金海湾大酒店财务知识管理实务

1、目 录录财务部概述述66一、财务部部组织机构构图及岗位位设置图 （一一）组织结结构图7 （二二）岗位设设置图8二、财务部部岗位职责责 （一一）财务部部经理9 （二二）外协兼兼文员10 （三三）收银主主管10 （四四）前台收收银员11 （五五）后台收收银员11 （六六）信用催催收员12 （七七）夜审员员12 （八八）日审员员13 （九九）采购部部经理13 （十十）食品采采购员14 （十十一）物品品采购员15 （十十二）财务务会计部经经理15 （十十三）应收收帐核算员员16 （十十四）总稽稽核员17 （十十五）总帐帐工资档案案员18 （十十六）金海海湾总帐员员18 （十十七）往来来帐核算员员18

2、（十十八）银行行出纳员19 （十十九）现金金出纳员20 （二二十）电脑脑系统维护护员20 （二二十一）成成本财产主主管21 （二二十二）保保管员22 （二二十三）成成本计划员员22 （二二十四）成成本核算员员23 （二二十五）材材料核算员员23 （二二十六）财财产管理员员24 （二二十七）票票据复核员员24三、财务部部工作人员员素质要求求 （一一）财务部部经理25 （二二）外协兼兼文员25 （三三）收银主主管25 （四四）前台收收银员25 （五五）后台收收银员25 （六六）信用催催收员25 （七七）夜审员员26（八）日审审员26（九）采购购部经理26（十）食品品采购员26（十一）物物品采购员员

3、26（十二）财财务会计部部经理26（十三）应应收帐核算算员26（十四）总总稽核员26（十五）总总帐工资档档案员26（十六）金金海湾总帐帐员26（十七）往往来帐核算算员27（十八）银银行出纳员员、现金出出纳员27（十九）电电脑系统维维护员27（二十）成成本财产主主管27（二十一）保保管员27（二十二）成成本计划员员27（二十三）成成本核算员员、材料核核算员、票票据复核员员 227（二十四）财财产管理员员28四、财务部部工作规范范 （一一）前台结结账收款工工作规范29 1、散散客结账收收款工作流流程29 2、团团队结账工工作流程31 3、长长包房结账账工作流程程32 4、其其他零星收收款工作流流程

4、32 （二二）外币兑兑换工作规规范33 （三三）各营业业点收银规规范内容与与要求33 1、餐餐厅收银工工作规范33 2、餐餐厅收款核核算流程33 （四四）收入稽稽核工作规规范 366 （五五）信用催催帐工作规规范 377 （六六）客人贵贵重物品保保管的管理理工作规范范 339 （七七）采购工工作规范40 （八八）验收、保管工作作规范41 （九九）年度预预算编制工工作规范42 （十十）会计核核算流程43 1、收收入核算流流程 443 2、支支出核算流流程 444 （十十一）成本本控制核算算流程46 （十十二）验收收、保管核核算流程47 （十十二）电脑脑中心工作作规范48五、财务部部服务工作作质量

5、标准准 （一一）结账收收款部工作作质量标准准49（二）外币币兑换工作作质量标准准49（三）收入入审计工作作质量标准准49（四）信用用催收质量量标准49（五）资金金管理工作作质量标准准49（六）会计计核算工作作质量标准准50（七）综合合计划分析析工作质量量标准50（八）成本本控制工作作质量标准准50（九）财产产管理工作作质量标准准50（十）采购购工作质量量标准50（十一）安安全保卫工工作质量标标准51（十二）电电脑中心工工作质量标标准51六、财务部部管理制度度（一）预算算管理制度度52（二）统计计工作制度度58（三）经济济活动分析析制度59（四）酒店店物价管理理制度61（五）内部部控制制度度63

6、（六）资金金管理制度度65（七）固定定资产管理理制度 667（八）以部部门为中心心的成本管管理制度73（九）物资资管理制度度 78（十）低值值易耗品管管理制度 833（十一）定定额管理制制度 85（十二）酒酒店合同管管理制度 888（十三）酒酒店会计档档案管理制制度 91（十四）采采购管理制制度 92（十五）会会计电算化化管理制度度 95（十六）酒酒店计量管管理制度 977（十七）酒酒店零星费费用现金报报销制度98（十八）办办公室和物物料仓库安安全管理制制度99（十九）人人事管理制制度1000（二十）电电脑中心管管理制度1011（二十一）其其他有关制制度及规定定 1102七、财务部部工作沟通通

7、与协作 （一一）部门内内部沟通与与协作 1033 （二二）与酒店店其它部室室沟通协作作 1103八、酒店财财务状况和和经营成果果的考评 1077九、附录：业务报表表 1、餐饮饮成本、毛毛利率测算算表 110 2、收银银员缴款登登记表 1111 3、客账账日报1112 4、外币币兑换明细细表1113 5、外汇汇兑换日、月报表1114 6、送件件回单1115 7、代客客支款通知知单1116 8、库存存现金、银银行存款、出纳报告告单1117 9、财产产缴回单1118 10、支支票领用单单 1119 11、借借款单 120 12、冲冲账单1121 13、采采购用款申申请单 122 14、工工程材料用用

8、料清单 1123 15、存存货盘点明明细表1224 16、食食品原料进进货报告单单1225 17、食食品原料进进货单1226 18、物物资验收入入库单1227 19、零零星物品申申购单1228 20、部部门申请购购物单1229 21、物物资计划采采购表1330 22、财财产转移单单1331 23、财财产领用单单1332 24、签签订协议合合同审批书书1333 25、预预收款收据据遗失单1334 26、营营业款长、短差错报报告单1335 27、应应收账款账账龄分析表表1336 28、对对账通知书书1377 29、酒酒店结账通通知书1338 30、付付 账 授 权 书139 31、客客房优惠收收费

