XXX国企财务报表附注-XXXX15-清洁版

1、江苏中科海维科技发展有限公司财务报表附注2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）PAGE PAGE 77使用说明：本附注模版版中采用三三种字体颜颜色，其中中：黑色字为企企业会计准准则及国资资委要求披披露的主要要信息。财财务报表编编制单位应应按其实际际情况予以以修改与增增删。如财财务报表编编制单位没没有相关情情形，除有有明确要求求披露“不存在”的情况以以外，一般般应删除该该内容。蓝色字为附附注编写者者指引（一一般在“（括号）”内标注），其其目的是向向附注编制制者提供编编写附注时时应提供信信息的主要要框架，出出具报告时时必须删除除。红色字为附附注中相关关项目的披披露格式，特特别提请附附注编

2、制者者注意，一一般情况下下应按被审审计单位实实际情况调调整，出具具审计报告告及财务报报表时，必必须改为黑黑色字。页面设置页边距：左3、右2、上3.55、下2版式：页页眉1.33、页脚1.3字体、字号号中文（包包括页眉页页脚）：仿仿宋_GBB23122、小四。数字或英英文（包括括页眉页脚脚）：Arrial Narrrow。若“财务报报表主要项项目注释”项下表格格中的数字字过长（金金额过大），请请自行缩小小字号。排版说明（1）文字字标题行（包包括次级）左左缩进-22字符，首首行不缩进进；序号、标题行居居左对齐。为段落间间醒目，增增加段间距距、缩短行行间距（一一般为段前前0行、段后后0.9行的的段落

3、间距距，单倍行行距；表格格下面一行行段前0.55行、段后后0.9行的的段落间距距，单倍行行距）。（2）表格格缩进和间间距：左、右不缩进进，首行不不缩进；段段前、段后后0行间距，单单倍行距。对齐方式式：垂直居居中；标题题列左对齐齐，其他列列右对齐。表格宽度度：同一页页表格宽度度尽量保持持一致。表格边框框：表格上上下边框宽宽度1磅，标题题行下边框框1/2磅磅。表格标题题：表格标标题行及合合计行加粗粗。若表格内内容仅一行行，则不需需合计行。本附注供参参考，各企企业应根据据企业会计计准则和制制度规定结结合实际情情况披露相相关内容财务报表附附注一、公司（企企业）基本本情况江苏省中科科海维科技技发展有限限

4、公司（以以下简称本本公司），于于20099年4月20日在南通市市通州区工工商行政管管理局领取取了注册号号为 的的企业法法人营业执执照，注注册地址：江苏省南南通市通州州经济开发发区青岛路路888号号，相应注册册资本为5550万人人民币元。20100年3月115日，本本公司分别别将科维（南南通）机械械有限公司司的土地及及房产评估估价值12270.1195万元元人民币、南通南京京大学材料料工程技术术研究院技技术评估价价值2066万元人民民币，上述述两家公司司股权评估估价值14476.1195万元元人民币进进行增资，增增资完成后后，公司注注册资本变变更为20026.1195万元元人民币。本公司又于20

5、122年9月10日吸收上海海日环科技技投资有限限公司的无无形资产评评估价值6635.1167及货货币3000万元人民民币，及李李德明教授授为领导的的技术团队队货币资金金155.861万万元人民币币，将注册册资本变更更为31117.2223万人民民币元，经经南通中天天会计师事事务所有限限公司予以以验证,于于20122年9月220日相应应换发了注注册号为3320688300002445564的企业法人人营业执照照）。公公司总部地地址为：江江苏省南通通市通州经经济开发区区青岛路8888路，法定代表表人：刘斌斌 。本公司实行行董事会领领导下的总总经理负责责制。根据据中华人人民共和国国公司法和本公司司章

6、程的规规定，股东东会（股东东大会）为为本公司最最高权力机机构，各股股东按照出出资比例行行使表决权权；董事会会由7名董事组组成（其中中独立董事事1人），设设董事长11人，副董董事长1人，监事会由由1名监事组组成，其中中股东代表表担任的监监事1人。公司设总经经理1人，副副总经理55人，下设设以下部门门和分支机机构：人事事部，生产产部，财务务部，销售售部，采购购部等本公司纳入入汇总财务务报表的范范围共2家核算单单位，包括括：南通海海维电子辐辐照有限公公司，山东东海维科技技发展有限限公司。本公司是专专业生产工工业用电子子辐照设备备的高新技技术企业，主要经营营活动包括括工业辐照照加速器的的研发、制制造、

7、销售售和辐照技技术服务，以及其他他电子产品品的研发、制造、销销售等，主主要业务板板块包括：一是高、中。低能能电子加速速器的理论论研究、产产品研发与与销售推广广；二是面面向多行业业提供电子子加速器辐辐照灭菌、消毒、改改性等服务务。企业法法人营业执执照规定经经营范围：工业辐照照加速器的的研发、制制造、销售售和辐照技技术服务，以及其他他电子产品品的研发、制造、销销售。本公司的母母公司为科科维（南通通）机械有有限公司，最终控制方方为科维（南南通）机械械有限公司司。二、财务报报表编制基基础本财务报表表按照财政政部20006年2月月颁布的企业会计计准则基本准则则及其应用指南南、解释以以及其他相相关规定（统

8、统称“企业会计计准则”）编制。本财务报表表以持续经经营为基础础列报。本公司会计计核算以权权责发生制制为基础。除某些金金融工具外外，本财务务报表均以以历史成本本为计量基基础。资产产如果发生生减值，则则按照相关关规定计提提相应的减减值准备。三、遵循企企业会计准准则的声明明本公司编制制的财务报报表符合企企业会计准准则的要求求，真实、完整地反反映了本公公司20113年6月30日的合并及及公司财务务状况以及及20133年半年度的合并及及公司经营营成果和合合并及公司司现金流量量等有关信信息。纳入合并范范围内的子子公司-南南通海维电电子辐照有有限公司，山山东海维科科技发展有有限公司执执行小会计准则则。本财财

