公司银行账户管理标准

1、 银行账户管理标准1 范围本标准规定了集团公司银行账户的开立、变更、撤销等管理内容。本标准适用于集团公司集团总部及二级单位银行账户管理。2 规范性引用文件及术语和定义2.1 规范性引用文件下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅注日期的版本适用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。 公司银行账户管理办法2.2 术语和定义下列术语和定义适用于本标准。2.2.1 银行账户指集团公司及下属各单位在金融机构、股份公司各级资金中心及集团公司各级资金中心开设的银行账户。3 职责3.1 集团主管领导职责3.1.1 审批各单位提交的新开银行账户申请

2、。3.2 集团总会计师职责3.2.1 审批各单位提交的开户/销户、变更的银行账户申请。3.3 集团财务部职责3.3.1 审核各单位提交的开户/销户、变更的银行账户申请。3.3.2 对各单位银行账户开设、使用、变更、撤销进行管理和监督。3.3.3 对各单位开设的银行账户进行备案。3.3.4 其他与银行账户相关工作。3.4 二级单位财务部职责3.4.1 准备需要开户/销户、变更银行账户相关资料。3.4.2 提交银行账户开户/销户、变更申请。3.4.3 管理本单位开户/销户、变更的银行账户。4 银行账户管理的目的与风险4.1 集团公司银行账户管理目的是进一步提高规范所属企业银行账户管理，保证企业资金

3、安全，避免多头开户，减少闲置账户。4.2 集团公司银行账户管理的原则包括：统一管理的原则；分公司和集团公司两级审批的原则；规范使用的原则。4.3 集团公司银行账户管理的关键绩效指标包括： 银行账户开户、销户/变更办理的及时性； 是否符合集团内部规定。4.4 集团公司银行账户管理需应对的主要风险包括：银行账户未及时办理销户级变更手续，导致账户久悬，影响集团公司所有银行账户的使用。5 银行账户管理内容5.1 银行账户管理总则5.1.1 集团公司实行开销户审批制度，即所有外部银行账户的开设和销户必须报集团公司审批。银行账户管理按照集团公司、二级单位集中管控原则，严控开户数量，严格审批程序。对于未经集

4、团公司审核批准的外部银行账户，集团公司一概视为“账外账”进行处理。5.1.2 京内各区域分公司、专业分公司等非法人单位原则上不得在各商业银行开立账户，只能在中国铁建财务公司及集团公司资金中心开立银行账户。5.1.3 各区域分公司、各子公司禁止私自开设共管账户及监管账户，确实属于生产经营所需必须开设的，需报集团公司批准，并严格执行开立、撤销银行账户的相关规定。5.2 银行账户的开立及授权5.2.1 开户银行范围5.2.1.1 集团公司以中国铁建股份有限公司统一确定的结算业务合作银行范围内，并结合集团公司资金池管理的要求，确定：中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行、中国银行、交通银行、招商银行

5、、兴业银行、广发银行、浦发银行、中信银行、光大银行、中国铁建财务公司（以下简称结算联网银行）作为集团公司所属各单位结算账户开户银行范围，并利用中国铁建财务公司资金系统进行资金池管理。5.2.1.2 集团公司本部及下属各单位若需在集团公司确定的联网银行范围之外的银行开立账户，开户银行必须是全国性股份制商业银行或上市银行，同时按照股份公司对账户管理的要求上报股份公司审批。5.2.1.3 集团公司有权开立外部银行账户的单位包括集团公司本部、二级单位中具有法人资格的子公司和京外区域分公司、三级单位中具有法人资格的子公司及与区域分公司不在同一城市的项目经理部以及经集团公司授权同意开立账户的各二级单位、区

6、域经营指挥部等，其他单位不准开立外部银行账户。5.2.2 银行账户开立审批5.2.2.1 各单位在联网银行范围内开设账户实行集团公司、二级单位两级审批制度，优先考虑在中国铁建财务有限公司开立账户：a)集团公司本部开立外部银行账户由集团公司财务部申请，报集团总会计师、董事长审批后方可办理开户手续；b)集团公司有权开立外部银行账户的二级单位开设银行账户，经本单位总会计师、总经理审批后，报集团公司财务部、集团总会计师、集团董事长审批；c)三级单位开户时需先报二级单位审核，由二级单位报集团公财务部审批，并逐级报集团总会计师、董事长审批。5.2.2.2 集团公司所属各单位如确实由于业务需要须在股份公司确