9、通知单单1440 32、划划号单1441 33、发发票购买领领用记录1442 34、酒酒水进销存存日报表1443 35、总总 出 纳 报 告144 36、现现金收入日日报1445 37、营营业日报1446财务部概述述财务部是负负责酒店经经营计划及及决算、财财务管理、财产物资资管理、采采购管理等等强化统一一管理的职职能部门，和和为客人提提供出纳兑兑换服务的的业务部门门。它的主主要任务是是为酒店经经营管理者者加强计划划、财务、财产和物物资管理进进行指导、监督和整整改，并为为增加营业业收入、提提高经济效效益、降低低成本和费费用当好参参谋和助手手，不断提提高酒店的的经济效益益。财务部以“以市场为为导向

10、，以以效益为中中心，以质质量为生命命”的管理方方针，积极极配合各营营业部门和和非营业部部门科学地地制定和审审核年度营营收、成本本、费用和和经营利润润的预算计计划，做好好决算工作作；及时掌掌握酒店经经营管理和和财务信息息，按月、季作出经经济活动分分析，适时时提出改善善经营管理理、加强成成本控制,提高经济济效益的建建设和措施施；严格执执行国家规规定的财务务制度，遵遵守有关财财经纪律，不不断完成各各项财务管管理制度，并并督促相关关人员严格格贯彻执行行；及时完完成收支核核算，做好好财务报表表，正确核核算营业成成本、费用用和经营利利润，做好好财务分析析；管理和和控制各项项资金，做做好资金收收支计划与与平

11、衡工作作，严格检检查备用金金的使用情情况，严格格执行库存存现金限额额制度；认认真做好各各收银点的的收银服务务与管理，负负责并协同同营业部门门及时催收收应收帐款款；负责酒酒店财产和和物资采购购的审核、登记、检检查、调拨拨以及日常常管理工作作，最大限限度地降低低物料采购购成本；建建立和健全全酒店电算算化管理制制度，完善善其功能和和作用，为为酒店的经经营管理服服务。一、财务部部组织机构构图及岗位位设置图（一）组织织结构图财务部成本财产部财务会计部采购部结账收款部仓库保管计划分析成本核算核算员资金组食品采购物品采购后台收银前台收银财务部经理（二）岗位位设置图财务会计部经理采购部经理成本财产主管收银主管

12、后台领班后台收银员信用催收员夜审员日审员物品采购员食品采购员应收账核算员总稽核员总账工资档案员酒店总账员往来账核算员银行出纳员现金出纳员电脑系统维护员保管员成本核算员成本计划员材料核算员财产管理员票据复核员前台收银员二、财务部部岗位职责责（一）财务务部经理管理层级级关系直接上级：酒店总经经理直接下级：财务会计计部经理、收银主管管、成本财财产主管、采购部经经理岗位职责责执行酒店总总经理的经经营管理指指令，向其其负责并报报告工作。全面负责责酒店的计计划和财务务管理工作作和计划财财务部的日日常管理工工作，并实实施会计基基础工作的的规范化和和强化计划划财务监管管力度。参与企业的的生产经营营、基本建建设

13、投资、更新改造造等重大问问题的决策策，监督并并控制各项项资金的使使用，确保保各投资项项目的资金金合理使用用。参与对对重大投资资、重大经经济合同与与协议的事事前研究，认认真做好可可行性报告告，为总经经理决策提提供依据。认真贯彻执执行“会计法”等国家有有关财经政政策和法规规，严格遵遵守财经纪纪律和有关关行业的财财务制度，并并根据有关关精神制定定具体的实实施办法，补补充规定和和财务核算算流程。参与酒店年年度综合计计划的编制制，组织和和负责酒店店经营计划划和财务收收支计划的的编制。检检查各项计计划的执行行情况，督督促各部门门贯彻实施施计划以保保证酒店的的各项经济济指标全面面完成。组织财务人人员，定期期

14、开展财务务分析工作作，考核经经营成果，分分析经营管管理中存在在的问题，及及时向领导导提出建议议，促使企企业不断提提高管理水水平。负责做好资资金管理，正正确合理调调度资金，加加速回笼应应收账款，提提高资金使使用效率。加强成本核核算、费用用控制和财财产物资的的管理，组组织定期开开展对在用用固定资产产、低值易易耗品和在在库物资的的检查盘点点，确保企企业财产、物资的合合理使用和和安全管理理。负责审批酒酒店的采购购计划、费费用开支等等各项付款款计划，对对重大开支支项目报总总经理审批批。参与酒店信信用政策和和物价政策策的制定。负责信用用权限的审审批，定期期组织物价价检查。10、组织织制定财务务部各岗位位的

15、岗位责责任制，负负责考核、监控员工工的工作质质 量量，并负责责组织指导导和协助各各部门做好好计划、预预算、成本本、资金、财 产产等财务管管理工作。11、负责责本部门员员工的服务务宗旨教育育和岗位业业务培训工工作，做好好对员工的的 任任用、晋升升、调动、奖励工作作。12、负责责本部门员员工的思想想教育和业业务提高，并并深入开展展“批判、创创新” 活活动，定期期组织召开开本部门的的政治学习习和业务学学习会议，抓抓好本部门门 的的内部管理理工作和精精神文明建建设。（二）外协协兼文员 管理层级级关系直接上级：财务部经经理岗位职责责执行财务部部经理的工工作指令，向向其负责并并报告工作作。负责起起草、誉写

16、写、打印财财务部有关关文件、报报告。负责本部门门各种文件件、通知、信件、报报表和报刊刊信息资料料的收发、登记、传传阅及保管管工作，及及时分类立立卷归档。做好财务部部有关会务务工作，掌掌握会议决决议情况，做做好各项财财务工作情情况收集、汇总及总总结、编写写纪要。负责财务部部人员的考考勤、领发发工资、奖奖金、津贴贴等内勤工工作。负责拟订本本部门所需需财产和物物品的计划划，负责本本部门使用用财产的帐帐务和实物物管理。负责做好本本部联系业业务的接待待工作，做做好与各部部门的协调调沟通工作作。（三）收银银主管管理层级级关系直接上级：财务部经经理直接下级：后台领班班、前台收收银员岗位职责责执行财务部部经理