9、务报表的的编制已经经对纳入合合并范围的的南通海维维电子辐照照有限公司司，山东海海维科技发发展有限公公司的财务务报表按照照财政部22006年年颁布的企业会计计准则进进行了调整整。四、重要会会计政策、会计估计计1、会计期期间本公司会计计期间采用用公历年度度，即每年年自1月11日起至12月331日止。2、记账本本位币本公司以人人民币为记记账本位币币。3、记账基基础和计价价原则会计核算以以权责发生生制为基础础，除某些些金融工具具外，均以以历史成本本为计价原原则。4、外币业业务和外币币报表折算算（1）外币币业务本公司发生生外币业务务，按交易易发生日的的即期汇率率折算为记记账本位币币金额。资产负债表表日，

10、对外外币货币性性项目，采采用资产负负债表日即即期汇率折折算。因资资产负债表表日即期汇汇率与初始始确认时或或者前一资资产负债表表日即期汇汇率不同而而产生的汇汇兑差额，计计入当期损损益；对以以历史成本本计量的外外币非货币币性项目，仍仍采用交易易发生日的的即期汇率率折算；对对以公允价价值计量的的外币非货货币性项目目，采用公公允价值确确定日的即即期汇率折折算，折算算后的记账账本位币金金额与原记记账本位币币金额的差差额，计入入当期损益益。（2）外币币财务报表表的折算资产负债表表日，本公公司对境外外子公司外外币财务报报表进行折折算时，资资产负债表表中的资产产和负债项项目，采用用资产负债债表日的即即期汇率折

11、折算，股东东权益项目目除“未分配利利润”外，其他他项目采用用发生日的的即期汇率率折算。利润表中的的收入和费费用项目，采采用交易发发生日的即即期汇率折折算。现金流量表表所有项目目均按照现现金流量发发生日的即即期汇率折折算。汇率率变动对现现金的影响响额作为调调节项目，在在现金流量量表中单独独列示“汇率变动动对现金及及现金等价价物的影响响” 项目反反映。由于财务报报表折算而而产生的差差额，在资资产负债表表股东权益益项目下单单独列示“外币报表表折算差额额”项目反映映。5、现金及及现金等价价物现金是指库库存现金以以及可以随随时用于支支付的存款款。现金等等价物，是是指本公司司持有的期期限短、流流动性强、易

12、于转换换为已知金金额现金、价值变动动风险很小小的投资。6、应收款款项应收款项包包括应收账账款、其他他应收款。本公司坏账账损失的确确认标准：在发生下列列情况之一一时，按规规定程序批批准后确认认为坏账，冲冲销坏账准准备。A、债务人人被依法宣宣告破产、撤销的，取取得破产宣宣告、注销销工商登记记或吊销执执照的证明明或者政府府部门责令令关闭的文文件等有关关资料，在在扣除以债债务人清算算财产清偿偿的部分后后，对仍不不能收回的的应收款项项，作为坏坏账损失；B、债务人人死亡或者者依法被宣宣告失踪、死亡，其其财产或者者遗产不足足清偿且没没有继承人人的应收款款项，在取取得相关法法律文件后后，作为坏坏账损失；C、涉

13、诉的的应收款项项，已生效效的人民法法院判决书书、裁定书书判定、裁裁定败诉的的，或者虽虽然胜诉但但因无法执执行被裁定定终止执行行的，作为为坏账损失失；D、逾期33年的应收收款项，具具有企业依依法催收磋磋商记录，并并且能够确确认3年内内没有任何何业务往来来的，在扣扣除应付该该债务人的的各种款项项和有关责责任人员的的赔偿后的的余额，作作为坏账损损失；E、逾期33年的应收收款项，债债务人在境境外及我国国香港、澳澳门、台湾湾地区的，经经依法催收收仍未收回回，且在33年内没有有任何业务务往来的，在在取得境外外中介机构构出具的终终止收款意意见书，或或者取得我我国驻外使使（领）馆馆商务机构构出具的债债务人逃亡

14、亡、破产证证明后，作作为坏账损损失。债务务人破产或或死亡，以以其破产财财产或者遗遗产清偿后后仍无法收收回；F、债务人人较长时间间内未偿付付其到期债债务，并有有足够的证证据表明无无法收回或或收回的可可能性极小小。7、存货（1）存货货的分类本公司存货货分为原材材料、工程程施工等。（2）存货货发出的计计价及摊销销本公司存货货盘存制度度采用永续续盘存制，存存货取得时时按实际成成本计价。原材料、在产品、库存商品品、发出商商品等发出出时采用加加权平均法法计价；低低值易耗品品领用时采采用五五摊摊销法；周转用用包装物按按照预计的的使用次数数分次计入入成本费用用。（3）存货货跌价准备备计提方法法资产负债表表日，

15、存货货成本高于于其可变现现净值的，计计提存货跌跌价准备。本公司通通常按照单单个存货项项目计提存存货跌价准准备，资产产负债表日日，以前减减记存货价价值的影响响因素已经经消失的，存存货跌价准准备在原已已计提的金金额内转回回。（4）存货货可变现净净值的确认认方法存货可变现现净值是按按存货的估估计售价减减去至完工工时估计将将要发生的的成本、估估计的销售售费用以及及相关税费费后的金额额。在确定定存货的可可变现净值值时，以取取得的确凿凿证据为基基础，同时时考虑持有有存货的目目的以及资资产负债表表日后事项项的影响。8、长期股股权投资（1）投资资成本确定定本公司长期期股权投资资在取得时时按投资成成本计量。投资

