政府投资项目审批管理及审核程序

1、PAGE PAGE 46政府投资资项目审审批管理理及审核核程序中国国际际工程咨咨询公司司 李开孟孟 二九年年目 录录投资项目目周期管管理及审审核评价价总体框框架政府投资资建设项项目及其其管理体体制政府直接接投资和和资本金金注入项项目的报报批和审审核政府投资资补助和和贷款贴贴息资金金的申请请和审核核投资项目目周期管管理及审审核评价价总体框框架一、项目目周期的的划分1、项目目周期的的界定 工程项目目周期（Proojecct CCyclle）是是指从项项目确定定开始，到工程程实施和和终结的的全过程程。项目目周期各各阶段的的时点不不同，工工作任务务不同，项目管管理的要要求也各各不相同同。 明明确项目目

2、周期及及各阶段段的任务务，有利利于建立立科学完完整的项项目管理理体系。 从工工程项目目管理的的角度，项目周周期一般般划分为为策划、准备、实施和和完工等等四个主主要阶段段。2、项目目周期的的五个关关键时点点 项目起始始，即根根据规划划进行投投资机会会研究，初步筛筛选备选选项目，提出项项目建设设初步方方案； 审核批批准，即即在详细细可行性性研究的的基础上上，进行行必要的的审核以以确定项项目能否否进入实实施阶段段； 项项目开工工建设，即设备备采购及及工程建建设合同同签订并并履行，项目进进入建设设实施阶阶段； 项目竣竣工验收收，即工工程建设设和设备备安装调调试完成成，项目目经过试试运行，投入正正式运营

3、营，并按按规定经经过决算算审计和和工程验验收； 总结评评价，即即项目投投入运营营一定时时间后，对运营营效果进进行自我我总结、外部评评价，总总结经验验教训等等。3、项目目周期的的不同划划分 项目周期期各阶段段的时点点划分，实际上上代表着着从项目目周期全全过程管管理的角角度，如如何设置置关键控控制点的的问题。因此，不同的的机构从从其自身身项目管管理的需需要出发发，对项项目周期期进行不不同的划划分。 例如，亚洲开开发银行行将项目目周期划划分为项项目筛选选（Prrojeect Ideentiificcatiion）、技援援和贷款款准备（PPTTA & Looan Preeparratiion）、贷款款

4、谈判（Loaan NNegootiaatioon）、项目实实施（PProjjectt Immpleemenntattionn）和项项目完工工（Prrojeect Coomplletiion）等五个个阶段。亚行项目目周期（ADBB Prrojeect Cyccle）Projjectt IIdenntifficaatioon 项项目鉴别别PPTAA & Loaan Preeparratiion 技援及及贷款准准备Projjectt CCompplettionn 项目目竣工Projjectt Immplee- mmenttatiion 项目实实施Loann NNegootiaatioon 贷贷款谈判

5、判世界银行行将项目目周期划划分为项项目筛选选、前期期准备、项目评评估、谈谈判与董董事会批批准、项项目执行行和监督督、项目目后评价价等六个个阶段。 欧盟盟将其对对外援助助的项目目周期划划分为规规划制定定（Prrogrrammmingg）、项项目筛选选（Iddenttifiicattionn）、前前期评估估（Apppraaisaal）、项目融融资（FFinaanciing）、项目目实施（Impplemmenttatiion）和后评评价（EEvalluattionn）等六六个阶段段。 这这些划分分体现了了有关机机构对项项目周期期全过程程风险控控制的意意图及在在不同阶阶段进行行项目管管理所关关注的重重

6、点。世界银行行的项目目周期：筛选准备评定谈判 & 申申报理事事会执行 & 监监督评估 我国国过去将将基本建建设程序序统一划划分为项项目建议议书、可可行性研研究、咨咨询评估估、工程程设计、开工准准段、施施工建设设、竣工工验收、总结评评价等阶阶段。 随着投投资体制制改革的的深化，我国不不再要求求政府投投资项目目和企业业投资项项目执行行统一的的基本建建设程序序，并将将核准制制和备案案制纳入入政府对对企业投投资项目目进行管管理的程程序，体体现了对对不同类类型的项项目进行行管理的的理念转转变。我国的基基本建设设程序我国项目目周期各各阶段的的活动1、投资资意向的的提出 2、市市场研究究与投资资机会识识别

7、33、项目目建议书书 4、初步可可行性研研究 55、可行行性研究究（项目目申请报报告、资资金申请请报告） 6、工程咨咨询评估估 7、投资决决策 88、初步步设计 9、招招标投标标 100、投资资准备111、特特殊技术术方案设设计 112、施施工图设设计 113、施施工组织织设计 14、施工准准备 115、施施工过程程 166、生产产准备 17、中间评评价 118、竣竣工验收收 199、投产产运营与与投资回回收 220、项项目后评评价4、项目目周期不不同阶段段的工作作量 项目目阶段性性工作项目目决策阶阶段项目准准备阶段段项目目实施阶阶段项目竣竣工阶段段项目目运营阶阶段项 目目 工 作 量量项目目

8、工作量量曲线项目目可行性性研究项目目评估与与决策 费用和和人力投投入开始始比较低低，然后后逐渐升升高，在在项目的的实施阶阶段，达达到最高高峰。此此后逐渐渐下降，直到项项目的终终止。 项目开开始时风风险和不不确定性性最高，随着任任务一项项项的完完成，不不确定因因素逐渐渐减少，项目成成功完成成的概率率将会逐逐渐增加加。 随随着项目目的进行行，项目目变更和和改正错错误所需需要的花花费将随随着项目目生命期期的推进进而激增增。项目目关系人人的影响响逐步降降低。项目周期期各项活活动的变变动规律律国内建设设项目前前期工作作简图二、项目目周期各各阶段的的主要活活动1、投资资机会研研究 投资机机会研究究（Opp

