五矿锡矿山项目法律组尽职调查报告

1、五矿锡矿矿山项目目法律组组尽职调调查报告告(仅供五五矿锡矿矿山项目目组内部部使用)北京市中中博律师师事务所所二OO四四年七月月北京市中中博律师师事务所所对锡矿山山闪星锑锑业有限限责任公公司法律律事项之之尽职调查查报告中博律专专字(220044)第771号致：五矿矿有色金金属股份份有限公公司北京市中中博律师师事务所所（下称称本所）承蒙贵贵司委托托，作为为贵司的的专项法法律顾问问，对贵贵司与锡锡矿山闪闪星锑业业有限责责任公司司（下称称锡矿山山）合作作涉及的的法律事事项进行行了尽职职调查，并出具具尽职调调查报告告。为出具本本尽职调调查报告告，本所所律师于于20004年66月244日至229日对对锡矿

2、山山进行了了现场核核查，并并走访了了湖南省省冷水江江市的相相关政府府主管部部门，收收集了锡锡矿山法法律方面面的部分分资料。现根据据法律、法规和和规范性性文件的的规定，结合现现场核查查的有关关情况，按照中中国律师师行业公公认的业业务标准准、道德德规范和和勤勉尽尽责精神神，出具具本尽职职调查报报告。锡矿山闪闪星锑业业有限责责任公司司基本情情况历史沿革革及改制制情况锡矿山闪闪星锑业业有限责责任公司司前身为为锡矿山山矿务局局，锡矿矿山矿务务局在工工商部门门成立登登记的日日期为119499年111月155日，系系全民所所有制企企业。根根据湖南南省经济济贸易委委员会关于同同意锡矿矿山矿务务局改制制为锡矿矿

3、山闪星星锑业有有限责任任公司的的批复（湘经经贸企业业200012455号），锡矿山山矿务局局整体改改制为锡锡矿山闪闪星锑业业有限责责任公司司，并于于20001年66月4日日办理注注销登记记和新公公司设立立登记。锡矿山山矿务局局注销前前注册资资本为人人民币113,5520万万元，改改制为锡锡矿山闪闪星锑业业有限责责任公司司后注册册资本为为24,9599.688万元。锡矿山山矿务局局在改制制的同时时实施了了债转股股方案，中国华华融资产产管理公公司和中中国信达达资产管管理公司司将对锡锡矿山矿矿务局的的债权转转为改制制后新公公司的股股权。股东情况况1） 股股东及出出资根据湖南南省经济济贸易委委员会批批

4、文及锡锡矿山的的营业执执照、公公司章程程，锡矿矿山注册册资本为为24,9599.688万元，股东为为3名，其中湖湖南省有有色金属属工业总总公司出出资188,7779.668万元元，占775.224%；中国华华融资产产管理公公司出资资3,7700万万元，占占14.82%； 中中国信达达资产管管理公司司出资22,4880万元元，占99.944%。但是，根根据锡矿矿山企企业国有有资产产产权登记记证的的记载，锡矿山山占有、使用的的国有资资本为220,5592.3万元元，其中中湖南省省有色金金属工业业总公司司投资114,4412.3万元元，占669.999%；中国华华融资产产管理公公司投资资3,7700

5、万万元，占占17.97%；中国国信达资资产管理理公司投投资2,4800万元，占122.044%。220022年2月月27日日，经湖湖南省财财政厅审审定，锡锡矿山实实收资本本变更为为25,1599万元，出资额额及比例例变更为为湖南省省有色金金属工业业总公司司投资119,0016万万元，占占75.58%；中国国华融资资产管理理公司投投资3,6633万元，占144.566%；中中国信达达资产管管理公司司投资22,4880万元元，占99.866%。锡锡矿山20003年度度企业会会计决算算报表记载的的实收资资本金额额和股东东持股比比例与220022年2月月27日日湖南省省财政厅厅审定的的数额一一致。此外

6、，根根据锡矿矿山提供供的债债权转股股权协议议，签签约方为为：中国国华融资资产管理理公司、中国信信达资产产管理公公司、中中国稀有有稀土金金属集团团公司和和锡矿山山矿务局局，其中中中国稀稀有稀土土金属集集团公司司出资为为折合117,4498万万元的资资产，持持股788.544%；中中国华融融资产管管理公司司转股债债权为33,7000万元元，持股股16.61%；中国国信达资资产管理理公司转转股债权权为1,0800万元，持股44.855%。湖湖南省有有色金属属工业总总公司并并非协议议当事人人，锡矿矿山未能能向本所所提供国国务院关关于同意意锡矿山山矿务局局债权转转股权的的批文。锡矿山董董事长就就前述锡锡

7、矿山注注册资本本、公司司章程和和国有资资产产权权登记、会计报报表的差差异情况况的答复复为：锡锡矿山整整体改制制时未进进行资产产评估和和审计，系按账账面金额额进行改改制和计计算股比比，并以以此进行行工商登登记。改改制后锡锡矿山进进行了审审计，审审计结果果和账面面金额有有一定差差异，锡锡矿山按按审计数数额进行行国有产产权登记记和帐务务处理，故产生生了上述述差异。根据锡矿矿山致本本所的复函，锡矿矿山注册册资本224,9959.68万万元与实实收资本本25,1599万元存存在差异异的原因因在于：锡矿山山改制设设立后又又将原锡锡矿山中中心医院院的资产产按账面面净值1199.3万元元注入，并相应应增加湖湖