17、的工工作指令，向向其负责并并报告工作作。负责结结帐收款部部的日常管管理工作，做做好本部门门各项工作作的组织、指挥和协协调，保证证结帐收款款工作有条条不紊、准准确及时。坚持“让客客人完全满满意”的服务宗宗旨，负责责督导结帐帐收款规章章制度和工工作程序的的执行，做做到高效优优质。负责审核各各项营业收收入与报表表，对于本本部门工作作完成的质质量、报表表的正确与与否负全面面责任。做好对客户户信用的评评估工作，督督导本部门门信用政策策的执行。组织人员认认真做好应应收账款的的催收工作作，及时处处理各种逃逃账和疑难难问题，并并负责与各各营业部门门业务的协协调工作。负责检查和和控制各项项收费的折折扣、优惠惠以

18、及冲帐帐、调整等等帐务处理理，并审核核相关的报报表。负责编制客客帐分析表表，及时反反映月末的的结帐、对对帐、盘点点工作，每每月向总经经理、财务务部经理提提供酒店应应收帐款、客帐余额额报告。负责本部门门员工的培培训、考核核工作，提提供下属员员工的任用用、晋升、调动、奖奖励的资料料。督促检查本本部门员工工执行备用用金和外汇汇管理规定定以及营业业款的按时时解交，定定期、不定定期地抽查查各项业务务周转金。10、做好好安全保卫卫和环境卫卫生工作，抓抓好班组精精神文明建建设。（四）前台台收银员管理层级级关系直接上级：收银主管管岗位职责责执行主管的的工作指令令并报告工工作。负责责住店宾客客各项费用用的结算工

19、工作。输入入并核对住住宿费用及及餐饮、客客房酒吧、电话、康康乐、洗衣衣、理发、鲜花等费费用单据，发发现问题及及时通知有有关部门。负责住宿预预收款的足足额收取，及及欠款催收收工作，并并做好催收收记录。负责超信用用限额的信信用卡的授授权工作。负责编制收收银日报并并确保帐单单、交款单单与收银员员日报一致致。按时解交营营业款项，认认真做好交交接班手续续和情况记记录。认真细致地地做好客人人贵重物品品的保管、存取工作作。按照银行的的有关规定定做好外币币兑换工作作。准确掌握当当日外币牌牌价，严格格执行外币币兑换制度度和操作规规程。熟悉掌握各各种外币现现金票面额额、支票和和信用卡，熟熟悉现钞、支票、信信用卡的

20、真真伪识别方方法。如有有疑问立即即同银行有有关部门联联系。10、妥善善保管好各各种货币、凭证，按按时复核，每每天做好兑兑换日报表表，并及 时时与银行做做好收款的的交换。11、兑换换中发生差差错，应及及时汇报，及及时处理。（五）后台台收银员管理层级级关系直接上级：后台领班班岗位职责责执行后台领领班的工作作指令，向向其负责并并报告工作作。熟练掌握各各种经营品品种的价格格，准确开开列各种发发票帐单。按照规章制制度和工作作流程进行行业务操作作，遇有客客人签字转转帐的帐单单，应及时时查对房号号、姓名、离店日期期，并及时时进行转帐帐业务处理理。保管好帐单单、发票，并并按规定使使用、登记记。熟悉掌握收收款机

21、的操操作技术，熟熟悉收款业业务知识和和服务规范范。熟悉酒店优优惠卡的使使用规定、消费项目目可打折范范围和领导导批免权限限。每天核对备备用周转金金，不得随随意挪用，借借给他人；对每天收收入的现金金必须做到到日结日清清，“长缴短补补”，不得“以长补短短”，发现长长短款必须须及时查明明原因，及及时向后台台领班汇报报。完成当班营营业日报、财务报表表。当班结束后后，认真签签阅交接班班登记簿，及及时交接当当日营业款款项、当班班报表、帐帐单，明确确当天应处处理的业务务。10、做好好设施设备备的维护保保养工作和和环境卫生生工作。（六）信用用催收员管理层级级关系直接上级：财务部经经理岗位职责责 执行财务部部经理

22、的工工作指令并并报告工作作。经常对客户户的信用程程度进行调调查咨询，定定期或不定定期的编制制客户的资资信情况表表，送有关关部门以供供决策参考考。及时掌握各各客户的欠欠款情况，对对超信用限限额的应收收帐款，应应及时催交交。对按月结帐帐的长住客客户，到期期及时联系系催收。采取积极措措施加速欠欠款追收，避避免坏帐损损失，使应应收帐款控控制在定额额范围内。（七）夜审审员管理层级级关系直接上级：财务部经经理岗位职责责执行财务部部经理的工工作指令并并报告工作作。稽核酒店当当日各营业业点交来的的各种帐单单、票据和和每班的收收款报表。稽核当日各各种消费项项目明细表表。稽核各种签签单、挂帐帐及信用卡卡，并与应应

23、收帐款明明细帐核对对。稽核各种优优惠折扣、手续是否否完备，并并编制优惠惠折扣明细细统计表。完成各营业业部门的夜夜间核算报报表。完成每日营营业收益情情况报表。完成每日现现金结算情情况报表，包包括客人人人数、平均均消费、餐餐次、营收收等情况，交交成本管理理部据以填填制成本报报表。负责每日营营业点收银银机的清机机工作。10、记录录收款工作作中存在的的问题，对对夜间未能能处理的事事项作好交交班记录。（八）日审审员管理层级级关系直接上级：财务部经经理岗位职责责执行部经理理的工作指指令并报告告工作。审核收银员员完成的各各种报表，收收银员所做做的报表和和收银机的的清机报表表、电脑报报表是否一一致，以及及报表