9、porrtunnityy Sttudyy），也也称投资资机会鉴鉴别，是是指为寻寻求有价价值的投投资机会会而对项项目的有有关背景景、资源源条件、市场状状况等所所进行的的初步调调查研究究和分析析预测，是项目目前期工工作中的的一种预预备性的的调查研研究。 选择投投资机会会的基本本要求： 符合合合理配配置和有有效利用用资源的的要求； 符合合区域规规划、行行业发展展规划、城市规规划等要要求； 符合国国家产业业政策和和技术政政策的要要求； 符合保保护环境境、可持持续发展展的要求求。 2、初步步可行性性研究 概念及特特征 初初步可行行性研究究（Prre-ffeassibiilitty SStuddy）,也称

10、预预可行性性研究，是在机机会研究究的基础础上，对对项目方方案进行行的进一一步技术术经济论论证，为为项目是是否可行行进行初初步判断断。 研研究的主主要目的的是判断断项目是是否值得得投入更更多的人人力和资资金进行行进一步步深入研研究，判判断项目目的设想想是否有有生命力力，并据据以做出出是否进进行投资资的初步步决定。 初步可行行性研究究的重点点（1）项项目目标标及功能能定位 效益目目标 投投资规模模目标 项目功功能定位位 市场场目标定定位（2）项项目方案案构思 项目目方案构构思是指指对未来来投资项项目的目目标、功功能、范范围以及及项目涉涉及的各各主要因因素和大大体轮廓廓的设想想与初步步界定。（3）项

11、项目方案案初步论论证 论证内内容： 一是是项目的的构成，包括产产品方案案、生产产规模、原料来来源、工工艺路线线、设备备选型、厂址比比较和建建设速度度； 二二是比较较粗略地地估算经经济指标标，进行行财务及及经济评评价，并并采用快快速评价价法进行行社会评评价。 33、可行行性研究究 可行性研研究(FFeassibiilitty SStuddy)是是通过对对项目的的主要内内容和配配套条件件，如市市场需求求、资源源供应、建设规规模、工工艺路线线、设备备选型、环境影影响、资资金筹措措、盈利利能力等等，从技技术、经经济、工工程等方方面进行行调查研研究和分分析比较较，并对对项目建建成以后后可能取取得的财财务

12、、经经济效益益及社会会环境影影响进行行预测，从而提提出该项项目是否否值得投投资和如如何进行行建设的的咨询意意见，为为项目决决策提供供依据的的一种综综合性的的系统分分析方法法。主要特点点 预见性。可行性性研究不不仅要对对历史、现状资资料进行行研究和和分析，更重要要的是要要对未来来的市场场需求、投资效效益进行行预测和和估算。客观性。可行性性研究是是在调查查研究的的基础上上，实事事求是地地按照客客观情况况进行论论证和评评价。 可靠性。可行性性研究要要确定项项目的技技术经济济措施，以保证证项目的的安全性性和可靠靠性，同同时也要要否定不不可行的的项目或或方案，以避免免投资损损失。 科学性。可行性性研究要

13、要应用现现代科学学技术手手段，进进行市场场预测，要运用用科学的的评价指指标体系系来分析析项目的的盈利能能力和偿偿债能力力，为项项目决策策提供科科学依据据。主要内容容（以工工业项目目为例）（1）项项目建设设的必要要性 （2）市市场预测测 （33）建设设规模与与产品方方案 （4）厂厂址选择择 （55）技术术、主要要设备和和工程方方案 （6）主主要原材材料燃料料的消耗耗和供应应 （77）总图图运输与与公用工工程 （8）节节能和节节水措施施 （9）劳动安安全卫生生与消防防 （10）组织机机构与人人力资源源配置 （111）实实施进度度 （12）投资估估算 （133）融资资方案 （114）财财务评价价 （

14、15）风险分分析 可行性研研究报告告的深度度要求 （1）内容齐齐全，结结论明确确，数据据准确，论据充充分，能能满足企企业 投资资决策定定方案定定项目的的需要； （22）选用用主要设设备的规规格、参参数能满满足预定定货的要要求； （3）引进技技术设备备的资料料能满足足合同谈谈判的要要求； （4）重大技技术、经经济方案案有两个个以上方方案的比比选； （5）确定的的主要工工程技术术数据，能满足足初步设设计的要要求； （6）对建设设投资和和生产成成本的估估算，精精确度要要求达到到10%左右； （77）推荐荐的融资资方案能能满足银银行等金金融机构构信贷决决策的要要求。4、项目目核准或或备案申申请根据国务

15、务院关于于投资体体制改革革的有关关规定，企业投投资项目目中若不不涉及政政府投资资，不再再实行审审批制，区别不不同情况况分别实实行核准准制和备备案制。 对于于实行核核准制的的企业投投资项目目，需要要编写、报批、评价和和核准“项目申申请报告告” 。对对于企业业投资“政府核核准的投投资项目目目录”范围之之外的项项目，需需要办理理备案手手续。 无论是是核准制制还是备备案制，都需要要从外部部性角度度进行审审查，以以获得对对拟建项项目的投投资行政政许可。5、项目目评估 项目前评评估是在在可行性性研究或或项目申申请报告告的基础础上，按按照一定定的目标标，对投投资项目目的进行行系统地地分析和和判断、权衡各各种

