以管理员身份进入，单击系统维护中的操作员2、单

27、击上框中的管理员行（或开票员）3、单击“编辑”按钮4、单击下框人名处5、修改或添加操作员名6、单击7、单击上框中的管理员行（或开票员）8、单击“编辑”按钮9、单击退出10、单击是4.2设置开票员权限4.3备份查询（往年开票明细查询）只能进行查询和打印操作第五章发票管理系统退出开票系统双击发票数据管理系统图标单击开票数据采集模块单击按钮单击按钮单击按钮单击按钮单击票数据导入模块单击模块选择查询时间录入查询条件单击单击模块可在EXCEL表格里进行统计、查询单击数据转换模块，专用财务软件有关信息第六章主分开票机主机向分机分配发票时，必须从任一卷发票的首张开始分配发票，不能从中间任意号码分配。月初征期

28、抄报税后，并将报税成功标志读入开票系统，主开票机才可分配发票企业增加分机办理流程：（1）申请认定登记表（须经所属国税分局审批，盖章，同意增加分开票机“几台”字样）（原件和复印件）（2）增值税一般纳税人资格证书（原件和复印件）（3）防伪税控专用设备两卡+读卡器+备份共1896元/台分机（4）开票管理软件：715/台分机（5）培训费:现金430元/人（6）服务费:37.5元/月（7）通用设备：针式平推式打印机品牌电脑防伪税控系统培训及设备费用：（1）培训费：现金430元/人（2）服务费：按月收取，37.5元/月（收到年底）（3）开票管理系统：715元（4）专用设备：金税卡：1188元、IC卡：79元、读卡器：149元、备份卡：480元，合计1896元（5）通用设备（可一次性抵扣进项税）平推式针式打印机(必须A3)29