8、南省有有色金属属工业总总公司的的出资额额和调整整股东股股比。中中国华融融资产管管理公司司出资额额从3,7000万元降降为3,6633万元的的原因在在于：中中国华融融资产管管理公司司将377万元出出资额提提前转让让给湖南南省有色色金属工工业总公公司。锡锡矿山的的实收资资本和股股东持股股比例应应按变更更后的数数额确定定，但锡锡矿山尚尚未就此此办理工工商变更更登记。关于湖南南省有色色金属工工业总公公司替代代中国稀稀有稀土土金属集集团公司司成为锡锡矿山出出资人的的问题，根据锡锡矿山的的介绍，前述变变更系由由于国务务院调整整有色金金属行业业管理体体制造成成的。经经本所律律师核查查，国务务院20000年年

9、曾下发发国务务院关于于调整中中央所属属有色金金属企事事业单位位管理体体制有关关问题的的通知（国发发2000017号号），撤撤销中国国稀有稀稀土金属属集团公公司，其其所属企企业下放放地方管管理。另据锡矿矿山介绍绍，目前前锡矿山山股东所所持股份份未进行行质押。2）股东东与贵司司合作的的意见据锡矿山山董事长长介绍，就与贵贵司可能能进行的的合作，锡矿山山第一大大股东湖湖南省有有色金属属工业总总公司持持支持态态度。由由于与贵贵司合作作的具体体方案尚尚未形成成，锡矿矿山尚未未征求中中国华融融资产管管理公司司和中国国信达资资产管理理公司的的意见。3）股东东可能发发生的变变化据锡矿山山董事长长介绍，湖南省省将

10、于220044年7月月成立湖湖南有色色控股公公司，湖湖南省有有色金属属工业总总公司将将过渡为为有色金金属行业业协会，其所持持锡矿山山股权将将移交给给湖南有有色控股股公司持持有和管管理。锡锡矿山董董事长认认为，大大股东的的变化系系国有资资产管理理体制改改革造成成的，不不会影响响与贵司司的合作作。组织结构构根据锡矿矿山提供供的组织织结构图图和有关关负责人人员的介介绍，锡锡矿山除除设相关关职能部部门外，还拥有有主要生生产单位位8个（包括南南矿、北北矿、南南炼厂、北炼厂厂、精细细冶金厂厂、化工工厂、锌锌厂、技技术中心心）；辅辅助单位位4个（计检中中心、机机械厂、运输公公司、动动力厂）；服务务单位44个

11、（生生活服务务中心、中心医医院、社社区服务务中心、新星公公司）；物资管管理单位位2个（原料公公司、物物资公司司）；学学校4个个（一中中、二中中、三中中、职业业学校）；受托托管理单单位5个个（建安安公司、工业公公司、水水泥公司司、锑华华公司，注：另另一公司司名称未未提供）。前述述单位除除受托管管理单位位外，北北矿、生生活服务务中心、新星公公司具有有独立法法人资格格，锡矿矿山直接接和间接接拥有其其1000%的出出资（注注：由于于锡矿山山未提供供全部下下属公司司的营业业执照和和公司章章程，故故本尽职职调查报报告对下下属公司司的范围围和性质质的描述述可能与与实际情情况不一一致）。此外，根根据锡矿矿山2

12、20033年度企企业会计计决算报报表，锡矿山山长期投投资项目目还包括括：泰国国新月锑锑白厂（投资账账面价值值78.29万万元，已已成不良良投资）、湖南南有色财财务公司司（投资资账面价价值2220万元元，持股股4.44%）、上海联联营展销销中心（投资账账面价值值1万元元，已成成不良投投资）、深圳联联营展销销中心（投资账账面价值值10万万元，已已成不良良投资）。资产采矿权根据湖南南省国土土资源厅厅颁发的的采矿矿权许可可证（证号：43000000022201881），锡矿山山拥有在在冷水江江市锡矿矿山镇开开采锑矿矿的权利利，矿区区面积为为12.6622平方公公里，有有效期限限为3年年，自220022

13、年8月月至20005年年8月。根据锡矿矿山生产产部负责责人介绍绍，锡矿矿山取得得采矿矿权许可可证未未支付采采矿权价价款，但但每年需需缴纳采采矿权使使用费和和资源补补偿费。采矿权权使用费费的缴纳纳标准为为：1,0000元/年年/平方方公里；资源补补偿费的的缴纳标标准为：锑矿年年产量市场价价格2%回采率率（811%左右右），并并可根据据矿产回回收、综综合利用用和科研研技术利利用情况况适当减减免，锡锡矿山历历年缴纳纳资源补补偿费的的数额不不等，约约在500万元至至1000万元之之间。根据锡矿矿山生产产部负责责人介绍绍，锡矿矿山的采采矿权未未进行抵抵押。本本所律师师提出到到湖南省省国土资资源厅了了解锡