16、成本本一般为取取得该项投投资而付出出的资产、发生或承承担的负债债以及发行行的权益性性证券的公公允价值，并并包括直接接相关费用用。但同一一控制下的的企业合并并形成的长长期股权投投资，其投投资成本为为合并日取取得的被合合并方所有有者权益的的账面价值值份额。（2）后续续计量及损损益确认方方法本公司能够够对被投资资单位实施施控制的长长期股权投投资，以及及对被投资资单位不具具有共同控控制或重大大影响，且且在活跃市市场中没有有报价、公公允价值不不能可靠计计量的长期期股权投资资采用成本本法核算；对被投资资单位具有有共同控制制或重大影影响的长期期股权投资资，采用权权益法核算算。采用成本法法核算的长长期股权投投

17、资，除取取得投资时时实际支付付的价款或或对价中包包含的已宣宣告但尚未未发放的现现金股利或或利润外，被投资单单位宣告分分派的现金金股利或利利润，确认认为投资收收益计入当当期损益。本公司长期期股权投资资采用权益益法核算时时，对长期期股权投资资的投资成本本大于投资资时应享有有被投资单单位可辨认认净资产公公允价值份份额的，不不调整长期期股权投资资的投资成成本；对长长期股权投投资的投资成本本小于投资资时应享有有被投资单单位可辨认认净资产公公允价值份份额的，对对长期股权权投资的账账面价值进进行调整，差差额计入投投资当期的的损益。本公司在按按权益法对对长期股权权投资进行行核算时，先先对被投资资单位的净净利润

18、进行行取得投资资时被投资资单位各项项可辨认资资产等的公公允价值、会计政策策和会计期期间方面的的调整，再再按应享有有或应分担担的被投资资单位的净净损益份额额确认当期期投资损益益。本公司与联联营企业及及合营企业业之间发生生的未实现现内部交易易损益按照照持股比例例计算归属属于本公司司的部分，在在抵销基础础上确认投投资损益。对于20007年1月月1日之前前已经持有有的对联营营企业及合合营企业的的长期股权权投资，如如存在与该该投资相关关的股权投投资借方差差额，在扣除按原原剩余期限限直线法摊摊销的股权权投资借方方差额后，确认投投资损益。（3）确定定对被投资资单位具有有共同控制制、重大影影响的依据据共同控制

19、是是指按照合合同约定对对某项经济济活动所共共有的控制制，仅在与与该项经济济活动相关关的重要财财务和经营营决策需要要分享控制制权的投资资方一致同同意时存在在。其中，控控制是指有有权决定一一个企业的的财务和经经营政策，并并能据以从从该企业的的经营活动动中获取利利益。重大大影响是指指对一个企企业的财务务和经营政政策有参与与决策的权权力，但并并不能够控控制或者与与其他方一一起共同控控制这些政政策的制定定。在确定定能否对被被投资单位位实施控制制或施加重重大影响时时，已考虑虑投资企业业和其他方方持有的被被投资单位位当期可转转换公司债债券、当期期可执行认认股权证等等潜在表决决权因素。当本公司直直接或通过过子

20、公司间间接拥有被被投资单位位20%（含20%）以上但但低于500%的表决权权股份时，除除非有明确确证据表明明该种情况况下不能参参与被投资资单位的生生产经营决决策，不形形成重大影影响外，均均确定对被被投资单位位具有重大大影响；本本公司拥有有被投资单单位20%（不含）以以下的表决决权股份，一一般不认为为对被投资资单位具有有重大影响响，除非有明明确证据表表明该种情情况下能够够参与被投投资单位的的生产经营营决策，形形成重大影影响。（4）长期期股权投资资核算方法法的转换成本法转换换为权益法法原持有的对对被投资单单位不具有有控制、共共同控制或或重大影响响、在活跃跃市场中没没有报价、公允价值值不能可靠靠计量

21、的长长期股权投投资，因追追加投资导导致持股比比例上升，能能够对被投投资单位施施加重大影影响或是实实施共同控控制的，在在成本法转转为权益法法时，将原原持有长期期股权投资资部分视同同最初采用用权益法进进行调整。因处置投资资导致对被被投资单位位的影响能能力由控制制转为具有有重大影响响或者与其其他投资方方一起实施施共同控制制的情况下下，首先应应按处置或或收回投资资的比例结结转应终止止确认的长长期股权投投资成本，在在此基础上上，将剩余余长期股权权投资部分分视同最初初采用权益益法进行调调整。长期股权投投资成本法法转为权益益法后，未未来期间按按照准则规规定计算确确认应享有有被投资单单位实现的的净损益及及所有

22、者权权益其他变变动的份额额。权益法转换换为成本法法因追加投资资原因导致致原持有的的对联营企企业或合营营企业的投投资转变为为对子公司司投资的，属属于非同一一控制下企企业合并的的，应当以以购买日之之前所持被被购买方的的股权投资资的账面价价值与购买买日新增投投资成本之之和，作为为该项投资资的初始投投资成本。属于同一一控制下企企业合并的的，按同一一控制下企企业合并的的原则处理理。因减少投资资导致长期期股权投资资的核算由由权益法转转换为成本本法（投资资企业对被被投资单位位不具有共共同控制或或重大影响响，并且在在活跃市场场中没有报报价，公允允价值不能能可靠计量量的长期股股权投资）的的，应以转换换时长期股股

23、权投资的的账面价值值作为按照照成本法核核算的基础础。（5）长期期股权投资资的处置处置长期股股权投资，其其账面价值值与实际取取得价款的的差额，应应当计入损损益。采用用权益法核核算的长期期股权投资资，因被投投资单位除除净损益以以外所有者者权益的其其他变动而而计入所有有者权益的的，处置该该项投资时时将原计入入所有者权权益的部分分按相应比比例转入当当期损益。9、固定资资产及其累累计折旧（1）固定定资产的确确认条件本公司固定定资产是指指为生产商商品、提供供劳务、出出租或经营营管理而持持有的，使使用寿命超超过一个会会计年度的的有形资产产。与该固定资资产有关的的经济利益益很可能流流入企业，并并且该固定定资产