16、方案案的利弊弊，向委委托单位位提出明明确的评评估结论论。 项项目评估估包括企企业委托托对其投投资项目目的可行行性研究究报告进进行评估估、项目目核准机机关委托托对企业业投资项项目申请请报告的的评估、项目审审批机关关委托对对涉及政政府投资资的项目目可行性性研究报报告的评评估、项项目审批批机关对对资金申申请报告告的评估估、贷款款银行自自行组织织的对项项目可行行性研究究报告融融资方案案的评估估，投资资者委托托的项目目评估等等各种形形式。 6、初初步设计计 初步步设计的的作用和和依据 初步设设计是项项目的总总体设计计、布局局设计、主要的的工艺流流程、设设备的选选型和安安装设计计、土建建工程量量及费用用的

17、估算算等。 对于政政府投资资项目，初步设设计的依依据是经经政府批批准的可可行性研研究报告告。 对对于企业业投资项项目，初初步设计计的依据据是董事事会对项项目的批批准意见见。 初步设设计文件件应当满满足编制制施工招招标文件件、主要要设备材材料订货货和编制制施工图图设计文文件的需需要，是是下一阶阶段施工工图设计计的基础础。 初步设计计的深度度应满足足以下要要求：（1）设设计方案案的比选选和确定定；（22）土地地征用(或者受受让)；（3）主要设设备材料料招标采采购；（4）建建设投资资的控制制；（55）施工工图设计计的编制制；（66）施工工组织设设计的编编制；（7） 施工准准备和生生产准备备等。 初步

18、设设计的主主要内容容（以工工业项目目为例）：（11）初步步系统设设计，绘绘制各工工艺系统统的流程程图；（2）通通过计算算确定各各系统的的规模和和设备参参数并绘绘制管道道及仪表表图；（3）编编制设备备的规程程及数据据表以供供招标使使用；（4）土土建工程程量的估估算；（5）项项目费用用估算。7、开工工前准备备 开工前准准备阶段段是项目目前期工工作的最最后阶段段。 为为了确保保开工建建设的顺顺利进行行，要求求项目必必须满足足一系列列开工条条件的要要求，然然后才能能开始建建设； 开工前前准备，通常需需要经过过各种审审批和行行政许可可程序。8、项目目中间评评价所谓“中中间评价价”是指投投资或项项目管理理

19、部门对对正在建建设尚未未完工的的项目所所进行的的评价。 中间间评价可可以是全全面系统统的，即即对项目目的决策策、投资资、目标标、工程程以及未未来效益益的全面面评价；也可以以是单独独内容的的，即对对项目建建设中某某个问题题、某项项效益的的单项评评价；可可以是一一个项目目，也可可以是一一捆项目目，即一一个行业业、一种种产品、一个地地区的同同类项目目的评价价。 9、项目目竣工验验收竣工验收收是对完完成建设设的工程程项目所所进行的的验收。对于一一个项目目是否已已经建成成，主要要从工程程、技术术、经济济、效果果等四个个方面考考察。 工程建建成：项项目的实实物建成成（phhysiicall coompll

20、etiion），即项项目的土土建完工工、设备备安装调调试完成成，装置置和设施施经过试试运行。此时可可以进行行竣工验验收。 技术建建成：设设施和设设备的运运行达到到设计的的技术指指标，装装置达到到设计能能力。一一般项目目需要223年年的时间间。 经济建建成：主主要是指指项目财财务和经经济指标标的基本本实现，包括运运营（销销售）收收入、成成本、利利税、FFIRRR、借款款偿还期期等。一一般项目目需要项项目竣工工后3年年左右的的时间。 效果果建成：是指项项目的经经济、环环境、社社会效益益目标的的实现，包括项项目对国国民经济济、环境境生态、社会发发展所产产生的宏宏观或长长远的影影响。一一般需要要355

21、年或更更长的时时间。 110、项项目总结结评价项目总结结评价，即项目目自我评评价，是是指在建建设项目目竣工后后，项目目运营基基本达到到设计能能力时，项目法法人（业业主）通通过项目目建设全全过程的的回顾分分析，对对该项目目进行的的全面总总结和自自我评价价。 项项目总结结评价是是项目后后评价的的基础和和重要的的资料来来源。11、项项目后评评价是指对已已经完成成的项目目或规划划的目的的、执行行过程、效益、作用和和影响所所进行的的系统客客观分析析。 通通过对投投资活动动实践的的检查总总结，确确定投资资预期的的目标是是否达到到，项目目或规划划是否合合理有效效, 项项目的主主要效益益指标是是否实现现，通过

22、过分析评评价找出出成败的的原因,总结经经验教训训，并通通过及时时有效的的信息反反馈，为为未来项项目的决决策和提提高完善善投资决决策管理理水平提提出建议议, 同同时也为为被评项项目实施施运营中中出现的的问题提提出改进进建议，从而达达到提高高投资效效益的目目的。 三、政政府审查查项目重重点关注注的内容容在新的投投资体制制下，对对于不同同类型的的投资项项目，政政府审查查的重点点不同，以改变变过去那那种不分分投资主主体、不不分资金金来源，采用统统一审批批模式的的做法。 对于于企业投投资项目目，政府府部门将将其定位位为公共共利益的的维护者者、社会会事务的的管理者者，从公公共性、外部性性的角度度进行审审查

23、； 对于政政府投资资项目，政府部部门具有有双重角角色，一一方面是是社会事事务的管管理者，另一方方面又是是资金的的提供者者，对项项目审查查的内容容应比企企业投资资项目更更广。 1、政政府部门门重点关关注事项项：发展规划划、产业业政策和和行业准准入 资资源开发发、资源源节约和和综合利利用 节节能方案案 建设设用地； 征地地拆迁和和移民安安置； 环境和和生态影影响； 经济影影响； 社会影影响； 自主创创新能力力； 设备国国产化；产业及及经济安安全影响响； 公公共安全全影响； 消防防保障措措施； 地震、地质灾灾害影响响； 生生产安全全； 军军事安全全影响； 循环环经济问问题； 资源供供应安全全； 水水