14、矿矿山采矿矿权的抵抵押情况况和锡矿矿山改制制后采矿矿权的处处理方式式，但锡锡矿山认认为目前前与贵司司的合作作尚未进进入实质质程序，向湖南南省国土土资源厅厅了解上上述情况况可能会会引起主主管部门门的注意意，甚至至增加改改制成本本，故未未能安排排本所律律师赴湖湖南省国国土资源源厅核查查。本所所律师将将根据法法律、法法规的规规定就采采矿权的的处理方方式提供供法律意意见，并并根据贵贵司与锡锡矿山合合作的进进展需要要赴湖南南省国土土资源厅厅核查采矿矿权的抵抵押情况况。土地使用用权根据锡矿矿山提供供的277份国国有土地地使用证证及其其填写的的土地地清查明明细表，锡矿矿山拥有有27宗宗国有土土地使用用权，用

15、用地性质质分别为为工业、综合、办公、科研及及居住，总面积积为77783993.339平方方米，估估价面积积为13316776.660平方方米，账账面价值值为4445.44万元。但根据据锡矿山山20003年年度企业业会计决决算报表表，锡锡矿山资资产负债债表中无无形资产产土地地使用权权细目没没有关于于土地使使用权账账面价值值的记载载，而在在会计报报表附注注中固定定资产土地地细目记记载了土土地的结结存额11,6005万元元。根据锡矿矿山提供供的277份国国有土地地使用证证， 除20003年年新办证证的南炼炼厂、南南矿、锌锌厂、冶冶金化工工厂等44份国国有土地地使用证证注明明系工业业用地、划拨取取得外

16、，其余223份国有土土地使用用证未未显示取取得方式式，且土土地使用用人仍登登记为“锡矿山山矿务局局”，尚未未变更为为“锡矿山山闪星锑锑业有限限责任公公司”。根据据冷水江江市国土土管理局局地产办办负责人人的介绍绍，锡矿矿山现有有土地绝绝大部分分为划拨拨取得，有少量量土地（部分生生活用地地，约11亩）已已缴纳土土地出让让金，属属于出让让取得。该负责责人表示示，如企企业未进进行改制制土地使使用权可可保留划划拨，如如企业进进行改制制则土地地使用权权应采取取出让方方式取得得或作为为国有资资本入股股。土地地出让金金应经评评估后确确定，其其缴纳标标准应不不低于评评估价值值的400。根据冷水水江国土土管理局局

17、地籍股股的登记记及锡矿矿山提供供的资资产评估估报告书书摘要，锡矿矿山已将将20宗宗土地使使用权抵抵押给中中国工商商银行冷冷水江市市支行，抵押面面积为44794419.7平方方米，评评估价值值为6,4055.866万元人人民币。房产根据冷水水江市房房地产管管理局登登记的资资料及锡锡矿山填填写的房产证证情况表表，锡锡矿山拥拥有房产产4377处，已已入账金金额为228,9919万万元，分分别坐落落于矿山山办事处处南矿、矿山办办事处北北矿、冷冷水江市市诚意坪坪、冷办办建新居居委会、矿办松松柏居委委会；其其房屋用用途分别别为工厂厂厂房、仓库、集体宿宿舍、办办公、服服务业、综合楼楼及其他他。需提提请注意意

18、的是，前述部部分房屋屋的所有有权人仍仍登记为为“锡矿山山矿务局局”，尚未未变更为为“锡矿山山闪星锑锑业有限限责任公公司”。根据锡矿矿山负责责房改的的人员介介绍，锡锡矿山大大部分职职工住宅宅已完成成房改，并为职职工办理理了产权权证；但但有部分分房屋由由于其地地理位置置、房屋屋的破旧旧程度等等原因未未能进行行房改，目前租租赁给职职工使用用，租金金每月几几十元不不等。根据冷水水江市房房地产管管理局的的登记，锡矿山山的下述述房屋已已设定抵抵押登记记：坐落于冷冷办诚意意坪面积积569960平平方米的的房产已已抵押给给中国工工商银行行冷水江江市支行行，抵押押物评估估价值为为3,5556万万元，抵抵押权利利

19、价值为为2,4489万万元；坐落于矿矿山办事事处南矿矿场、冷冷办诚意意坪面积积15330722.6平平方米的的房产已已抵押给给中国工工商银行行冷水江江市支行行，抵押押物评估估价值为为8,2285.12万万元，抵抵押权利利价值为为3,4401万万元；坐落于矿矿办松柏柏居委会会面积5547558.661平方方米的房房产已抵抵押给中中国工商商银行娄娄底市支支行，抵抵押物评评估价值值为5,0455.077万元，抵押权权利价值值为3,5000万元。机器设备备根据冷水水江市工工商局的的抵押登登记资料料，锡矿矿山将448200台机器器设备抵抵押给中中国工商商银行冷冷水江市市支行，抵押物物评估价价值为224,