24、是否否跳号。审核昨日夜夜审员完成成的报表是是否按收银银员提供的的资料完成成，报表是是否平衡、完整。审核前台当当天未结客客帐的余额额是否正确确。审核酒店营营业收益情情况报告表表和现金结结算情况报报告表。完成各部门门收入明细细表，做收收入凭证。检查入住登登记表上的的签字是否否一致。对各旅行社社、挂帐单单位的帐目目进行整理理复核，并并转送财务务部催收。对夜审员发发现的尚未未处理的问问题要及时时了解和处处理，并将将处理结果果报财务部部经理。10、每日日把各类报报表按日期期、序号存存放，月末末装订成册册。11、认真真检查收银银工作，揭揭示问题，提提示改进意意见，杜绝绝弊端苗子子。（九）采购购部经理管理层

25、级级关系直接上级：财务部经经理直接下级：食品采购购员、物资资采购员岗位职责责执行财务部部经理的工工作指令，向向其负责并并报告工作作。全面负负责酒店物物资食品采采购工作。熟悉市场行行情和信息息，沟通物物资供货渠渠道，坚持持货比三家家的规定，努努力降低物物资食品采采购成本，为为酒店提供供价格合理理质量好的的各类物资资及食品。熟悉酒店物物资使用情情况和库存存物资动态态，会同有有关部门根根据实际经经营情况，合合理、科学学地编制年年度、季度度、月度采采购计划。积极配合搞搞好物资食食品管理工工作，加强强成本财产产管理部联联系，做好好物资平衡衡工作，及及时处理呆呆滞物资，加加速物资周周转。制订物资采采购程序

26、，建建立各项物物资采购管管理制度，提提出对物资资采购工作作责任制和和考核的奖奖惩措施。主动协调与与酒店内其其他各部门门的关系，经经常倾听使使用部门对对物资采购购工作的意意见，及时时改进采购购工作。加强采购合合同的管理理，严格合合同条款的的把关，认认真执行合合同法，确确保经济合合同的合法法履行。负责审核所所有采购申申请单、订订货单，并并将审核意意见报请总总经理和财财务经理审审批。抓好采购部部门的日常常管理工作作，抓好部部门员工的的日常培训训，加强员员工的组织织纪律性，认认真贯彻财财务部经理理下达的各各项工作指指令。（十）食品品采购员管理层级级关系直接上级：采购部经经理岗位职责责执行采购部部经理的

27、工工作指令并并报告工作作。负责酒酒店日常食食品原料，包包括：鲜货货，干货，酒酒水等采购购。熟悉酒店的的经营情况况，掌握对对各类食品品原料的需需用要求，及及时了解市市场的供应应情况，掌掌握季节性性的产品特特性和价格格变换，对对市场上的的新产品、新价格及及时向领导导汇报。要确保每样样采购的食食品原料的的质量、规规格、等级级、包装、份量、数数量、价格格均符合采采购要求，对对产品质量量有较高的的鉴别能力力。在食品原料料进库前，要要严格验收收制度，一一旦发现问问题，应立立即采取退退货措施。食品原料进进货要严格格按酒店业业务的实际际情况出发发，根据不不同品种的的不同要求求，一次性性批量不宜宜大，防止止原料

28、积压压、变质，要要确保食品品原料的新新鲜度。食品原料进进货要注意意仪器的生生产期，不不进即将到到期的食品品，过期食食品一律不不进，确保保食品卫生生。积极参加业业务培训，不不断提高工工作质量，遵遵守酒店的的各项规章章制度，及及时完成领领导下达的的每项工作作任务。对各部门的的申购单和和申购计划划做好报价价，核价和和填制工作作，并报有有关人员审审批。做好食品的的月度、季季度、年度度采购计划划。10、审核核各厨房每每天报来的的鲜活原料料和蔬菜申申购单。11、与厨厨房以及各各使用部门门保持密切切联系，并并及时了解解库存物资资储备和耗耗 用用情况。（十一）物物品采购员员管理层级级关系直接上级：采购部经经理

29、岗位职责责执行采购部部经理的工工作指令并并报告工作作。负责酒酒店物品采采购工作和和各种物品品月度、季季度、年度度采购计划划的编制。熟悉酒店各各部门对物物品需用要要求以及仓仓库存货情情况，掌握握物品市场场的供应情情况以及各各类物品的的价格行情情和信息。物品采购以以采购计划划为依据，对对计划的急急需物品应应严格按追追加计划和和限额申购购等有关手手续齐全后后方可实施施采购。批量大的订订制物品要要签订购货货合同，并并严格审核核合同条款款报领导审审批后方可可实施订货货。采购的物品品要确保价价格合理、质量可靠靠，对不符符合采购要要求的物品品负责办理理退货或调调换工作。与仓库保管管员经常沟沟通，及时时了解库

30、存存情况，发发现物品积积压现象即即向采购部部经理汇报报，及时采采取措施，防防止盲目采采购而造成成的库存积积压。采购完毕，要要汇同仓库库搞好物品品入库的验验收工作，及及时将发票票、验收单单、入库单单一并交财财务会计部部办理结清清手续，不不得随意拖拖账和挂账账。遵守酒店各各项规章制制度，服从从采购部经经理的工作作安排，保保质保量地地完成各项项采购任务务。对各部门申申购单和申申购计划做做好价格的的估价，核核价和填制制工作，坚坚持货比三三家的规定定，并报有有关人员审审批。10、负责责对所有物物品的商标标、包装，各各种许可证证的检查，防防止假冒伪伪劣商 流流入酒店。11、对酒酒店大修改改造用材料料，要求