24、土保持持； 项项目用海海影响； 自然然及文化化遗产影影响； 压覆矿矿床及文文物；防洪、通通航安全全影响； 生态态自然修修复； 项目的的社会需需求和市市场可接接受性； 政政府投资资项目建建设方案案是否合合理； 政府投投资项目目建设配配套条件件是否具具备； 政府府投资估估算和资资金筹措措方案是是否合理理； 政政府投资资项目的的盈利能能力、债债务清偿偿能力； 项目目对公共共财政的的影响； 项目目实施方方案（包包括政府府出资人人代表、项目法法人机构构及管理理模式、项目招招标方案案、政府府项目的的代建方方案等）； 风险险及规避避措施分分析。政府部门门对上述述事项的的关注，通过以以下方式式来实现现： 间间

25、接管理理方式。即通过过制定和和完善有有关政策策法规，并加强强执法检检查，确确保项目目业主单单位按照照政府意意图来实实施项目目，这是是我国行行政体制制及政府府投资体体制改革革继续努努力的方方向； 行政许许可审查查，包括括对投资资项目的的审批、核准和和备案。这是目目前我国国对投资资项目进进行管理理的主导导方式。2、政府府管理和和审查项项目的方方式行政许可可审查，通过三三种渠道道来完成成： 地地方政府府职能部部门的审审查。按按照属地地管理的的原则，由项目目所在地地的相关关政府职职能部门门层层审审查，并并上报到到最终有有决定权权的部门门做出最最终审核核。 行行业部门门的前置置性审查查。各行行业职能能部

26、门对对特定事事项进行行审查。如环保保部门对对环评文文件进行行审批，水利部部门对水水土保持持论证报报告进行行审查；国土资资源部门门对项目目用地进进行预审审；城乡乡建设主主管部门门对选址址规划进进行审查查等等。 对于于完成行行业职能能部门前前置性审审查及地地方政府府审查的的项目，最终报报送投资资主管部部门进行行项目最最终审查查，以便便决定是是否予以以投资建建设的行行政许可可。投资主管管部门对对投资项项目的管管理分别别实行审审批、核核准和备备案的管管理方式式。 对对于政府府直接投投资和资资本金注注入的政政府投资资项目，实行审审批制，对项目目建议书书、可行行性研究究报告、开工报报告进行行审批。 对于于

27、不使用用政府直直接投资资和资本本金注入入的企业业投资项项目，若若属于政府核核准的投投资项目目目录范围内内，实行行核准制制，对项项目申请请报告进进行核准准； 对对于不使使用政府府直接投投资和资资本金注注入的企企业投资资项目，若不属属于政政府核准准的投资资项目目目录范范围内，实行备备案制，一般需需要进行行网上备备案； 对于申申请政府府投资补补助及贷贷款贴息息的项目目，应对对“资金申申请报告告”进行审审批。政府投资资项目一一般都要要经过符符合资质质要求的的咨询中中介机构构的评估估论证： 特别别重大的的项目还还应实行行专家评评议制度度； 逐逐步实行行政府投投资项目目公示制制度，广广泛听取取各方面面的意

28、见见和建议议。 完完善重大大项目稽稽察制度度，建立立政府投投资项目目后评价价制度，对政府府投资项项目进行行全过程程监管。 建立立政府投投资项目目的社会会监督机机制，鼓鼓励公众众和新闻闻媒体对对政府投投资项目目进行监监督。 【举例例】中国国环境影影响评价价的公共共参与制制度 【举例例】奥运运场馆、国家大大剧院、国家博博物馆方方案的公公众咨询询3、专家家评估、公众咨咨询、听听证制度度政府投资资建设项项目及其其管理体体制一、政府府投资管管理的一一般要求求1.政府府投资的的总体原原则 政府投资资应当符符合国民民经济和和社会发发展规划划，有利利于经济济、社会会和环境境的协调调、可持持续发展展，有利利于扩

29、大大就业，有利于于经济结结构的优优化，严严格遵守守科学、民主、透明原原则，加加强管理理，注重重效益。 各级级人民政政府投资资主管部部门应当当会同财财政等有有关部门门，根据据国民经经济和社社会发展展要求、市场发发展状况况和政府府财力可可能，研研究提出出适度的的政府投投资规模模。 2、政政府性资资金的构构成 财政预算算投资资资金（含含国债资资金）； 国际际金融组组织和外外国政府府贷款等等主权外外债资金金； 纳纳入预算算管理的的专项建建设资金金； 法法律、法法规规定定的其他他政府性性资金。3、政府府投资的的领域界界定 政府投资资主要用用于关系系国家安安全和市市场不能能有效配配置资源源的经济济和社会会

30、领域，包括加加强公益益性和公公共基础础设施建建设，保保护和改改善生态态环境，促进欠欠发达地地区的经经济和社社会发展展，推进进科技进进步和高高新技术术产业化化。 4、政府府投资采采用的方方式 政府投资资按照资资金来源源、项目目性质和和宏观调调控需要要，分别别采用直直接投资资、资本本金注入入、投资资补助、转贷、贴息等等投资方方式。 国家可可以采用用投资补补助、转转贷、贴贴息等投投资方式式投资于于企业投投资项目目及下级级人民政政府投资资的项目目。5、政府府投资的的管理部部门 使用政府府性资金金的投资资项目，按照资资金来源源、项目目性质和和建设规规模，分分别由各各级人民民政府、各级人人民政府府投资主主