20、4432.91万万元，抵抵押担保保的主债债权金额额为111,3999万元元。商标根据锡矿矿山提供供的3份份商标标注册证证（第第105552779号、第199704462号号、第1197556999号），锡矿山山的“闪星”文字和和图形商商标已在在国家工工商局商商标局办办理了33项不同同类别和和产品的的注册登登记。此此外，“闪星牌牌”文字和和图形商商标已分分别在美美国和日日本办理理了注册册登记。需提起起注意的的是，第第105552779号商标注注册证登记的的注册人人仍为“锡矿山山矿务局局”，尚未未变更为为“锡矿山山闪星锑锑业有限限责任公公司”。根据本所所律师在在国家工工商局商商标局查查询的结结果，

21、截截至20004年年6月330日止止，锡矿矿山拥有有的第1105552799号、第第197704662号、第199756699号号注册商商标不存存在质押押、查封封、冻结结信息。专利根据锡矿矿山提供供的7份份专利证证书（证证书号分分别为：第54441号号、第1134885号、第3330900号、第第442261号号、第5528330号、第5442511号、第第542252号号），锡锡矿山拥拥有7项项关于产产品生产产方法的的发明专专利。需需提起注注意的是是，前述述专利登登记的专专利权人人均为“锡矿山山矿务局局”，尚未未变更为为“锡矿山山闪星锑锑业有限限责任公公司”。主要负债债和或有有负债根据锡矿矿

22、山提供供的关关于贷款款担保的的说明，截至至20003年112月331日止止，锡矿矿山在各各商业银银行贷款款总额为为35,4955万元，权利质质押金额额为1,4800万元。根据锡锡矿山财财务部负负责人的的介绍，截至220044年5月月31日日止，锡矿矿山在各各商业银银行贷款款总额约约为288,8000万元元，目前前最大债债权人为为中国工工商银行行冷水江江市支行行。此外，锡锡矿山还还与水口口山有色色金属有有限责任任公司、湖南金金信化工工公司提提供互保保。其中中：锡矿矿山为水水口山有有色金属属有限责责任公司司担保额额度为220,6640万万元，水水口山有有色金属属有限责责任公司司为锡矿矿山担保保额度

23、为为15,0000万元；锡矿山山为湖南南金信化化工公司司担保额额度为44,0000万元元，湖南南金信化化工公司司为锡矿矿山担保保额度为为3,0060万万元。锡锡矿山说说明对湖湖南金信信化工公公司的担担保将于于20004年逐逐步撤销销，改为为由水口口山有色色金属有有限责任任公司担担保。劳资关系系和社会会保险根据锡矿矿山填写写的人人员调查查总表及人事事部负责责人介绍绍，锡矿矿山目前前拥有在在册职工工76330人（其中内内退8119人），离休休职工448人，退休职职工33395人人，抚恤恤人员7730人人。上述述职工分分布在锡锡矿山及及其下属属的277个单位位，但均均直接与与锡矿山山签订劳劳动合同同

24、。目前前锡矿山山与职工工签订的的劳动合合同包括括两种：5年期期和无固固定期限限，如职职工连续续与锡矿矿山签订订15年年的劳动动合同即即可签订订无固定定期限的的劳动合合同。锡矿山在在册职工工全部在在湖南省省社保局局办理了了养老保保险，企企业承担担的缴费费比例为为企业上上年工资资总额的的20%。锡矿矿山为职职工办理理了失业业保险，企业承承担的缴缴费比例例为企业业上年工工资总额额的2%，但从从19999年起起开始欠欠费，目目前大约约欠缴5500多多万元，锡矿山山从20004年年1月起起开始从从职工个个人账户户上扣缴缴个人应应承担的的失业保保险费。锡矿山山未在社社保部门门办理医医疗保险险，而是是在锡矿

25、矿山内部部建立了了医疗保保险账户户和大病病补充，参照社社保部门门的规定定为职工工报销医医疗费用用，企业业承担的的缴费比比例为企企业上年年工资总总额的66%。由由于湖南南省从220044年6月月才开始始实施工伤保保险条例例，锡锡矿山目目前尚未未办理工工伤保险险，同时时，锡矿矿山认为为，按企企业上年年工资总总额的22%缴纳纳工伤保保险不经经济，如如职工发发生工伤伤直接由由锡矿山山按规定定标准补补偿即可可。锡矿矿山确认认，湖南南省社保保局对于于锡矿山山仅在社社保局办办理养老老保险和和失业保保险的现现状持保保留意见见，锡矿矿山将争争取逐步步在湖南南省社保保局为职职工办理理四险。锡矿山离离退休职职工的工

26、工资由湖湖南省社社保局委委托邮局局代发，离休人人员平均均工资为为16,3822元/年年/人，退休人人员平均均工资为为7,6687元元/年/人，抚抚恤人员员补助金金和抚恤恤金为3363元元/年/人。但但锡矿山山还承担担离退休休职工的的书报和和洗理费费（366-488元/人人/年）、医疗疗费、丧丧葬费。据了解，锡矿山山20003年职职工平均均收入为为10,9000元，冷冷水江最最低生活活保障为为1100元/月月。税收和财财政补贴贴根据锡矿矿山220033年度企企业会计计决算报报表，锡矿山山适用的的增值税税税率为为17%，并按按流转税税额的77%、33%分别别缴纳城城市维护护建设税税和教育育费附加加

