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1、PAGE 1北京 万科企业有限公司规范 第 1 号 20 DATE yy-M-d 19-8-1 第 PAGE 1 页 共 NUMPAGES 3页房地产有限公司制度资料文件资料文件编号JSRQJH-CX-CW-01版本号1.0生效日期-04-01财务借支管理规定修改状态修订情况生效日期 = 1 * ROMAN I1.0-04-01 = 2 * ROMAN II = 3 * ROMAN III = 4 * ROMAN IV总经理签发财务借支管理规定一、目的规范个人借款业务，保证资金安全；二、适用范围本规范适用于公司全体职工或员工借款的审批、支付和归还；三、定义无四、职责4.1总经理审批借款单；审批

2、延期还款申请单；4.2分管高层审核分管部门的借款单；审核分管部门的延期还款申请单；4.3部门负责人审核部门职工或员工的借款单；审核部门职工或员工的延期还款申请单；五、管理规范职工或员工因业务需要并符合现金支付范围的，可申请借支现金。凡是属于日常开销的xx费、通讯费、小额交际费等原则上采取先发生后报销的办法，不再给予借款；职工或员工借款，需提前填制借款单，并在借款单上注明预计还款报销日期，严格依照填写的还款日期报销或清还。借支差旅费的，需附出差申请单(格式见JSRQJH-BG-CW-04)复印件；借款单的审批程序。借款人将借款单交部门负责人审核后，送财务管理部审核。财务管理部原则上依照“前款不清

3、，后款不借”办理，若借款人无正当理由前款未还清的，财务管理部可不核准本次借款，只有在前款还清后才予以借款。之后由分管高层审核，总经理审批；职工或员工借支5000-10000元的费用，需提前半个工作日知会财务管理部，10000元以上的借款需提前一个工作日知会财务管理部。xx0元以上的借款原则上不予借支现金，应采用限额支票，如确实必需现金，经总经理批准后可借支现金。借支限额支票的，必须注明收款单位名称、账号及限额，同时经办人必须最迟于第二个工作日将支票的存根及准确金额传至出纳处，出纳有义务跟踪经办人备齐关于手续；借款人应本着及时报销的原则，在业务履行且取得关于票据后一周内报销。在报销该笔借款的关于费用时，即时结清该笔借款，多退少补，不得无故顺延。出纳有责任在借款人报销时，核对其借款余额，督促借款人归还借款；借款人若因公需要超过原还款时间未归还借款的，由借款人填写延期还款审批单(见JSRQJH-BG-CW-01)，经部门负责人、分管高层审核，总经理批准后，可顺延还款时间；如借款人无正当理由拖欠借款的，财务管理部无需通过审批可直接从借款人收入费用中扣回；为方便职工或员工及关于领导了解借款情况，财务管理部在每季末编制职工或员工借款余额明细表，分别交给职工或员工本人和关于领导。同时，也为财务管理部清理个

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