24、的成成本能够可可靠地计量量时，固定定资产才能能予以确认认。本公司固定定资产按照照取得时的的实际成本本进行初始始计量。（2）固定定资产分类类及折旧政政策本公司采用用年限平均均法计提折折旧。固定定资产自达达到预定可可使用状态态时开始计计提折旧，终终止确认时时或划分为为持有待售售非流动资资产时停止止计提折旧旧。在不考考虑减值准准备的情况况下，按固固定资产类类别、预计计使用寿命命和预计残残值，本公公司确定各各类固定资资产的年折折旧率如下下：（注意意：此处分分类应与固固定资产项项目注释的的分类保持持一致）固定资产类类别使用年限残值率%年折旧率%房屋、建筑筑物20年54.75机器设备20年54.75运输工

25、具8年511.8775电子设备5年519办公设备5年519酒店业家具具5年519其他5-8年511.8775-199其中，已计计提减值准准备的固定定资产，还还应扣除已已计提的固固定资产减减值准备累累计金额计计算确定折折旧率。（3）融资资租入固定定资产的认认定依据、计价方法法当本公司租租入的固定定资产符合合下列一项项或数项标标准时，确确认为融资资租入固定定资产：在租赁期期届满时，租租赁资产的的所有权转转移给本公公司。本公司有有购买租赁赁资产的选选择权，所所订立的购购买价款预预计将远低低于行使选选择权时租租赁资产的的公允价值值，因而在在租赁开始始日就可以以合理确定定本公司将将会行使这这种选择权权。

26、即使资产产的所有权权不转移，但但租赁期占占租赁资产产使用寿命命的大部分分。本公司在在租赁开始始日的最低低租赁付款款额现值，几几乎相当于于租赁开始始日租赁资资产公允价价值。租赁资产产性质特殊殊，如果不不作较大改改造，只有有本公司才才能使用。融资租赁租租入的固定定资产，按按租赁开始始日租赁资资产公允价价值与最低低租赁付款款额的现值值两者中较较低者，作作为入账价价值。最低低租赁付款款额作为长长期应付款款的入账价价值，其差差额作为未未确认融资资费用。在在租赁谈判判和签订租租赁合同过过程中发生生的，可归归属于租赁赁项目的手手续费、律律师费、差差旅费、印印花税等初初始直接费费用，计入入租入资产产价值。未未

27、确认融资资费用在租租赁期内各各个期间采采用实际利利率法进行行分摊。融资租入的的固定资产产采用与自自有固定资资产一致的的政策计提提租赁资产产折旧。能能够合理确确定租赁期期届满时将将会取得租租赁资产所所有权的，在在租赁资产产尚可使用用年限内计计提折旧；无法合理理确定租赁赁期届满时时能够取得得租赁资产产所有权的的，在租赁赁期与租赁赁资产尚可可使用年限限两者中较较短的期间间内计提折折旧。（4）每年年年度终了了，本公司司对固定资资产的使用用寿命、预预计净残值值和折旧方方法进行复复核。使用寿命预预计数与原原先估计数数有差异的的，调整固固定资产使使用寿命；预计净残残值预计数数与原先估估计数有差差异的，调调整

28、预计净净残值。（5）大修修理费用本公司对固固定资产进进行定期检检查发生的的大修理费费用，有确确凿证据表表明符合固固定资产确确认条件的的部分，计计入固定资资产成本，不不符合固定定资产确认认条件的计计入当期损损益。固定定资产在定定期大修理理间隔期间间，照提折折旧。10、在建建工程本公司在建建工程成本本按实际工工程支出确确定，包括在建建期间发生生的各项必必要工程支支出、工程程达到预定定可使用状状态前的应应予资本化化的借款费费用以及其其他相关费费用等。在建工程在在达到预定定可使用状状态时转入入固定资产产。11、借款款费用（1）借款款费用资本本化的确认认原则本公司发生生的借款费费用，可直直接归属于于符合

29、资本本化条件的的资产的购购建或者生生产的，予予以资本化化，计入相相关资产成成本；其他他借款费用用，在发生生时根据其其发生额确确认为费用用，计入当当期损益。借款费用用同时满足足下列条件件的，开始始资本化：资产支出出已经发生生，资产支支出包括为为购建或者者生产符合合资本化条条件的资产产而以支付付现金、转转移非现金金资产或者者承担带息息债务形式式发生的支支出；借款费用用已经发生生；为使资产产达到预定定可使用或或者可销售售状态所必必要的购建建或者生产产活动已经经开始。12、无形形资产本公司无形形资产包括括【土地使使用权、专专有技术】等。本公司无形形资产按照照成本进行行初始计量量，并于取取得无形资资产时

30、分析析判断其使使用寿命。使用寿命命为有限的的，自无形形资产可供供使用时起起，采用能能反映与该该资产有关关的经济利利益的预期期实现方式式的摊销方方法，在预预计使用年年限内摊销销；无法可可靠确定预预期实现方方式的，采采用直线法法摊销；使使用寿命不不确定的无无形资产，不不作摊销。使用寿命有有限的无形形资产摊销销方法如下下：类别使用寿命摊销方法备注土地使用权权50直线摊销法法专有技术20直线摊销法法本公司于每每年年度终终了，对使使用寿命有有限的无形形资产的使使用寿命及及摊销方法法进行复核核，与以前前估计不同同的，调整整原先估计计数，并按按会计估计计变更处理理。资产负债表表日，预计计某项无形形资产已经经