27、；所得得税率为为33%；出口口业务实实行免、抵、退退办法。根据冷水水江市国国家税务务局相关关人员的的介绍，锡矿山山享受出出口退税税免、抵抵、退政政策，其其中锑退退税率为为13%、贵锑锑免增值值税，由由于享受受免、抵抵、退政政策，故故无需就就退免税税部分缴缴纳城市市维护建建设税和和教育费费附加。锡矿山山为该局局A级纳纳税人，纳税规规范，不不存在欠欠税行为为。但220033年曾因因采购环环节取得得的进项项发票不不规范被被处以22万元罚罚款。根据冷水水江市地地方税务务局相关关人员的的介绍，锡矿山山缴纳的的金额较较大的地地税税种种为房产产税和土土地使用用税，目目前锡矿矿山纳税税规范，不存在在欠税行行为

28、，亦亦未受过过税务处处罚。根据锡矿矿山220033年度企企业会计计决算报报表和和湖南省省有色金金属工业业总公司司下发的的关于于下达部部分企业业20001年财财政亏损损补贴指指标的通通知（湘色财财发220011077号），锡矿山山20001年至至20003年每每年度均均享受9900万万元的财财政亏损损补贴。该补贴贴应首先先用于企企业缴纳纳养老保保险金，失业保保险金和和职工工工资的发发放。环境保护护根据锡矿矿山提供供的污污染物排排放许可可证（湘环娄字字第0032号），锡矿山山已取得得环保部部门的排排污许可可，许可可证有效效期限至至20005年112月228日止止。但是是，该许许可证登登记的排排放单

29、位位仍为“锡矿山山矿务局局”，尚未未变更为为“锡矿山山闪星锑锑业有限限责任公公司”根据冷水水江市环环境保护护局相关关人员和和锡矿山山安环部部负责人人的介绍绍，锡矿矿山对环环境的污污染主要要为二氧氧化硫的的排放，目前二二氧化硫硫的排放放量符合合国家有有关的环环保标准准。此外外，锡矿矿山关于于降低二二氧化硫硫排放量量的项目目已经立立项。根据冷水水江市环环境保护护局相关关人员的的介绍，锡矿山山19996年曾曾因尾沙沙的污染染问题受受行政处处罚，但但最近55年内未未再因环环保问题题受处罚罚。锡矿矿山的排排污费为为1155万元/年，不不存在欠欠缴排污污费的情情况。安全生产产根据锡矿矿山提供供的矿矿山安全

30、全生产条条件合格格证（非非煤矿）（湘湘安矿证证20003直直字110号、11号号），锡锡矿山南南矿、北北矿已于于20003年112月88日分别别取得了了矿山山安全生生产条件件合格证证（非煤煤矿）。根据锡矿矿山提供供的湖湖南省化化学危险险物品生生产许可可证，锡矿山山矿务局局可生产产烧碱、液氯、盐酸、三氯化化铝、双双氧水、硫酸、五氧化化二锑等等产品。需提请请注意的的是： 该许可证证有效期期已至220044年5月月31日日止。根据该许许可证的的说明，获证企企业变更更名称的的，需提提出变更更申请。但该许许可证记记载的获获证企业业仍为“锡矿山山矿务局局”，尚未未变更为为“锡矿山山闪星锑锑业有限限责任公公

31、司”。根据该许许可证的的说明，许可证证实行年年检制度度，但该该许可证证仅显示示了锡矿矿山19999年年度的年年检记录录。根据锡矿矿山提供供的资料料及其安安环部负负责人的的介绍，锡矿山山已建立立比较完完备的安安全生产产制度，并制定定有安安全生产产责任制制、安全生生产管理理办法，锡矿矿山近33年来未未发生重重大安全全事故。锡矿山北北矿破产产事宜1）北矿矿基本情情况根据锡矿矿山北矿矿的营业业执照、公司章章程及北北矿破产产工作负负责人的的介绍，锡矿山山北矿拟拟进行政政策性破破产。北北矿原为为锡矿山山分支机机构，非非独立法法人，为为进行政政策性破破产，北北矿于220011年100月188日注册册登记为为

32、有限责责任公司司，注册册资本33,3776万元元，其股股东及股股比为：锡矿山山以固定定产出资资33008.772万元元，持股股98%；冷水水江锡矿矿山工业业公司以以固定资资产出资资67.52万万元，持持股2%。2）破产产审批根据全国国企业兼兼并破产产和职工工再就业业工作领领导小组组办公室室下发的的关于于同意大大冶有色色金属公公司丰山山铜矿等等21户户有色金金属企业业破产项项目进入入破产程程序的通通知（2000326号号），同同意北矿矿办理申申请破产产手续。此外，北北矿破产产工作的的负责人人介绍，锡矿山山北炼厂厂也拟纳纳入政策策性破产产，但目目前尚未未启动破破产申请请程序。3）破产产费用和和职工