7、定的联网银行范围之外的银行开立账户，必须上报集团公司财务部、总会计师、董事长审批后，再由集团公司财务部报股份公司审批后方可开户。5.2.2.3 集团公司本部及下属各单位开户审批需填报企业银行账户开户申请表（见附录B）；在非结算联网银行开户的，还需要提供相关业务证明材料或指定开户证明材料，开户后，开户单位填写企业非结算联网银行账户备案登记表（见附录E）进行备案。5.2.2.4 集团公司本部及下属各单位一律不得在外部银行开设定期存款账户，不得办理定期存款业务。5.2.2.5 集团公司本部及下属各单位在境外金融机构开设银行账户，视同在联网银行范围之外的银行开设账户，必须报股份公司审批。5.2.2.6

8、 未经批准，任何单位和个人不得以集团公司及下属单位名称开设任何银行账户。5.2.3 已批复开立的账户须在3个月内办理开户，超过3个月的批复自动失效。5.2.4 在银行账户开立或撤销后，开户或销户单位应在5个工作日内，将账户信息报送上级财务部门备案。5.2.5 银行账户的授权5.2.5.1 集团公司所属各单位在结算联网银行开设账户的同时，应根据集团公司资金集中管理的要求办理资金池账户授权手续。5.2.5.2 需要授权的账户为人民币活期存款账户，暂不包括外币账户、保证金账户及专用账户。5.3 银行账户的管理和监督5.3.1 集团公司财务部对银行账户实行集中管控。5.3.2 分公司银行账户预留印鉴统

9、一由集团公司负责刻制，授权分公司管理，子公司银行账户预留印鉴由子公司负责刻制和管理。5.3.3 集团公司所属各单位应通过建立财务集中报账、网银批量支付等方式解决单位日常现金收支、费用报销等业务。5.3.4 集团公司下属各三级单位或项目经理部因业务需要，确需使用二级单位外部银行账户时，须按银行账户开立审批程序和权限，经二级单位财务部审批后，方可对银行账户和预留印鉴进行授权使用。5.3.5 集团公司本部及下属各单位要严格按照中国人民银行规定的用途使用银行账户，不得以个人或其它名义存放单位资金，不得出租、转让银行账户，不得为个人或其他单位提供信用。不得为任何个人和单位转移、挪用资金，严格禁止用本单位

10、银行账户为其他个人或单位洗钱。5.3.6 各级单位因为业务需要借用集团公司名称开设外部银行账户的，账户的开设、变更、销户及日常使用、维护等工作由使用单位负责。因维护不当形成久悬账户或冻结户，给集团公司造成影响的，由使用单位承担全部责任并追责。5.3.7 集团公司财务部对所属单位开立银行账户实施动态监控，跟踪监督账户的开立、变更、撤销等情况。5.3.8 集团公司所属各单位应负责本单位及各自下属单位外部银行账户的日常维护和监管。如果因本单位及所属单位外部银行账户维护不当形成久悬账户或冻结户，给集团公司造成影响的，由各单位承担全部责任。5.3.9 集团公司财务部定期对银行账户进行监督管理，不定期进行

11、银行账户检查。5.3.10 上级和同级审计、监察部门、财务部门有权对下级单位的银行账户和资金安全进行查询和监管。5.3.11 集团公司及所属各单位的开户银行名称、账号，属于集团公司的商业秘密，集团公司全体员工都有对外保密的义务。凡对外经营活动过程中，需要对外公开集团公司银行账户信息的，必须报集团公司财务部核准，需要对外公开各单位银行账户信息的须报各单位财务部核准。5.3.12 集团公司各级单位的内外部存款账户的资金余额属于集团公司的商业秘密，各级财务部门除了可以向本单位主管领导和上级单位报告外，禁止对其他单位或人员泄露。5.4 银行账户的变更与撤销5.4.1 集团公司所属各单位开设的外部银行账