31、供供货商实行行报价，报报价单送总总经理审批批。12、采购购中遇到最最多、体积积大、份量量重的货物物要注意运运输安全和和物资安全全。13、严格格执行财务务制度，把把好购货合合同关，办办理好结账账手续，验验收入库要要 做到到：货物数数量、质量量与采购要要求相符。（十二）财财务会计部部经理管理层级级关系直接上级：财务部经经理直接下级：应收帐款款核算员、总稽核员员等岗位职责责执行财务部部经理的工工作指令，向向其负责并并报告工作作。负责财财务会计部部的日常管管理工作。坚持贯彻、执行各项项财务制度度，严格遵遵守财经纪纪律，协助助财务经理理制定酒店店财务会计计制度，不不断提高财财务会计的的工作质量量。配合财

32、务部部经理抓好好财务管理理、预算管管理、会计计核算等工工作，参与与酒店重大大经济活动动的预测和和经营决策策，提供可可靠的会计计决策信息息，为总经经理和财务务部经理当当好参谋助助手。组织编制酒酒店财务收收支预算和和酒店总预预算。负责酒店各各项计划指指标的分解解落实，加加强计划完完成情况的的控制监督督和检查考考核。做好好经济活动动分析工作作。加强对资金金的管理。组织编制制资金计划划，考核资资金使用情情况。合理理运用资金金，提高资资金使用效效率。协助财务部部经理审批批计划内各各项费用支支出和物资资采购等款款项的支付付。按权限限控制计划划外费用的的支付。负责完成各各项税金等等上缴工作作。参与拟订重重要

33、经济合合同和协议议。10、组织织编制会计计报表，负负责向总经经理、财务务部经理报报告财务状状况和经营营 成成果，审查查对外提供供的会计资资料。11、负责责督促合同同和会计档档案管理工工作。12、加强强与银行、税务及有有关部门的的联系，做做好筹资融融资等资金金运作工作作。13、组织织本部门员员工的政治治、业务学学习培训，负负责员工的的工作质量量考核， 提提供下属员员工的任用用、晋升、调动、奖奖励的资料料，关心员员工的思想想情 况况，抓好班班组文明建建设。（十三）应应收帐核算算员管理层级级关系直接上级：财务会计计部经理岗位职责责执行财务会会计部经理理的工作指指令并报告告工作。负责全酒店店的应收帐帐

34、款收款结结算工作。熟悉了解酒酒店对外签签订的结算算协议、合合同、纪要要的收费标标准、结帐帐方式，并并负责保管管这些协议议、合同或或纪要。审核前台收收银转来的的有关转帐帐发票是否否与有关协协议、合同同、纪要价价相符，复复核帐单金金额，并与与夜审报表表核对，发发现问题及及时处理。负责核算及及检查酒店店发生的所所有应收帐帐款帐目，及及时登帐并并反映客户户欠款情况况，确保应应收帐款帐帐户的正确确性。按合同、协协议等规定定的时间及及时核对后后把结算清清单、帐单单书面通知知付款单位位付帐，并并加强检查查的收款情情况，做好好催收工作作，防止错错结、漏结结、迟结。每月编制应应收帐款报报告志和帐帐龄分析志志。分

35、析应应收账款的的回收情况况，准备每每月信贷会会议所需资资料。对未按合同同、协议规规定时间把把帐款汇交交酒店的客客户，应积积极采取措措施，组织织催讨，并并将欠款情情况和催讨讨情况书面面报告部门门经理。（十四）总总稽核员管理层级级关系直接上级：财务会计计部经理岗位职责责执行财务会会计部经理理的工作指指令并报告告工作。具具体负责酒酒店的会计计核算工作作。根据各项财财务支出计计划、购销销合同、申申购报告等等，审核所所有自制和和外来原始始凭证是否否符合要求求、手续签签章是否齐齐全、有没没有超越计计划标准范范围等。在规定的权权限范围内内，对各项项预算开支支进行审核核，对包括括基建购量量、维修等等经过审计计

36、和领导批批准的预算算项目按合合同条款把把好关，协协助部门经经理控制资资金的使用用。检查所有收收款凭证、付款凭证证和转帐凭凭证的会计计核算内容容是否准确确规范和完完整、附件件是否齐全全。审核前台抵抵减收入的的各种凭证证是否符合合规定。审核各项费费用、税金金的计提是是否正确。检查会计帐帐簿的记帐帐单和打印印、装订质质量是否符符合要求，抽抽查帐帐、帐表是否否相符。审核各类会会计报表、统计报表表是否符合合规定的编编报要求。审核工资标标准及发放放变动情况况表。审核核工资发放放表与工资资发放现金金是否相符符、手续是是否完备。10、收集集会计核算算资料，配配合计划分分析员一起起协助部门门经理做好好酒店经济济

37、 活活动分析工工作。11、协助助部门经理理做好对下下属员工的的培训、工工作考核并并做好相应应记录。12、分析析资金运作作质量，检检查货币资资金和往来来帐户情况况，考核各各环节资金金 占占用，提供供有关分析析资料。13、检查查、监督货货币资金的的安全防范范工作。（十五）总总帐工资档档案员管理层级级关系直接上级：财务会计计部经理岗位职责责执行财务会会计部经理理的工作指指令并报告告工作。负责酒店各各类发票、单据的管管理工作。检查酒店所所有发票、正式收据据、有价票票证的使用用情况和销销号工作，及及时清理漏漏号、跳号号单据，发发现问题向向核算管理理人员反映映。负责对各类类会计凭证证的整理、装订、保保管工

38、作。按照档案管管理的有关关规定，认认真做好财财务会计档档案的建册册、立卷、归档，妥妥善保管好好会计凭证证、帐册报报表。财务会计档档案未经许许可，不得得调阅、外外借。确因因需要查阅阅会计档案案的要经财财务会计部部经理同意意。严格按照国国家财政的的有关规定定，按会计计档案保管管年限销毁毁过期档案案，办理审审批手续，做做好销毁记记录。（十六）金金海湾总帐帐员管理层级级关系直接上级：财务会计计部经理岗位职责责执行财务会会计部经理理的工作指指令并报告告工作。负负责核算总总分类帐户户，处理核核算过程中中的帐务沟沟通。进行月底会会计核算转转帐、计算算利润或亏亏损。完成总帐与与明细帐、一级帐与与二级帐会会计核