33、安安置北矿破产产所需的的破产清清算费用用约为338,8800万万元，目目前破产产费用的的拨付正正在报财财政部审审批，锡锡矿山预预计20004年年7月能能通过财财政部审审批。北矿破产产申请安安置的职职工为330111人，初初步安置置方案为为：提前前退休110000人、提提前退养养1000人、买买断工龄龄1600人、辅辅业剥离离2300人、医医院分离离3000人、机机械厂分分离1660人、运输总总队分离离2000人，其其余人员员按规定定支付经经济补偿偿金后可可由锡矿矿山继续续聘用。北矿另另有15525名名混岗集集体工不不作安置置，直接接解除劳劳动合同同。另据锡矿矿山董事事长介绍绍，北矿矿破产拨拨付

34、的职职工安置置费用约约10,0000万元将将征求职职工意见见后或发发放给职职工、或或直接转转为职工工对锡矿矿山的投投资，将将锡矿山山改制为为职工持持股的企企业。4）破产产债权北矿破产产涉及的的债权主主要包括括：职工工工资55,0000多万万元和锡锡矿山债债权5,0000多万元元。北矿矿破产后后，锡矿矿山5,0000多万元元债权可可能无法法得到清清偿。5）主辅辅分离和和破产后后财产的的处理北矿破产产涉及的的辅业分分离和剥剥离方案案为：锡锡矿山公公安分局局已移交交给地方方，一中中、二中中、三中中地方已已同意移移交，但但尚未办办理移交交手续，移交费费用从财财政拨付付的破产产费用中中列支。中心医医院、

35、机机械厂、运输公公司拟改改制为独独立法人人，通过过职工持持股的方方式自主主经营。锡矿山拟拟在北矿矿破产后后购买北北矿剩余余资产，继续开开采和生生产经营营。合作方案案的选择择及法律律评价贵司对锡锡矿山增增资扩股股根据锡矿矿山董事事长的介介绍，锡锡矿山比比较倾向向于此方方案，其其具体设设想为：贵司根根据锡矿矿山净资资产评估估值对其其增资扩扩股（锡锡矿山方方面委托托的资产产评估结结果将于于20004年77月提供供，预计计锡矿山山净资产产评估值值为355,0000万元元，其中中包括土土地使用用权的价价值），同时，锡矿山山北矿职职工以北北矿破产产拨付的的职工安安置费用用约100,0000万元元作为对对锡

36、矿山山的投资资。此外外，锡矿矿山正在在向湖南南省政府府申请从从锡矿山山资产中中量化约约8,0000万万元给锡锡矿山北北矿以外外的职工工，作为为对职工工的身份份置换补补偿，前前述资金金也作为为职工对对锡矿山山的投资资。通过过贵司的的增资扩扩股和职职工投入入，将锡锡矿山改改制为产产权主体体多样化化的有限限责任公公司。此方案的的优点在在于：锡矿山方方面比较较认可此此方案，如实施施此方案案较易获获得锡矿矿山及地地方政府府的支持持和配合合。操作程序序较为简简单，经经锡矿山山股东会会同意和和国有资资产管理理部门批批准后，即可根根据资产产评估值值对锡矿矿山增资资扩股。如实施此此方案，建议考考虑以下下法律问问

37、题：锡矿山净净资产评评估值为为35,0000万元，其中包包括土地地使用权权以出让让方式评评估的价价值。但但锡矿山山目前的的土地使使用权绝绝大部分分为划拨拨取得，如贵司司根据土土地使用用权出让让价值对对其增资资扩股，则锡矿矿山目前前的划拨拨土地使使用权应应转为出出让取得得或转为为国家对对锡矿山山的投资资，并根根据资产产评估结结果调账账。锡矿山拟拟采取职职工持股股模式改改制，但但根据民民政部办办公厅关于暂暂停对企企业内部部职工持持股会进进行社团团法人登登记的函函（民民办函200001110号号），职职工持股股会属于于单位内内部团体体，不再再由民政政部门登登记管理理，职工工持股会会不再具具有法人人资

38、格，故如锡锡矿山通通过职工工持股会会持股可可能存在在法律障障碍。此此外，锡锡矿山职职工人数数较多，而公公司法规定有有限责任任公司的的股东不不得超过过50人人，且公公司的累累计对外外投资不不得超过过净资产产的500%，如如锡矿山山职工直直接持股股或通过过公司持持股需依依法确定定持股主主体，使使之符合合公司司法关关于有限限责任公公司股东东人数和和对外投投资的要要求。锡矿山北北矿正在在实施政政策性破破产，但但北矿实实际并未未按独立立法人资资格的模模式运作作，且北北矿的职职工均与与锡矿山山直接签签订劳动动合同。如北矿矿破产的的职工安安置问题题处理不不当，可可能影响响锡矿山山的生产产经营及及贵司与与锡矿