12、户发生下列变更事项时，应填写企业银行账户变更登记表（见附录D），并报上级财务部备案：a)单位名称变更，但不改变开户银行及账号的；b)单位主要负责人或法定代表人、地址及其它资料变更的；c)因开户银行原因变更银行账户，但不改变开户银行的；d)其它按规定不需要报经财务部审批的变更事项。5.4.2 集团公司所属各单位的外部银行账户需要撤销的，应填写企业银行账户销户申请表（见附录C），并报集团公司财务部审批后，进行销户：a)银行账户的销户工作由使用单位负责办理；b)对于因账户资金池授权无法销户的，需要由集团公司将销户信息汇总后，报外部商业银行或中国铁建财务公司申请取消授权后再办理销户。5.4.3 集团公

13、司本部及所属各单位账户变更时需填报企业银行账户变更登记表，销户审批时需填报企业银行账户销户申请表。5.5 资金中心账户的管理5.5.1 各二级单位必须在集团公司资金中心开立内部账户，用于办理各单位间的资金往来结算。办理内部开户需持有集团公司关于成立该公司的批准文件及开户申请，到资金中心办理开户手续。5.5.2 各专业分子公司依托各区域分公司的工程项目从事分包业务时，原则上不得在当地银行开设外部银行账户，应在区域分公司资金中心开立内部结算账户或使用当地区域公司外部银行账户，通过双方协议的方式由区域分公司代管资金，各专业分子公司与区域分公司签订资金代管协议并报集团公司财务部备案。5.5.3 资金中

14、心应严格按规定办理所属各单位日常结算业务，保证资金正常使用。5.5.4 集团公司下属各二级单位设立的资金中心，负责本单位及所属各单位的资金结算、调度、审批、管理工作。5.5.5 集团公司下属各二级单位资金中心的账户管理参照集团公司资金中心的账户管理。5.6 网上银行业务管理5.6.1 各单位应尽量使用网上银行对外支付，同时必须确保资金支付安全，不得出现久其支付系统已经生成支付指令的单据而无法支付的情况，做好内部流程控制。5.6.2 各单位要设置专门的网上银行业务的操作人员，操作人员不少于两人，一名为录入员，一名为审核人员，并对不同金额的对外付款进行逐级审核，录入人员不能同时兼有审核的权限，审核

15、人员没有录入的权限，不同操作人员的密码钥匙不能由同一人员保管。5.6.3 网银秘钥的交接必须要做到无未清理事项，各级应建立网银秘钥交接制度，秘钥的交接须各级财务负责人签字确认，共享中心秘钥在交接前不得存在久其系统支付管理中已生成支付指令的单据。5.6.4 使用网上银行的财务人员，不得在网吧等公共场所登录网银系统，每次使用网上银行服务后，必须选择“退出登录”，同时拔掉密码钥匙后退出。5.6.5 网上银行的操作人员不得将自己的密码告知其他人员，不得在有其他人员在现场的情况下使用网上银行支付系统，为保证安全使用，必须定期（不少于3个月）修改登录密码和钥匙密码。5.6.6 网上银行操作人员不得在未经许

16、可的情况下，要求银行增加网上银行新业务、新功能和新的授权，如因业务需要确需新增业务、新功能、新授权，必须报本单位财务部批准。5.6.7 操作人员的电脑必须安装正版杀毒软件和防火墙软件，保持软件及时更新升级，定期对电脑进行安全检查。5.6.8 操作人员不得登录陌生网站和黑客网站，不得随便下载网上信息。5.6.9 严格执行一人一密一个电子证书，电子证书和密码要分开保管，严禁使用他人的证书。5.6.10 各单位应为使用网上银行提供必要的软硬件设施和安全环境。对因网银使用出现的资金安全问题，属于操作疏失，不严格执行规定的由财务人员和财务负责人承担责任，属于设施不全，安全环境不合格的由各单位主管领导承担