39、对，做做好相应调调帐记录，保保证帐帐相相符。做好转帐凭凭证的电脑脑输入，记记帐和会计计帐簿打印印工作。负责各项税税金及应缴缴款项的核核算、计提提，办理结结算手续。负责酒店保保险业务，做做好续保承承付保费和和索赔工作作。编制各类会会计报表，保保证帐表相相符。根据酒店和和部门需要要，提供会会计核算数数据。（十七）往往来帐核算算员管理层级级关系直接上级：财务会计计部经理岗位职责责执行财务会会计部经理理的工作指指令，并报报告工作。负责酒店暂暂收、暂付付、应收、应付等往往来帐户核核算，正确确及时反映映酒店与客客户间的债债权债务情情况。加强对往来来帐款结算算的管理，尤尤其应压缩缩各类应收收暂付款余余款，加

40、速速资金回笼笼。负责及时对对营业收入入及应收帐帐户进行登登记核对，做做到帐帐相相符。与供应商的的借贷付款款合同，合合理安排付付款计划，办办理有关财财务结算手手续。负责对已收收回款项的的收据进行行核销，如如果发现超超过规定期期限而未经经核销，如如果发现超超过规定期期限而未经经核销的收收款收据，要要及时查询询签收人。做好往来帐帐户凭证的的制作、电电脑输入、记帐和打打印帐簿工工作。月末对其他他应收帐款款明细帐的的结余金额额制表反映映，报送财财务部经理理。配合部门经经理不定期期对酒店各各部门备用用金进行检检查。（十八）银银行出纳员员管理层级级关系直接上级：财务会计计部经理岗位职责责执行财务会会计部经理

41、理的工作指指令并报告告工作。负责酒店的的营业收支支和一切往往来款项的的银行结算算业务。严格执行银银行有关结结算制度规规定，对稽稽核人员审审核签章、手续齐备备的付款凭凭证进行复复核后办理理付款手续续。审核支票内内容，确保保收入支票票和付出支支票正确无无误。配合财务会会计部经理理根据酒店店经营计划划、基建投投资计划等等编制现金金流量表与与资金预算算表。加强与银行行的联系，做做好酒店筹筹资融资和和具体工作作。监督资金计计划的执行行。合理调调配资金，保保证酒店各各项计划实实施所需资资金，提高高资金利用用和周转效效率。办理资金报报批手续，审审核应付款款帐单，检检查合同结结算执行情情况，控制制掌握最佳佳结

42、算时间间。负责资金核核算，编制制各项资金金报表，正正确反映资资金动态。10、编制制银行出纳纳报告和打打印银行日日记帐。11、按日日核对银行行存款余额额，填制银银行存款余余额调节表表，并及时时解决与银银 行存存款余额的的差异。调调整银行未未达款项，使使酒店银行行帐余额有有银行对 帐单单余额保持持一致。12、随时时掌握各个个开户银行行存款余额额，并每天天作出报告告保证银行行收支的有有 序进进行。13、加强强对银行空空白支票的的管理，按按照酒店支支票领用规规定做好支支票的领用用 记录录和核销工工作。14、做好好信用卡业业务的汇总总、解交和和财务处理理。加强与与银行信用用卡的联系系， 协调调信用卡入入

43、帐中出现现的问题。（十九）现现金出纳员员管理层级级关系直接上级：财务会计计部经理岗位职责责执行财务会会计部经理理的工作指指令，并报报告工作。负责酒店店各项营业业收入的现现款清点及及汇总和解解交银行。严格执行有有关现金管管理制度的的规定，对对稽核人员员审核签章章、手续齐齐备的付款款凭证进行行复核后办办理现金付付款手续。编制现金出出纳报告和和打印观念念日记帐簿簿。按银行规定定限额提取取库存备用用金，保证证一定量零零票，确保保各种日常常经营的需需要。负责库存现现金的安全全。（二十）电电脑系统维维护员管理层级级关系直接上级：财务会计计部经理岗位职责责对电脑系统统各部、各各机进行经经常性的维维护、保养养

44、工作，保保障电脑中中心的电脑脑主机、各各部门的终终端机正常常运转，操操作正常。对于系统硬硬件及软件件出现故障障、错误及及时处理，并并报告本部部门经理，以以便使子系系统尽快恢恢复正常。对任何操作作要认真、细致、准准确，不准准抱有尝试试，进行无无把握及非非授权的指指令操作。安排人员认认真完成数数据的备份份工作和当当班资料归归档工作，协协助有关部部门编制和和打印各种种报表，并并做好数据据保密工作作。负责培训和和辅导各部部门使用电电脑人员正正确操作硬硬件及使用用软件，熟熟悉操作程程序，并懂懂得利用电电脑功能去去管理业务务。保持机房适适当的温度度、温度及及环境卫生生，并做好好交接班记记录。协助有关部部门

45、维护与与电脑统计计相关的设设备，以保保证酒店工工作良性运运转。保证网络的的安全性，及及时查杀各各种病毒，密密切注意特特殊日期病病毒的发作作。做好电脑设设备维修所所需备品、备件计划划和机房用用品计划，并并做好所有有资料、文文件、数据据的归类存存档的管理理工作。10、掌握握各终端机机操作人员员使用号码码，控制各各功能操作作密码，对对违反操作作 规规定的人员员进行干预预，并作出出记录，提提出处理意意见，向部部门经理报报告。111、经常注注意、搜集集、分析、整理国内内外酒店管管理计算机机信息和资资料，并 结结合本酒店店行业特点点进行更新新改造，完完善现行系系统。（二十一）成成本财产主主管管理层级级关系