39、山山的合作作。根据公公司法及锡矿矿山公司司章程的的规定，锡矿山山现有股股东对增增资有优优先认购购权。根据公公司法及锡矿矿山公司司章程的的规定，锡矿山山增资事事项需经经代表22/3以以上表决决权的股股东以特特别决议议通过。锡矿山主主辅分离离改制后后贵司再再对其增增资扩股股鉴于方案案1涉及及的职工工持股和和北矿破破产问题题较复杂杂，本所所律师建建议可以以考虑贵贵司仅对对主辅分分离和改改制后的的锡矿山山进行增增资扩股股。具体体设想为为：根据据关于于国有大大中型企企业主辅辅分离辅辅业改制制分流安安置富余余人员的的实施办办法（国经贸贸企改200028859号号）的规规定，锡锡矿山将将非主业业资产、闲置资

40、资产、关关闭破产产资产等等“三类资资产”分立为为新公司司，锡矿矿山职工工对新公公司增资资扩股，将新公公司改制制为职工工持股企企业，贵贵司根据据分立后后锡矿山山的资产产评估值值对锡矿矿山进行行增资扩扩股。此方案的的优点在在于：锡矿山分分立后将将不再直直接涉及及北矿破破产和职职工持股股问题，北矿破破产和职职工持股股事宜转转由新公公司承担担，贵司司的投资资风险将将降低。锡矿山分分立后主主业将更更突出，不再承承担社会会职能和和非经营营性资产产的处理理。国有企业业主辅分分离改制制符合国国家法律律、法规规的规定定，分立立后新设设的公司司可以依依法享受受三年免免税、资资产核销销、保留留划拨土土地使用用权、改

41、改制成本本列支等等方面的的优惠政政策。如实施此此方案，建议考考虑以下下法律问问题：此方案涉涉及企业业分立和和非经营营性资产产的剥离离，需根根据公公司法的规定定履行分分立的法法律程序序，则贵贵司对锡锡矿山增增资扩股股的时间间将相应应顺延。锡矿山、地方政政府及锡锡矿山的的债权人人可能不不认可此此方案。分立后的的新公司司亦应具具有一定定的优质质资产和和盈利能能力，否否则职工工持股难难以实施施。锡矿山可可能承担担分流到到非国有有法人控控股企业业人员的的经济补补偿金。根据公公司法的规定定及锡矿矿山公司司章程的的规定，分立和和增资事事项均需需经代表表2/33以上表表决权的的股东以以特别决决议通过过，且锡锡

42、矿山现现有股东东对增资资有优先先认购权权。根据关关于国有有大中型型企业主主辅分离离辅业改改制分流流安置富富余人员员的实施施办法，涉及及职工分分流安置置和用于于安置职职工的资资产处置置等有关关事项须须经锡矿矿山职工工代表大大会审议议通过。贵司从锡锡矿山股股东处收收购股权权 贵司如如欲取得得锡矿山山的股权权，除增增资扩股股外，也也可直接接从锡矿矿山现有有股东处处收购股股权。此方案的的优点在在于：操作程序序较为简简单，经经锡矿山山股东会会同意和和国有资资产管理理部门批批准后，即可根根据股权权评估值值收购股股权。如从资产产管理公公司处收收购股权权，符合合债转股股政策及及锡矿山山债权权转股权权协议关于资

43、资产管理理公司股股权退出出的安排排。如实施此此方案，建议考考虑以下下法律问问题：锡矿山系系按账面面价值改改制为有有限责任任公司，而贵司司需按股股权评估估值进行行收购，如考虑虑土地使使用权和和采矿权权的价值值，则股股权评估估值可能能远高于于股东对对锡矿山山的原始始投资，贵司需需支付的的收购价价款较多多，且收收购价款款系支付付给股东东，如欲欲改善锡锡矿山的的财务结结构，贵贵司尚需需增加对对锡矿山山的直接接投资。锡矿山管管理层可可能不认认可此方方案。根据债债权转股股权协议议，如如从资产产管理公公司处收收购股权权，锡矿矿山及锡锡矿山股股东湖南南省有色色金属工工业总公公司享有有优先回回购权和和优先购购买

44、权。根据锡矿矿山公司司章程和和债权权转股权权协议，如从从湖南省省有色金金属工业业总公司司处收购购股权，须经全全体股东东过半数数同意，并征得得中国华华融资产产管理公公司和中中国信达达资产管管理公司司的书面面同意。贵司与锡锡矿山共共同投资资设立新新公司贵司可与与锡矿山山共同投投资设立立新公司司，即贵贵司以货货币出资资，锡矿矿山以经经营性资资产出资资设立新新公司。此方案的的优点在在于：新公司无无需负担担锡矿山山北矿破破产和非非经营性性资产剥剥离的责责任。新公司不不涉及职职工持股股问题。如实施此此方案，建议考考虑以下下法律问问题：锡矿山及及地方政政府可能能不认可可此方案案。锡矿山用用于出资资的经营营性