17、责任。5.7 罚则5.7.1 集团公司发现未按本规定办理账户开立、变更及注销审批备案的，未按规定办理账户授权的，未经审批或授权开立及使用银行账户的，对相关单位、相关人员给予通报批评并取消该单位年度财务管理评先资格。5.7.2 对因管理不善形成久悬账户等非正常账户状态的，对有关财务机构负责人及相关责任人予以通报批评，责令限期整改。5.7.3 对违反中国人民银行有关违规使用银行账户的，对责任单位和责任人员通报批评并责令限期整改，同时视情节给予责任单位财务机构负责人、总会计师和单位负责人通报批评并追究有关领导责任。对构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。6 报告和记录6.1 报告和记录表1给出了

18、执行本制度形成的报告和记录表1 报告和记录序号对应附录报告和记录编号名 称保存期限1附录BSCW0210B1企业银行账户开户申请表永久2附录CSCW0210B2企业银行账户销户申请表永久3附录DSCW0210B3企业银行账户变更登记表永久4附录ESCW0210B4企业非结算联网银行账户备案登记表永久6.2 支持性文件 无。附录A.1（规范性附录）银行账户管理流程图银行账户管理流程图SCW0210L1-1附录A.2（规范性附录）银行账户管理流程说明表银行账户管理流程说明表SCW0210L1-2序号流程步骤步骤说明时限主责部门重要输入重要输出1开始项目部、分公司根据自身需求，备齐资料申请开户即时二

19、级单位财务部银行账户开户/销户、变更申请表2提交开户/销户、变更申请（二级单位）财务部审核其开户的原因及相关资料。各二级单位填报银行账户开户/销户、变更申请表，经本级分管、主管领导审批后，上报集团公司财务部审批。即时二级单位财务部银行账户开户/销户、变更申请表同意办理，不同意办理退回3审核集团财务部审核其开户的原因及相关资料。即时集团财务部银行账户开户/销户、变更申请表同意办理，不同意办理退回4审批，是否为开户集团公司总会计师审核开户的原因及相关资料，变更、销户申请审批后可直接办理，开户申请上报主管领导审批。判断是否开户：是，则进入步骤5，否则进入步骤6即时集团总会银行账户开户/销户、变更申请

20、表同意办理，不同意办理退回5开户审批开立银行账户，须经集团公司主管领导批准后方可开立。即时集团主管领导银行账户开户/销户、变更申请表同意办理，不同意办理退回6办理开户/销户、变更【C01】办理开户/销户、变更银行账户手续。一个月内二级单位财务部按银行要求提供开户、销户相关资料银行盖章后的开户/销户申请书7备案各单位在办理结束后，须在开户/销户后一周内，将银行账户开户/撤销申请表复印件报集团公司财务部备案。办理1周内集团财务部审批后的银行账户开户/撤销申请表8结束备案后，此流程结束附录A.3（规范性附录）银行账户管理风险控制矩阵银行账户管理风险控制矩阵SCW0210L1-3风险编号风险描述风险类

21、别发生概率影响程度风险等级控制编号控制点控制措施责任部门R01未及时办理开户/销户、变更银行账户，银行账户转久悬户。财务22低C01办理销户【C01】及时办理开户/销户、变更银行账户二级单位财务部备注：1、风险类别：按性质分别选填战略、财务、市场、运营、法律。2、发生概率按从小到大分为15级，影响程度按事项对本流程控制目标的影响严重程度从低到高分为15级。3、风险等级划分标准：极高风险、高风险、中风险、低风险、极低风险。风险判定标准：极低风险：风险评分3分；低风险：3分风险评分6分；中等风险：6分风险评分12分；高风险：12分风险评分20分；极高风险：风险评分20分（风险评分=发生概率影响程度）。附录A.4（规范性附录）银行账户管理权限指引表银行账户管理权责指引表SCW0210L1-4序号事项责任部门二级单位财务部二级单位领导集团公司财务部集团领导资金管理岗负责人总会计师主管领导筹融资管理岗负责人总会计师主管领导1提交开户/销户、变更申请二级单位财务部执行审核审核审批2集团审批集团财务部审核审核审批3开户审批集团主管领导审批5办理开户/销户、变更二级单位财务部执行6备案集团财务部执行附录