31、管部门门及其他他有关部部门审批批。 各各级人民民政府发发展改革革部门为为投资主主管部门门，在本本级人民民政府的的领导下下具体承承担投资资管理职职责。其其他有关关部门在在各自的的职责范范围内，分别承承担投资资管理工工作。 各级人人民政府府发展改改革部门门要会同同有关部部门，按按照职责责分工，密切配配合、相相互协作作、有效效运转、依法监监督，调调控全社社会的投投资活动动，促进进国民经经济持续续快速协协调健康康发展和和社会全全面进步步。6、政府府投资的的准入政政策 政府投资资项目应应当符合合国家产产业政策策、发展展建设规规划、技技术法规规、环境境保护、土地使使用、资资源利用用、安全全生产、城市规规划

32、、预预算管理理和项目目建设强强制性标标准等规规定。 合条件件法人和和其他组组织，都都可以按按照规定定的条件件和程序序申请政政府投资资。二、投资资方式1、直接接投资 对于政府府投资占占主导地地位的公公益事业业、政权权基础设设施和公公共基础础设施项项目，采采用直接接投资的的方式，通过拨拨款无偿偿投入。 采用用直接投投资方式式的，投投资形成成的资产产，按照照有关规规定由有有关机构构行使所所有人权权利。 2、资资本金注注入 根据实实际需要要政府参参与投资资的经营营性项目目，可以以采用资资本金注注入的方方式。投投资形成成的股权权或资产产，由国国家授权权经营机机构依法法行使出出资人权权利。 国家授授权经营

33、营机构管管理办法法由国务务院投资资主管部部门会同同有关部部门另行行制定。3、投资资补助 根据经经济和社社会发展展要求，对于需需要政府府扶持的的项目，采用投投资补助助的方式式，给予予少量或或者一定定比例资资金支持持，通过过拨款无无偿投入入。 采采用投资资补助方方式投资资形成的的资产，按照有有关规定定由有关关机构行行使所有有人权利利。 4、转贷贷 使用外外国政府府或者国国际金融融组织贷贷款的项项目，采采用转贷贷方式的的，由政政府提供供担保。 外债债转贷项项目的管管理办法法由国务务院投资资主管部部门另行行制定并并公布实实施。 5、贴贴息 根据国家家发展规规划和产产业政策策，采用用贴息的的方式，支持公

34、公民、法法人和其其他组织织利用银银行贷款款，扩大大就业，进行产产业结构构调整优优化，保保护环境境和节约约资源，促进科科技进步步和高新新技术产产业化。6、各种种政府投投资方式式的应用用 投资补助助、转贷贷或贷款款贴息方方式，不不仅可用用于政府府投资项项目，还还可面向向各种所所有制经经济成分分的投资资者。 有些投投资方式式可混合合使用：如资本本金注入入贷款款贴息；资本金金注入转贷。 使用用政府投投资资金金的企业业投资项项目，一一般只审审批“资金申申请报告告”，但企企业仍然然应该为为了满足足其自身身投资决决策的需需要开展展可行性性研究工工作。三、政府府投资计计划1、编制制政府投投资计划划 各级人民民

35、政府投投资主管管部门应应当根据据国民经经济和社社会发展展中长期期规划的的总体要要求，编编制政府府投资的的中长期期规划和和年度计计划，统统筹安排排、合理理使用各各类政府府投资资资金；根根据政府府投资资资金来源源、项目目性质和和调控需需要安排排项目。政府投投资中长长期规划划和年度度计划报报同级人人民政府府批准后后执行。 符合合规定条条件的投投资项目目或者资资金申请请纳入政政府投资资年度计计划。 2、预预算内投投资计划划编制 各级人民民政府投投资主管管部门根根据本级级政府有有关部门门、下级级人民政政府投资资主管部部门和有有关项目目单位的的申请，会同财财政部门门编制财财政预算算投资资资金的投投资计划划

36、。3、专项项建设基基金计划划编制 各级人民民政府投投资主管管部门、财政部部门和行行业主管管部门，根据各各类专项项建设资资金的征征收总量量，确定定用于投投资建设设的比例例。 各各级人民民政府行行业主管管部门根根据确定定的比例例和下级级人民政政府行业业主管部部门的申申请，研研究提出出专项建建设基金金的安排排建议，经同级级人民政政府投资资主管部部门审核核平衡后后纳入政政府投资资计划。 4、主权权外债投投资计划划编制 中国政府府与外国国政府、国际金金融组织织共同商商议确定定投资计计划，由由地方政政府和有有关企业业提出申申请，国国务院投投资主管管部门会会同财政政等有关关部门拟拟定借用用主权外外债规划划和

37、年度度计划，财政部部根据主主权外债债投资计计划及项项目资金金申请报报告审批批情况，会同有有关部门门与外国国政府、国际金金融组织织就贷款款项目安安排进行行磋商。5、计划划执行 预算编制制：各级级人民政政府财政政部门根根据政府府投资计计划编制制经济建建设的支支出预算算。 计计划下达达：各级级人民政政府投资资主管部部门应当当根据批批准的年年度投资资计划，按照项项目实施施情况适适时下达达投资计计划。 资金拨拨付：各各级人民民政府财财政部门门根据经经批准的的投资计计划和支支出预算算及时、足额拨拨付建设设资金。 计划划调整：政府投投资计划划执行过过程中，可以根根据项目目建设的的实际需需要进行行调整。 依法

38、法应当进进行招标标的投资资项目，项目总总投资额额根据项项目单位位与中标标单位签签订的合合同价格格调整。 四、政政府投资资项目建建设程序序1.一般般规定 发展规划划：国务务院有关关部门应应当依据据国民经经济和社社会发展展中长期期规划，根据实实际需要要编制重重要领域域的发展展建设规规划。发发展建设设规划是是政府投投资决策策的重要要依据。 项目目储备：国家实实行投资资项目储储备制度度。各级级人民政政府投资资主管部部门根据据国民经经济和社社会发展展中长期期规划，以及发发展建设设规划，组织有有关单位位研究提提出规划划期内的的投资项项目，列列入投资资项目储储备库。 建设设标准：政府有有关部门门应当制制定并