31、不能给企企业带来未未来经济利利益的，将将该项无形形资产的账账面价值全全部转入当当期损益。13、研究究开发支出出本公司将内内部研究开开发项目的的支出，同同时满足下下列条件的的，才能予予以资本化化，即：完完成该无形形资产以使使其能够使使用或出售售在技术上上具有可行行性；具有有完成该无无形资产并并使用或出出售的意图图；无形资资产产生经经济利益的的方式，包包括能够证证明运用该该无形资产产生产的产产品存在市市场或无形形资产自身身存在市场场，无形资资产将在内内部使用的的，能够证证明其有用用性；有足足够的技术术、财务资资源和其他他资源支持持，以完成成该无形资资产的开发发，并有能能力使用或或出售该无无形资产；

32、归属于该该无形资产产开发阶段段的支出能能够可靠地地计量。不不满足上述述条件的研研究开发项目的的支出计入入当期损益益。已资本化的的开发阶段段的支出在在资产负债债表上列示示为开发支支出，自该该项目达到到预定可使使用状态之之日转为无无形资产。14、长期期待摊费用用本公司长期期待摊费用用包括：资资产或费用用期限超过过一年等本公司发生生的长期待待摊费用按按实际成本本计价，并并按预计受受益期限平平均摊销，对对不能使以以后会计期期间受益的的长期待摊摊费用项目目，在确定定时将该项项目的摊余余价值全部部计入当期期损益。15、职工工薪酬职工薪酬，是是指公司为为获得职工工提供的服服务而给予予各种形式式的报酬以以及其

33、他相相关支出。主要包括括工资、奖奖金、津贴贴和补贴、职工福利利费、社会会保险费及及住房公积积金、工会会经费、职职工教育经经费、非货货币性福利利、辞退福福利和其他他与获得职职工提供的的服务相关关的支出。本公司在职职工提供服服务的会计计期间，将将应付的职职工薪酬确确认为负债债。本公司按规规定参加由由政府机构构设立的职职工社会保保障体系，包包括基本养养老保险、医疗保险险、住房公公积金及其其他社会保保障制度，相相应的支出出于发生时时计入相关关资产成本本或当期损损益。在职工劳动动合同到期期之前解除除与职工的的劳动关系系，或为鼓鼓励职工自自愿接受裁裁减而提出出给予补偿偿的建议，如如果本公司司已经制定定正式

34、的解解除劳动关关系计划或或提出自愿愿裁减建议议并即将实实施，同时时本公司不不能单方面面撤回解除除劳动关系系计划或裁裁减建议的的，确认因因解除与职职工劳动关关系给予补补偿产生的的预计负债债，并计入入当期损益益。实质性性辞退工作作在一年内内完成、但但付款时间间超过一年年的辞退福福利，以折折现后的金金额计量。16、预计计负债如果与或有有事项相关关的义务同同时符合以以下条件，本本公司将其其确认为预预计负债：（1） 该该义务是本本公司承担担的现时义义务；（2）该义义务的履行行很可能导导致经济利利益流出本本公司；（3）该义义务的金额额能够可靠靠地计量。预计负债按按照履行相相关现时义义务所需支支出的最佳佳估

35、计数进进行初始计计量，并综综合考虑与与或有事项项有关的风风险、不确确定性和货货币时间价价值等因素素。货币时时间价值影影响重大的的，通过对对相关未来来现金流出出进行折现现后确定最最佳估计数数。本公司司于资产负负债表日对对预计负债债的账面价价值进行复复核，并对对账面价值值进行调整整以反映当当前最佳估估计数。如果清偿已已确认预计计负债所需需支出全部部或部分预预期由第三三方或其他他方补偿，则则补偿金额额只能在基基本确定能能收到时，作作为资产单单独确认。确认的补补偿金额不不超过所确确认负债的的账面价值值。17、收入入的确认原原则（1）销售售商品在已将商品品所有权上上的主要风风险和报酬酬转移给购购货方，既

36、既没有保留留通常与所所有权相联联系的继续续管理权，也也没有对已已售商品实实施有效控控制，收入入的金额能能够可靠地地计量，相相关的经济济利益很可可能流入企企业，相关关的已发生生或将发生生的成本能能够可靠地地计量时，确确认商品销销售收入的的实现。（2）提供供劳务对在提供劳劳务交易的的结果能够够可靠估计计的情况下下，本公司司于资产负负债表日按按完工百分分比法确认认收入。劳务交易的的完工进度度按已经提提供的劳务务占应提供供劳务总量量的比例确确定。提供劳务交交易的结果果能够可靠靠估计是指指同时满足足：收入的金金额能够可可靠地计量量；相关的经经济利益很很可能流入入企业；交易的完完工程度能能够可靠地地确定；

37、交易中已已发生和将将发生的成成本能够可可靠地计量量。如果提供劳劳务交易的的结果不能能够可靠估估计，则按按已经发生生并预计能能够得到补补偿的劳务务成本金额额确认提供供的劳务收收入，并将将已发生的的劳务成本本作为当期期费用。已已经发生的的劳务成本本如预计不不能得到补补偿的，则则不确认收收入。（3）让渡渡资产使用用权与资产使用用权让渡相相关的经济济利益能够够流入及收收入的金额额能够可靠靠地计量时时，本公司司确认收入入。18、政府府补助政府补助在在满足政府府补助所附附条件并能能够收到时时确认。对于货币性性资产的政政府补助，按按照收到或或应收的金金额计量。其中，存存在确凿证证据表明该该项补助是是按照固定