46、直接上级：财务部经经理直接下级：成本计划划员、保管管员等岗位职责责执行财务部部经理的工工作指令，向向其负责并并报告工作作。负责成本控控制部的日日常管理领领导工作，做做好成本核核算、成本本预测、成成本控制、成本计划划及成本分分析工作，并并负责指导导各责任部部门做好相相关工作。负责酒店在在用、在库库固定资产产及各种财财产物资的的管理及固固定资产增增加、转移移、报废、调拨、外外借的审核核，并报财财务部经理理或总经理理作最后审审批。组织材料和和成本的核核算，做到到数据真实实、及时、完整、帐帐帐、帐表表、帐物三三相符，及及时反馈信信息，为成成本预测和和控制工作作提供依据据。负责组织编编制年度、月度的成成

47、本计划和和费用预算算工作，并并分解指标标到各负责责部门。组织本部门门各岗位做做好成本管管理的基础础工作，建建立各项原原始记录，严严格计量验验收，负责责各项消耗耗定额的修修订、检查查和分析。做好费用的的审核、核核算和控制制工作。做好月度、季度、年年度成本费费用的定期期分析和专专题分析，考考核成本费费用计划的的执行情况况，随时揭揭示问题、分析原因因，提出改改过措施或或在授权范范围内行使使成本费用用否决权。掌握库存物物资动态，控控制物资库库存储备量量，按时组组织编制年年度、季度度、月度的的物资申购购计划，在在保证供应应、合理储储备的基础础上，加速速库存资金金的周转，负负责呆滞物物资的处理理考核，落落

48、实存货资资金周转天天数的指标标。10、严格格按照规定定要求，负负责组织落落实外购物物资的验收收、入库工工作，加强强 与与采购部门门的工作联联系，监督督、控制采采购成本。11、负责责对本部门门的员工的的考核，提提供对下属属员工的任任用、晋升升、调动、 奖奖励的资料料。12、负责责本部门员员工的思想想教育和业业务接待培培训，提高高部门员工工整体素质质， 协协调、组织织好各岗位位工作。（二十二）保保管员管理层级级关系直接上级：成本财产产主管岗位职责责执行主管工工作指令并并报告工作作。入库物资到到货后，根根据入库单单，发票或或验收单认认真进行数数量和质量量的复验。负责物资的的保管、发发放工作，做做到保

49、证供供应，合理理储备，安安全卫生，合合理利用仓仓库，分门门别类保管管好各类物物品保持库库房整洁、卫生、要要做到先进进先出，防防止损耗变变质，每月月向主管报报告呆滞物物品信息。严格执行领领发制度，发发放物资一一定要凭手手续齐全的的领料单，直直接进厨房房的鲜活货货要负责落落实收货人人签字认可可。与供应部门门及时沟通通信息，制制订各种物物资存量的的最高、最最低储备定定额，并及及时根据定定额督促申申购进货。建立一物一一卡制度和和永续盘存存制度，根根据入库单单和领料单单及时登记记货卡，经经常核对实实物，做到到日清、旬旬对、月盘盘，保持卡卡、物相符符，月底与与材料核算算员核对做做到账物相相符。清仓盘点中中

50、如发现差差错、盈损损应及时查查明原因，上上报处理。负责编制年年度、季度度、月度物物资申购计计划。（二十三）成成本计划员员管理层级级关系直接上级：成本财产产主管岗位职责责执行主管的的工作指令令并报告工工作。负责准确核核算成本费费用，确保保报表质量量。会同有关部部门建立和和健全各项项原始记录录，定额管管理、计量量检验、正正规记帐等等制度，为为准确计算算成本，加加强成本管管理提供可可靠依据。负责编制成成本计划和和费用预算算，并按年年、季、月月分解指标标，层层落落实，保证证年度计划划的实现。深入经营部部门，分析析成本、费费用计划执执行情况和和升降原因因，预测成成本发展趋趋势，对照照同行业资资料，提出出

51、降低成本本费用的途途径和加强强成本管理理的建立建建议。负责成本费费用的会计计核算工作作，编制成成本费用的的会计报表表。采取各种形形式开展部部门、班组组的经济核核算，划小小核算单位位，督促控控制成本费费用计划的的执行。兼任物价员员，负责执执行有关物物价政策。负责控制社社会集团购购买力的审审查报批和和登记工作作。10、协助助部门经理理做好对下下属员工的的培训和考考核工作，并并做好相应应记录。（二十四）成成本核算员员管理层级级关系直接上级：成本财产产主管岗位职责责执行主管的的工作指令令并报告工工作。按时、保质质完成各部部门的成本本费用核算算。每日及时按按厨房测算算菜点毛利利率，按餐餐厅测算酒酒水毛利

52、率率。配合协助本本部门经理理与各部门门核算员做做好各项成成本费用管管理工作。（二十五）材材料核算员员管理层级级关系直接上级：成本财产产主管岗位职责责执行主管的的工作指令令并报告工工作。负责各项材材料物资明明细账的传传遍和核算算。负责对入库库单、进货货单与发票票验收单进进行核对。发现差错错及时纠正正，做到制制单有依据据，收、付付账手续齐齐全。每月末编制制进、销、存月报，与与一级账核核对，做到到账账相符符，账表相相符，同时时与仓库实实物进行核核对，如有有损益如实实上报。每月及时归归集记账凭凭据，打印印账册，装装订存档，妥妥善保存。根据酒店综综合经营计计划，各部部门物资申申购计划、消耗定额额及实际消

53、消耗量、供供货方生产产日期及实实际库存情情况，会同同采购部及及各有关部部门编制物物资申购年年度计划和和月度计划划。（二十六）财财产管理员员管理层级级关系直接上级：成本财产产主管岗位职责责执行主管的的工作指令令并报告工工作。具体负责酒酒店在用、在库固定定资产及各各种财产物物资的管理理，并指导导各部门二二、三级财财物账的建建账记账工工作。严格按照规规定办理固固定资产增增加，转移移，报废，调调拨，外借借等手续。负责季末、年末与使使用部门核核对实物账账。组织各使用用部门每年年进行一次次固定资产产的全面清清点，并及及时督促和和协助处理理清点中出出现的盘盈盈、盘亏和和其他问题题。加强对在库库物资的管管理，