39、公公布建设设项目的的建设标标准，并并适时修修订完善善。工程保险险：国家家应当采采取工程程保险和和工程担担保等措措施，加加强对投投资项目目的风险险管理。其中，借用主主权外债债资金的的项目，应当加加强外债债的风险险管理。 建设设项目风风险管理理办法由由国务院院投资主主管部门门会同有有关部门门负责制制定并公公布。 公示及及专家评评议：国国家推行行投资项项目公示示制度。对经济济、社会会和环境境有重大大影响的的项目，在投资资项目决决策时，审批部部门应当当广泛征征求社会会各界和和公众的的意见，并公开开政府投投资资金金的安排排情况。 特别别重大的的项目应应当实行行专家评评议制度度。2、政府府投资项项目审批批

40、管理的的基本原原则 谁谁投资，谁决策策，谁审审批 11、政府府投资项项目：按按照资金金来源、项目性性质和建建设规模模，由各各级政府府或其投投资主管管部门审审批。 2、企企业投资资项目，需要政政府以投投资补助助、转贷贷、贴息息等方式式支持的的：按照照资金来来源的不不同，由由各级人人民政府府或者各各级人民民政府有有关部门门审批资资金申请请报告。 3、地方政政府投资资项目，需要上上级政府府资金支支持/投投资补助助的：申申报项目目建议书书或资金金申请报报告。3、政府府投资项项目决策策项目决策策程序：包括审审批项目目建议书书、可行行性研究究报告、初步设设计和概概算等环环节。 决策主主要依据据：国民民经济

41、和和社会发发展规划划，行业业发展规规划，重重点行业业/领域域的发展展建设规规划，有有关产业业政策，项目储储备库。 推行行公示制制度和专专家评议议制度 1、对对经济、社会、环境、资源和和公众利利益有重重大影响响的项目目，在投投资项目目决策时时，审批批部门应应当通过过听证、公示等等方式广广泛征求求公众的的意见。 2、特别重重大的项项目，应应当实行行专家评评议制度度。强化咨询询评估：项目建建议书或或者可行行性研究究报告一一般应由由符合资资质要求求的咨询询机构进进行评估估。引入入市场机机制，评评估咨询询机构应应通过竞竞争方式式确定（认证/注册咨咨询公司司制度)。 适适当简化化项目审审批程序序：如合合并

42、报批批项目建建议书和和可研报报告；项项目建议议书批复复后，直直接做初初步设计计。 推推行限额额设计：初步设设计的建建设内容容和建设设标准不不得超过过可研报报告的范范围；初初步设计计概算总总投资一一般不得得超过可可研估算算总投资资的100，否否则可研研报告应应重新报报批。投资程序序：采用用直接投投资、资资本金注注入方式式的投资资项目，应当遵遵守本节节规定的的决策程程序，包包括审批批项目建建议书、可行性性研究报报告、初初步设计计。 采采用投资资补助、转贷、贴息的的投资项项目，按按照规定定履行审审批、核核准或备备案手续续后，只只需报批批资金申申请报告告。 项项目建议议书：采采用直接接投资、资本金金注

43、入方方式的投投资项目目，应当当编制项项目建议议书。项项目建议议书应当当对项目目建设的的必要性性、拟建建地点、拟建规规模、投投资估算算、资金金筹措以以及经济济效益和和社会效效益进行行初步分分析，并并按照要要求提供供有关文文件。 地方政政府投资资的重大大项目和和限制类类项目，其项目目建议书书由国务务院投资资主管部部门会同同有关部部门审批批或者审审核后报报国务院院批准。 重大大项目和和限制类类项目的的具体标标准，由由国务院院投资主主管部门门会同有有关部门门另行制制定并公公布实施施。可行性研研究报告告：采用用直接投投资、资资本金注注入方式式的投资资项目，建议书书经批准准后，应应当编制制项目可可行性研研

44、究报告告。 可可行性研研究报告告应当对对项目在在技术和和经济上上是否必必要、合合理、可可行以及及社会效效益、生生态环境境影响等等进行全全面分析析论证，落实各各项建设设条件，并按有有关规定定取得相相关单位位的许可可、承诺诺或者证证明。 咨询评评估：采采用直接接投资、资本金金注入方方式的投投资项目目，建议议书或者者可行性性研究报报告应当当由符合合资质要要求的咨咨询中介介机构进进行评估估，但在在特定情情况下审审批部门门认为可可以不进进行评估估的除外外。咨询询中介机机构应当当通过竞竞争的方方式确定定。 从从事投资资项目建建议书、可行性性研究报报告编制制或者评评估的咨咨询中介介机构及及其人员员，应当当取

45、得国国务院投投资主管管部门认认定的资资质和资资格。资资质、资资格认定定和委托托评估的的具体办办法，由由国务院院投资主主管部门门另行制制定。初步设计计：采用用直接投投资、资资本金注注入方式式的投资资项目，可行性性研究报报告批准准后，应应当委托托符合资资质要求求的设计计单位依依照批准准的可行行性研究究报告进进行初步步设计。 初步步设计确确定的建建设内容容和建设设标准不不得超过过批准的的可行性性研究报报告的范范围，并并应列明明各单项项工程或或单位工工程的建建设内容容、建设设标准、用地规规模、主主要材料料和设备备选择等等。 可可行性研研究报告告审批部部门可以以组织机机构和专专家对初初步设计计概算进进行