38、定的定额标标准拨付的的，可以按按照应收的的金额计量量，否则应应当按照实实际收到的的金额计量量。对于非非货币性资资产的政府府补助，按按照公允价价值计量；公允价值值不能够可可靠取得的的，按照名名义金额11元计量。与资产相关关的政府补补助，确认认为递延收收益，并在在相关资产产使用期限限内平均分分配，计入入当期损益益；与收益益相关的政政府补助，如如果用于补补偿已发生生的相关费费用或损失失，则计入入当期损益益，如果用用于补偿以以后期间的的相关费用用或损失，则则计入递延延收益，于于费用确认认期间计入入当期损益益。按照名名义金额计计量的政府府补助，直直接计入当当期损益。已确认的政政府补助需需要返还时时，存在

39、相相关递延收收益余额的的，冲减相相关递延收收益账面余余额，超出出部分计入入当期损益益；不存在在相关递延延收益的，直直接计入当当期损益。19、租赁赁（1）租赁赁业务的分分类本公司将实实质上转移移了与资产产所有权有有关的全部部风险和报报酬的租赁赁（无论所所有权最终终是否转移移）确认为为融资租赁赁，除融资资租赁之外外的其他租租赁确认为为经营租赁赁。满足以下一一项或数项项标准的租租赁，应当当认定为融融资租赁：在租赁期期届满时，租租赁资产的的所有权转转移给承租租人；承租人有有购买租赁赁资产的选选择权，所所订立的购购买价款预预计将远低低于行使选选择权时租租赁资产的的公允价值值，因而在在租赁开始始日就可以以

40、合理确定定承租人将将会行使这这种选择权权；即使资产产的所有权权不转移，但但租赁期占占租赁资产产使用寿命命的大部分分；承租人在在租赁开始始日的最低低租赁付款款额现值，几几乎相当于于租赁开始始日租赁资资产公允价价值；出租租人在租赁赁开始日的的最低租赁赁收款额现现值，几乎乎相当于租租赁开始日日租赁资产产公允价值值。租赁资产产性质特殊殊，如果不不作较大改改造，只有有承租人才才能使用。（2）公司司作为承租租人对经营营租赁业务务的会计处处理经营租赁的的租金支出出，在租赁赁期内的各各个期间按按照直线法法计入相关关资产成本本或当期损损益；公司发生的的初始直接接费用，计计入当期损损益。或有租金在在实际发生生时计

41、入当当期损益。（3）公司司作为承租租人对融资资租赁业务务的会计处处理在租赁期开开始日，本本公司将租租赁开始日日租赁资产产公允价值值与最低租租赁付款额额现值中较较低者作为为融资租入入固定资产产的入账价价值，将最最低租赁付付款额作为为长期应付付款的入账账价值，其其差额作为为未确认融融资费用。租赁谈判和和签订租赁赁合同过程程中公司发发生的，可可归属于租租赁项目的的印花税、佣金、律律师费、差差旅费、谈谈判费等初初始直接费费用，应当当计入租入入资产价值值。未确认融资资费用应当当在租赁期期内各个期期间采用实实际利率法法进行分摊摊。对租赁资产产按照与自自有固定资资产相一致致的折旧政政策计提折折旧。能够够合理

42、确定定租赁期届届满时取得得租赁资产产所有权的的，在租赁赁资产使用用寿命内计计提折旧；无法合理理确定租赁赁期届满时时能够取得得租赁资产产所有权的的，在租赁赁期与租赁赁资产使用用寿命两者者中较短的的期间内计计提折旧。或有租金在在实际发生生时计入当当期损益。（4）公司司作为出租租人对经营营租赁业务务的会计处处理经营租赁的的租金收入入，在租赁赁期内各个个期间按照照直线法确确认为当期期损益；对金额较大大的初始直直接费用于于发生时予予以资本化化，在整个个租赁期内内按照与确确认租金收收入相同的的基础分期期计入当期期损益；其其他金额较较小的初始始直接费用用于发生时时计入当期期损益。或有租金应应当在实际际发生时

43、计计入当期损损益。对于经营租租赁租出的的资产，按按资产的性性质包括在在资产负债债表中的相相关项目内内。对于经经营租赁资资产中的固固定资产，按按照公司对对类似资产产的折旧政政策计提折折旧；对于于其他经营营租赁资产产，采用系系统合理的的方法进行行摊销。20、所得得税所得税包括括当期所得得税和递延延所得税。除由于企企业合并产产生的调整整商誉，或或与直接计计入所有者者权益的交交易或者事事项相关的的递延所得得税计入所所有者权益益外，均作作为所得税税费用计入入当期损益益。当期所得税税是按照当当期应纳税税所得额计计算的当期期应交所得得税金额。应纳税所所得额系根根据有关税税法规定对对本年度税税前会计利利润作相

44、应应调整后得得出。本公司根据据资产、负债于资资产负债表表日的账面面价值与计计税基础之之间的暂时时性差异，采采用资产负负债表债务务法确认递递延所得税税。各项应纳税税暂时性差差异均确认认相关的递延延所得税负负债，除非非该应纳税税暂时性差差异是在以以下交易中中产生的：（1）商誉誉的初始确确认，或者者具有以下下特征的交交易中产生生的资产或或负债的初初始确认：该交易不不是企业合合并，并且且交易发生生时既不影影响会计利利润也不影影响应纳税税所得额；（2）对于于与子公司司、合营企企业及联营营企业投资资相关的应应纳税暂时时性差异，该该暂时性差差异转回的的时间能够够控制并且且该暂时性性差异在可可预见的未未来很可