54、及时时反馈在库库物资的状状况，向部部门领导和和财务经理理报告。参与固定资资产更新、改造及大大修理计划划的编制。配合做好仓仓库管理，确确保仓库财财产物资的的安全。（二十七）票票据复核员员管理层级级关系直接上级：成本财产产主管岗位职责责执行主管的的工作指令令并报告工工作。负责核对餐餐厅（包括括酒吧、咖咖啡室等）账账单所附取取菜单，酒酒水单与厨厨房和酒水水柜台存根根核对，发发现问题要要及时了解解和处理，并并将处理结结果写入工工作日记，发发现异常情情况要及时时报告主管管。负责及时核核对各餐厅厅、酒吧酒酒水的收、付、存日日报，其酒酒水收入数数量要与当当日仓库领领料单相符符，其付出出数量要与与酒水单总总数

55、相符，其其结存数量量要与实物物保持一致致。在月终终盘点时发发现盈亏要要及时了解解情况，区区分处理，属属于正常消消耗范围内内的，要填填制盈亏报报告单进行行调账处理理，如发现现异常情况况，要及时时报告。确确保在酒水水账、表、物一致的的前提下结结算酒水成成本，保证证成本计算算的正确性性。负责酒店所所有发票和和正式收据据的销号工工作，根据据发放记录录，及时与与已复核账账单销号，发发现漏号、跳号应及及时查问清清楚，对较较长时间未未出现号码码（包括整整本发票）要要认真清理理，负责解解决，并将将情况报告告部经理。三、财务部部工作人员员素质要求求财务部工作作人员必须须具有强烈烈的工作责责任心和敬敬业奉献精精神

56、，坚持持恪守国家家财经政策策法规和酒酒店规定的的财务制度度和规范。忠于职守守，坚持原原则，严于于律已，团团结互助，努努力学习。身体健康康，外貌端端正。职业业道德良好好，行为准准则符合酒酒店员工工手册要要求。各岗岗位的知识识、能力、经历等要要求如下：岗位知识要求能力要求经历要求财务部经理理大学本科或或财经类专专业大专毕毕业以上学学历，会计计师以上职职称。熟悉酒店经经营管理，经经济法、税税法和财经经制度，纪纪律等专业业知识。具有较高的的政策理论论水平。具有较强的的法制观念念，原则性性强，廉洁洁奉公和通通过加强经经济管理、计划管理理和财务管管理，明显显提高酒店店综合经济济效益的能能力。外语流利，通通

57、过酒店外外语A级考核，取取得电脑证证书。五年以上酒酒店财会工工作经历，担担任过三年年以上财务务部主管以以上级别。外协兼文员员中等职业学学校或高中中毕业。熟悉文秘管管理知识，具具有一定的的财务知识识。具有良好的的口头和文文字表达能能力和电脑脑操作技能能。通过酒店外外语B级考核，取取得电脑证证书。二年以上酒酒店财务工工作经历。收银主管大专毕业或或财经类专专业中专毕毕业以上学学历，会计计师职称。掌握财务管管理基础理理论，熟悉悉酒店会计计核算流程程。具有业务实实施和组织织、管理能能力。外语流利，通通过酒店外外语A级考核，取取得电脑证证书。三年以上酒酒店财务工工作经历。前台、和后后台收银员员中专毕业。掌

58、握前台收收银专业知知识。具有一定的的业务实施施能力。通过酒店外外语B级考核，取取得电脑证证书。二年以上酒酒店工作经经历。信用催收员员中专毕业。具有销售和和预订知识识。具有较强的的业务实施施和中外文文语言表达达能力。通过酒店外外语A级考核，取取得电脑证证书。二年以上前前台收银或或夜审工作作经历。日审员、夜夜审员中专毕业。具有一定的的财务知识识。具有财务稽稽核实施能能力。通过酒店外外语B级考核，取取得电脑证证书。从事酒店财财务工作11-2年或或担任收银银员工作两两年以上。采购部经理理大专以上学学历，助理理经济师以以上职称。熟悉经济法法规和酒店店采购业务务。具有业务实实施、组织织管理、协协调公关的的

59、能力。通过酒店外外语B级考核，取取得电脑证证书。五年以上酒酒店采购工工作经历，担担任过三年年以上采购购主管。物品、食品品采购员中专毕业或或同等学历历。掌握市场情情况和商品品知识和酒酒店采购管管理制度。具有实施分分管采购品品种的采购购能力。通过酒店外外语B级考核。一年以上酒酒店物资管管理经验。财务会计部经理理大专以上财财经类专业业毕业，会会计师职称称。熟悉有关财财税法规、政策。掌握财务管管理基础理理论。具业务实施施、组织、管理、协协调公关、语言文字字表达和理理解判断能能力。通过酒店外外语B级考核，取取得电脑证证书。五年以上酒酒店财务工工作经历，担担任过二年年以上会计计主管。应收账款核算员中专毕业

60、。具有本岗位位专业知识识。具有一定的的业务实施施能力。通过酒店外外语B级考核，取取得电脑证证书。二年以上酒酒店财务工工作经历。总稽核员大专财经类类专业毕业业或同等学学历，助理理会计师以以上职称。具有一定的的财务管理理基础理论论知识，熟熟悉有关财财税政策和和制度。掌握酒店会会计核算流流程，有一一定管理能能力。通过酒店外外语B级考核，取取得电脑证证书。三年以酒店店财务会计计核算工作作经历。总帐工资档案员员中专财经类类专业毕业业，会计员员以上职称称。掌握会计档档案管理知知识。 通通过酒店外外语B级考核，取取得电脑证证书。一年以上酒酒店收银或或核算工作作经历。总帐员大专财经类类专业毕业业或同等学学历，