46、评审审。初步步设计概概算应当当包括项项目建设设所需的的一切费费用。概概算总投投资超过过可行性性研究报报告审定定的估算算总投资资的百分分之十的的，应当当重新报报批可行行性研究究报告。 审批批环节：采用直直接投资资、资本本金注入入方式的的投资项项目的审审批部门门，可以以根据项项目的不不同特点点和实际际情况，合并或或者减少少某些审审批环节节，但不不得擅自自增加审审批环节节。4、项目目实施管管理存在的主主要问题题 1、产权软软约束：产权关关系不明明确，投投资责任任主体虚虚位 2、外外行业主主（建设设单位）：不具具备项目目管理能能力 3、业业主行为为不规范范：随意意扩大建建设规模模，提高高建设标标准，或

47、或增减建建设内容容；转移移或挪用用建设资资金。 4、承包单单位“寻租”行为严严重：设设法“签证”或变更更设计 5、建设管管理绩效效低下：超概算算，超工工期主要改革革措施 1、落落实投资资责任主主体 公益性性项目，实行“代建制制”，由代代建单位位作为建建设期业业主/项项目法人人，实行行专业化化管理； 经营性性项目实实行法人人责任制制，在可可研报告告批准后后组建项项目法人人。项目目法人自自主决定定是否实实行“代建制制”。 建立政政府授权权投资机机构。 2、强强化项目目风险管管理：推推行工程程保险和和工程担担保，如如建筑工工程一切切险、安安装工程程一切险险、投标标保证金金、承包包商履约约担保、支付担

48、担保和业业主资金金支付担担保等。 3、加强对对项目单单位监督督检查：在项目目建设实实施过程程中，加加大项目目稽察、财务检检查和审审计力度度。组建法人人或者选选择项目目管理单单位：采采用直接接投资、资本金金注入方方式的非非经营性性投资项项目，可可以通过过招标等等方式选选择专业业化的项项目管理理单位，负责项项目的建建设实施施。 采采用直接接投资、资本金金注入方方式的经经营性投投资项目目，实行行法人责责任制，应当在在可行性性研究报报告批准准后按照照公司司法组组建法人人，但已已有法人人的除外外。法人人的法定定代表人人不得由由国家公公务人员员担任。 采用用直接投投资、资资本金注注入方式式的投资资项目的的

49、法定代代表人或或高层管管理人员员应当具具备相应应的资格格。政府投资资项目采采购招标标：使用用政府性性资金的的投资项项目的勘勘察、设设计、施施工、监监理和有有关设备备材料的的采购，达到国国家规定定规模标标准的，应当按按照中中华人民民共和国国招标投投标法的规定定进行招招标。政政府投资资项目招招标，应应当使用用国家规规定的招招标文件件范本。使用国国际组织织和外国国政府贷贷款等主主权外债债资金的的投资项项目，贷贷款提供供方另有有规定的的除外。 采用用直接投投资、资资本金注注入方式式的投资资项目的的项目单单位的确确定、项项目地址址的选择择、项目目前期研研究，可可以按照照招标标投标法法的规规定进行行招标。

50、 中标标结果可可以作为为政府投投资计划划、资金金拨付和和审计监监督的依依据。 各级人人民政府府投资主主管部门门应当加加强对从从事政府府投资招招标代理理业务的的机构的的管理。从事政政府投资资招标代代理业务务机构的的资质认认定办法法，由国国务院投投资主管管部门另另行制定定。项目开工工：采用用直接投投资、资资本金注注入方式式的投资资项目，一般应应当于投投资计划划下达后后开工建建设。特特殊项目目在开工工报告批批准后开开工建设设。 工工程及设设备监理理：使用用政府性性资金的的投资项项目实行行建设监监理制，以控制制工程投投资、工工期和质质量。建建设监理理单位应应当根据据有关工工程建设设的法律律、法规规、规

51、程程、工程程设计文文件和施施工、设设备监理理合同以以及其他他工程建建设合同同，对工工程建设设进行监监理。 资金到到位：中中央政府府与地方方政府或或者其他他出资人人共同投投资建设设的项目目，中央央政府与与地方政政府或者者其他出出资人应应当严格格按照政政府投资资计划和和国家有有关规定定，及时时足额将将投资资资金拨付付到位。 地方方政府或或者其他他出资人人未及时时、足额额将投资资资金拨拨付到位位的，中中央政府府有关部部门应当当暂停资资金拨付付。 5、政府投投资项目目资金管管理的改改革资金同步步到位：政府与与其他出出资人共共同出资资的项目目，各出出资人应应同步、及时、足额将将投资资资金拨付付到位。 必

52、要要时，要要求其他他出资方方的资金金先投入入。 实行直直接支付付制度：根据工工程进展展情况和和建设单单位认可可，政府府资金直直接拨付付给中标标的设计计、施工工或设备备、材料料供应单单位，减减少资金金支付环环节。方案调整整：采用用直接投投资、资资本金注注入方式式的投资资项目，应当严严格按照照批准的的设计进进行建设设。建设设过程中中，因设设计变更更、项目目建设地地点和项项目实施施环境变变化等情情况，确确需调整整项目概概算总投投资的，项目单单位应当当提出调调整方案案，按规规定程序序报原初初步设计计审批部部门批准准。未经经审批机机关批准准，项目目单位应应当自行行平衡超超出的概概算。 竣工验验收：采采用

53、直接接投资、资本金金注入方方式的投投资项目目建设过过程中，项目单单位应当当及时完完成单项项工程结结算，报报财政主主管部门门和审计计部门审审核。 按批准准的设计计建成后后，项目目单位应应当于三三个月内内编制完完成工程程结算和和竣工决决算，报报财政主主管部门门和审计计部门审审核，并并报可行行性研究究报告审审批部门门组织竣竣工验收收。 采采用直接接投资、资本金金注入方方式的投投资项目目竣工验验收的具具体办法法，由国国务院投投资主管管部门另另行制定定。产权登记记：采用用直接投投资、资资本金注注入方式式的投资资项目，必须按按照国家家有关规规定办理理产权登登记，并并应当于于竣工决决算审核核完毕和和竣工验验