45、能能不会转回回。对于可抵扣扣暂时性差差异、能够够结转以后后年度的可可抵扣亏损损和税款抵抵减，本公公司以很可可能取得用用来抵扣可可抵扣暂时时性差异、可抵扣亏亏损和税款款抵减的未未来应纳税税所得额为为限，确认认由此产生生的递延所所得税资产产，除非该该可抵扣暂暂时性差异异是在以下下交易中产产生的：（1）该交交易不是企企业合并，并并且交易发发生时既不不影响会计计利润也不不影响应纳纳税所得额额；（2）对于于与子公司司、合营企企业及联营营企业投资资相关的可可抵扣暂时时性差异，同同时满足下下列条件的的，确认相相应的递延延所得税资资产：暂时时性差异在在可预见的的未来很可可能转回，且且未来很可可能获得用用来抵扣

46、可可抵扣暂时时性差异的的应纳税所所得额。于资产负债债表日，本本公司对递递延所得税税资产和递递延所得税税负债，按按照预期收收回该资产产或清偿该该负债期间间的适用税税率计量，并并反映资产产负债表日日预期收回回资产或清清偿负债方方式的所得得税影响。于资产负债债表日，本本公司对递递延所得税税资产的账账面价值进进行复核。如果未来来期间很可可能无法获获得足够的的应纳税所所得额用以以抵扣递延延所得税资资产的利益益，减记递递延所得税税资产的账账面价值。在很可能能获得足够够的应纳税税所得额时时，减记的的金额予以以转回。（此处未修修改）五、会计政策策、会计估估计变更及及差错更正正（一）会计计政策变更更（1.会计计

47、政策变更更的性质、内容和原原因。2.当期和各各个列报前前期财务报报表中受影影响的项目目名称和调调整金额。3.无法进进行追溯调调整的，说说明该事实实和原因以以及开始应应用变更后后的会计政政策的时点点、具体应应用情况。）会计政策变变更的性质质、内容和和原因会计政策变变更对企业业资产、所所有者权益益、销售收收入、利润润、净利润润等主要指指标的影响响数，参考考：上述会会计政策的的变更已采采用追溯调调整法，调调整了20011年年年初留存收收益及相关关项目期初初数，其中中：xxxx项目调增增（减）xxxx元，xxxx项目目调增（减减）xxxx元；利润润表2010年度度数栏，已已按调整后后数字填列列，其中：

48、xxx项项目调增（减减）xxxx元，xxxx项目调调增（减）xxxx元。上述会计计政策变更更的累积影影响数为xxxx元，其其中，。由于会会计政策变变更，调减减了20110年度利润xxxx元，净利润xxx元；调减了2011年年初留存收益xxx元，其中，未分配利润调减xxx元，盈余公积调减xxx元。说明无法进进行追溯调调整的事实实和原因，以以及开始应应用变更后后的会计政政策的时点点、具体应应用情况。（二）会计计估计变更更（应披露会会计估计变变更的内容容和原因。对当期和和未来期间间的影响数数。会计估估计变更影影响数不能能确定的，披披露这一事事实和原因因。）会计估计变变更的内容容和原因会计估计变变更对

49、企业业资产、所所有者权益益、销售收收入、利润润、净利润润等主要指指标的影响响数，参考考：上述会会计估计的的变更本公公司采用未未来适用法法，影响22011年年xxx项项目增加（减减少）xxxx元，；影响20111年利润总额xxxxx元元，净利润润xxx元元。说明会计估估计变更的的影响数不不能合理确确定的原因因（三）前期期重大差错错更正（应披露前前期重大差差错的性质质。各个列列报前期财财务报表中中受影响的的项目名称称和更正金金额。无法法进行追溯溯重述的，说说明该事实实和原因，以以及对前期期重大差错错开始进行行更正的时时点、具体体更正情况况。）前期重大差差错的性质质由于更正上上述前期重重大差错，调整

50、整了20111年年初初留存收益益及相关项项目期初数数，其中：xxx项项目调增（减减）xxxx元，xxxx项目调调增（减）xxxx元；利润表22010年年度数栏，已已按调整后后数字填列列，其中：xxx项项目调增（减减）xxxx元，xxxx项目调调增（减）xxxx元。调减了20010年度度利润总额额xxx元元，净利润润xxx元，调调减了20011年年年初留存收收益xxxx元，其中中，未分配配利润调减减xxx元，盈盈余公积调调减xxxx元。说明前期重重大差错的的影响数不不能合理确确定的理由由，以及对对差错开始始进行更正正的时点、具体更正正情况。（四）对期期初所有者者权益的累累积影响（按上述期期初数调

51、整整类别汇总总披露期初初各权益项项目的调整整情况。）2012.01.0012011.01.001资本公积专项储备盈余公积未分配利润资本公积专项储备盈余公积未分配利润追溯调整前前余额会计政策追追溯调整会计差错更更正追溯调调整追溯调整后后余额六、 税项项（一）主要要税种及税税率江苏中科海海维科技发发展有限公公司主要税税种及税率率税 种计税依据法定税率%增值税应税收入17营业税应税收入5城市维护建建设税应纳流转税税额7企业所得税税应纳税所得得额15南通海维电电子辐照技技术有限公公司主要税税种及税率率税 种计税依据法定税率%增值税应税收入17营业税应税收入5城市维护建建设税应纳流转税税额7企业所得税税

52、应纳税所得得额25山东海维科科技发展有有限公司主主要税种及及税率税 种计税依据法定税率%增值税应税收入17营业税应税收入5城市维护建建设税应纳流转税税额7企业所得税税应纳税所得得额25七、企业合合并及合并并财务报表表（一）本年年纳入合并并报表范围围的子公司司基本情况况（企业应当当按下列格格式披露纳纳入报表合合并范围的的全部子企企业主要情情况；大型型企业集团团合并报表表范围可以以披露到二二级子企业业，集团所所属重要子子企业不分分级次全部部披露）序号企业名称级次企业类型注册地业务性质实收资本（万元元）持股比例（%）享有的表决决权（%）投资额取得方式1南通海维电电子辐照技技术有限公公司一级有限公司江

53、苏省南通通市1005555万元投资设立2山东海维科科技发展有有限公司一级有限公司山东省乳山山市100060600万元元投资设立八、财务报报表主要项目注注释（具体的报报表项目应应按以下要要求进行注注释，请根根据实际情情况使用）1、货币资资金项 目2013.6.3002012.12.331原币金额折算汇率折合人民币币原币金额折算汇率折合人民币币现金银行存款合 计12150056.77812150056.77843103343431033432、应收票票据票据种类2013.6.3002012.12.331银行承兑汇汇票3982220834355.18合 计3982220834355.18（同时应逐逐

54、笔说明逾逾期应收票票据的情况况。说明年末未未到期已贴贴现的附追追索权的商商业承兑汇汇票情况。）其中，仍包包含于本科科目年末余余额中的贴贴现、抵押押、或逾期期的应收票票据情况如如下（要求逐笔笔披露）出票单位出票日到期日金 额已计利息备注xxxx合 计xxxx4、应收账账款应收账款按按种类披露露种 类2012.12.331金 额比例%坏账准备比例%单项金额重重大并单项项计提坏账账准备的应应收账款按组合计提提坏账准备备的应收账账款其中：账龄龄组合资产状态组组合组合小计单项金额虽虽不重大但但单项计提提坏账准备备的应收账账款合 计XXX应收账款按按种类披露露（续）种 类2011.12.331金 额比例%

55、坏账准备比例%单项金额重重大并单项项计提坏账账准备的应应收账款按组合计提提坏账准备备的应收账账款其中：账龄龄组合资产状态组组合组合小计单项金额虽虽不重大但但单项计提提坏账准备备的应收账账款合 计XXX（注：填填写组合名名称。账面余额额中的比例例按年末该该类应收账账款除以应应收账款余余额合计数数计算，坏坏账准备比比例按该类类应收账款款年末已计计提坏账准准备除以年年末该类应应收账款余余额计算。）（1）按组组合计提坏坏账准备的的应收账款款A、采用账账龄分析法法计提坏账账准备的应应收账款账 龄2012.12.3312011.12.331账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以

56、内（含含1年）1至2年2至3年3年以上合 计-注：账龄划划分可根据据企业具体体情况确定定。B、采用余余额百分比比法计提坏坏账准备的的应收账款款组合名称2012.12.3312011.12.331账面余额计提比例(%)坏账准备账面余额计提比例(%)坏账准备组合1组合2合 计注：填写具具体组合名名称。C、采用其其他方法计计提坏账准准备的应收收账款组合名称2012.12.3312011.12.331账面余额坏账准备账面余额坏账准备组合1组合2合 计注：填写具具体组合名名称。（2）单项项计提坏账账准备的应应收账款A、年末单单项金额重重大并单项项计提坏账账准备的应应收账款债务人名称称账面余额坏账准备账龄

57、计提比例计提理由合 计B、年末单单项金额虽虽不重大但但单项计提提坏账准备备的应收账账款债务人名称称账面余额坏账准备账龄计提比例计提理由合 计（3）本年年转回或收收回情况（非非上市公司司可参照选选择披露）债务人名称称转回或收回回原因确定原坏账账准备的依据转回或收回回前累计已已计提坏账账准备金额额转回或收回回金额合 计（注：本表表列报本报报告期前已已全额计提提坏账准备备，或计提提减值准备备的比例较较大，但在在本年又全全额收回或或转回，或或在本年收收回或转回回比例较大大的应收账账款。对本本年通过重重组等方式式收回的金金额重大的的应收账款款，则应逐逐笔列报，金金额不重大大的，可汇汇总列报。）（4）本报

58、报告期实际际核销的应应收账款（非非上市公司司可参照选选择披露）债务人名称称应收账款性性质核销金额核销原因是否因关联联交易产生合 计5、预付款款项（1）预付付款项按账账龄列示账 龄2013.6.3002012.12.331账面余额坏账准备账面余额坏账准备金 额比例（%）金 额比例（%）1年以内（含含1年）1至2年2至3年3年以上xxxxxxxxxxxx合 计xxxxxxxxxxxx（2）账龄龄超过1年年的大额预付款款项债权单位债务单位年末余额账龄未结算的原原因合 计6、应收利利息项 目2012.12.3312011.12.331合 计7、应收股股利项 目2012.01.001本年增加本年减少20

59、12.12.331未收回的原原因相关款项是是否发生减减值账龄一年以以内的应收收股利其中：（11） （2） 账龄一年以以上的应收收股利其中：（11） （2） 合 计8、其他应应收款其他应收款款按种类披披露种 类2012.12.331金 额比例%坏账准备比例%单项金额重重大并单项项计提坏账账准备的其其他应收款款按组合计提提坏账准备备的其他应应收款其中：账龄龄组合资产状态组组合组合小计单项金额虽虽不重大但但单项计提提坏账准备备的其他应应收款合 计XXX其他应收款款按种类披披露（续）种 类2011.12.331金 额比例%坏账准备比例%单项金额重重大并单项项计提坏账账准备的其其他应收款款按组合计提提坏

60、账准备备的其他应应收款其中：账龄龄组合资产状态组组合组合小计单项金额虽虽不重大但但单项计提提坏账准备备的其他应应收款合 计XXX（注：填填写组合名名称。账面余额额中的比例例按年末该该类其他应收款款除以其他他应收款余余额合计数数计算，坏坏账准备比比例按该类类其他应收收款年末已已计提坏账账准备除以以年末该类类其他应收款款余额计算算。）（1）按组组合计提坏坏账准备的的其他应收款款A、采用账账龄分析法法计提坏账账准备的其其他应收款款账 龄2012.12.3312011.12.331账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内（含含1年）1至2年2至3年3年以上合 计-注：账龄划