54、收合格格后三十十日内办办理产权权登记手手续。未未经产权权登记的的项目，不得交交付使用用。 项项目移交交：产权权登记后后，项目目单位应应当及时时与使用用单位办办理项目目移交手手续，但但实行项项目法人人责任制制的除外外。 再再投资：采用直直接投资资、资本本金注入入方式的的投资项项目建成成后，具具备条件件的经批批准可以以依法转转让产权权或经营营权，以以回收的的资金滚滚动投资资用于社社会公益益等各类类基础设设施建设设。 后后评价：国家建建立政府府投资后后评价制制度。项项目建设设实施过过程中和和建成运运营后，可行性性研究报报告审批批部门可可以组织织有关专专家和机机构对项项目质量量、投资资效益、环境影影响

55、等进进行评价价，提高高项目决决策科学学性。五、监督督检查1、监督督检查的的主要手手段 计计划执行行的监督督检查：各级人人民政府府投资主主管部门门应当加加强对政政府投资资计划执执行情况况的监督督检查，并负责责对计划划的实施施进行协协调。项项目单位位应当将将项目执执行过程程中的有有关情况况及时、准确地地向各级级人民政政府投资资主管部部门、统统计部门门报送。 其他他有关部部门根据据各自职职责对政政府投资资进行监监督检查查。 项项目稽察察：国家家实行政政府投资资稽察制制度，依依法监督督国家有有关政府府投资法法律法规规规章的的执行情情况，依依法查处处违法行行为。?财政监监督检查查：财政政部门依依法对政政

56、府投资资涉及的的财政资资金的分分配、使使用、效效益情况况，对执执行财经经纪律、财税政政策和财财务会计计制度情情况进行行检查处处理，并并负责违违纪款项项的收缴缴入库工工作。 审计监监督：审审计机关关依法对对政府投投资资金金的拨付付、使用用进行审审计监督督。 行行政监察察：行政政监察机机关依法法对政府府投资进进行监察察，对违违反规定定的人员员，给予予行政处处分。社会监督督：项目目单位、勘察设设计单位位、施工工单位、监理单单位的名名称和责责任人姓姓名应当当在使用用政府性性资金的的投资项项目的施施工现场场和建成成后的建建筑物或或者构筑筑物的显显著位置置公示。 政府府有关部部门应当当设置并并公布举举报电

57、话话、网站站和信箱箱。任何何单位、个人都都有权举举报政府府投资决决策、建建设实施施中的违违法行为为。 2、政政府投资资项目稽稽察 主要依据据：国国家重大大建设项项目稽察察办法（原国国家计委委，20000年年），国家重重大建设设项目招招标投标标监督暂暂行办法法（原原国家计计委，220022年） 主要要稽察内内容： 1、检检查项目目单位执执行国家家有关法法律、行行政法规规和方针针政策的的情况； 2、检查项项目的招招标投标标、工程程质量、进度等等情况； 3、检查项项目资金金使用、概算控控制的真真实性、合法性性； 44、对项项目单位位主要负负责人的的经营管管理行为为进行评评价，提提出奖惩惩建议。 3、

58、政政府投资资项目审审计 主要依据据：审审计法，审审计机关关国家建建设项目目审计准准则及及其他法法律、法法规和政政策 审审计监督督的重点点： 项目总总预算或或者概算算的执行行情况， 年度度预算的的执行情情况，年度决决算、项项目竣工工决算的的真实性性、合法法性、效效益情况况。 根根据需要要还可包包括但不不限于： 建设资资金管理理与使用用的真实实性和合合法性。 招标投投标程序序及其结结果的合合法性。 勘察、设计、评估、施工和和监理等等单位资资质的真真实性和和合法性性。4、中央央投资规规模及其其变动趋趋势“十五”概况：中央政政府投资资总额为为80226亿元元，其中中中央预预算内建建设投资资17226亿

59、元元（年均均3455亿元），建设设国债投投资63300亿亿元（22001120005年年分别为为15000、115000、14400、11000、8800亿亿元。 今后发发展趋势势：“十五”占全社社会投资资比重从从20001年的的4.99下降降到20005年年的1.5。今后需需求会继继续增长长，但实实际资金金来源规规模难以以增长。5、“十十一五”中央投投资的重重点领域域原则：贯贯彻落实实科学发发展观，建设和和谐社会会。主要要用于关关系国家家安全和和市场不不能有效效配置资资源的经经济和社社会领域域。 农农业和农农村基础础设施项项目：商商品粮基基地，农农村水利利、扶贫贫搬迁，农村公公路等； 教育育

60、、卫生生、科学学等社会会事业发发展项目目：义务务教育，“2111”工程，红色旅旅游，自自然文化化遗产保保护，社社区服务务设施，国家重重大科学学工程，国家科科学中心心等； 生态建建设和环环境保护护等项目目：水资资源保护护，河流流综合治治理，污污水成立立，垃圾圾处理，扶贫项项目，旅旅游开发发项目；西部大开开发、东东北等老老工业基基地改造造、中部部崛起等等项目：南水北北调，国国道主干干线，枢枢纽机场场，城际际轨道交交通； 促进技技术进步步和结构构调整项项目：重重大技术术装备研研制，重重点工程程实验室室，企业业工程中中心，重重点行业业、企业业的技术术改造，新一代代移动通通信网络络工程，农产品品深加工工