45、资产产包括土土地使用用权、采采矿权将将进行评评估，并并依法支支付土地地出让金金和采矿矿权价款款，改制制成本将将增加。根据锡矿矿山公司司章程的的规定，对公司司单项投投资达3300万万元以上上或当年年累计投投资达5500万万元以上上的向其其他企业业或公司司的投资资需股东东会作出出决议，并经代代表2/3以上上表决权权的股东东通过，故锡矿矿山与贵贵司共同同投资设设立公司司须经其其股东会会以特别别决议方方式批准准。如锡矿山山以设定定抵押的的资产出出资，应应取得债债权人的的同意在在解除抵抵押后再再投入新新公司。如锡矿山山以优质质资产出出资，而而将债务务留在原原企业，根据最最高人民民法院关于审审理与企企业改

46、制制相关的的民事纠纠纷案件件若干问问题的规规定，当债权权人提出出异议时时，新公公司可能能作为共共同被告告在接受受资产范范围内承承担连带带责任。贵司与锡锡矿山合合作时需需注意的的法律问问题及本本所建议议土地使用用权的处处置方式式锡矿山生生产经营营用地目目前均为为划拨取取得，根根据债债权转股股权协议议，锡锡矿山矿矿务局整整体改制制为锡矿矿山闪星星锑业有有限责任任公司后后仍继续续以划拨拨方式享享有土地地使用权权的原因因是基于于当地政政府的承承诺。而而贵司对对锡矿山山增资扩扩股和锡锡矿山进进行职工工持股改改制后是是否符合合继续划划拨用地地的条件件则尚不不确定。根据冷冷水江市市国土局局地产办办负责人人的

47、介绍绍，如锡锡矿山改改制为股股份制企企业将不不再具有有划拨用用地的资资格。根据目前前法律、法规的的规定，锡矿山山改制后后可能采采取的土土地处置置方式包包括：采用土地地出让的的方式。此方式式需进行行土地使使用权评评估、并并支付土土地出让让金，鉴鉴于锡矿矿山生产产经营所所需的土土地较多多，即使使按评估估价值的的40%缴纳出出让金，估计缴缴纳的出出让金数数额也较较大。采用国家家作价出出资方式式。此方方式需进进行土地地使用权权评估，如果评评估值较较大，势势必导致致国家对对锡矿山山的出资资额大幅幅增加，贵司如如欲控股股锡矿山山将支付付更多的的投资。采用租赁赁的方式式，由锡锡矿山租租赁土地地并支付付租金。

48、保留划拨拨的形式式。此方方式无需需评估，国家对对锡矿山山的出资资亦不会会增加。但保留留划拨的的方式须须根据不不同的合合作方案案区别对对待：如贵司对对锡矿山山增资扩扩股或收收购股权权，参照照国有有企业改改革中划划拨土地地使用权权管理暂暂行规定定，保保留划拨拨的期限限最长不不能超过过5年，将来仍仍须解决决这一问问题。同同时，保保留划拨拨是有条条件的，从锡矿矿山目前前的情况况看，其其改制为为有限责责任公司司后以划划拨方式式享有土土地使用用权的原原因是基基于当地地政府对对债转股股企业的的承诺，如资产产管理公公司实现现股权退退出，则则划拨方方式可能能很难再再继续保保留。如贵司在在锡矿山山主辅分分离改制制

49、后再对对其增资资扩股，根据关于国国有大中中型企业业主辅分分离辅业业改制分分流安置置富余人人员的实实施办法法，“按照国国家和当当地土地地管理的的有关法法律法规规，改制制企业占占用的原原主体企企业的行行政划拨拨土地，只要不不改变土土地用途途，经所所在地县县级（含含）以上上人民政政府批准准，可继继续以划划拨方式式使用”，根据据上述规规定，改改制后新新设的企企业可根根据上述述文件的的规定申申请保留留土地使使用权划划拨方式式，对于于原企业业即锡矿矿山是否否可继续续以划拨拨方式使使用土地地，上述述文件未未涉及，建议锡锡矿山参参照文件件精神争争取。此此外，上上述文件件并未限限定保留留划拨的的最长期期限，则则

50、在实际际操作中中可争取取尽量长长的划拨拨期限。如贵司与与锡矿山山共同投投资设立立新公司司，根据据湖南南省城镇镇划拨土土地使用用权管理理条例的规定定，以划划拨土地地使用权权或者连连同地上上建筑物物和其他他附着物物作价入入股以及及与他方方合资经经营的，应当按按规定办办理划拨拨土地使使用权出出让手续续，缴纳纳土地使使用权出出让金。鉴于法法律、法法规对划划拨土地地使用权权作价出出资需办办理出让让手续有有明确规规定，故故此种合合作方式式恐很难难争取到到保留划划拨用地地的优惠惠政策。此外，锡锡矿山提提供的国有土土地使用用证显显示，锡锡矿山117宗土土地使用用权用途途分别为为学校、居住、住宅。如锡矿矿山进行

51、行主辅分分离和分分离企业业办社会会职能，则前述述土地使使用权亦亦将从锡锡矿山分分离。建建议贵司司核查锡锡矿山的的资产评评估结果果是否包包括拟分分离的土土地使用用权价值值，如包包括，则则建议与与锡矿山山协商剔剔除前述述土地使使用权价价值后再再进行改改制。采矿权的的处置方方式锡矿山目目前取得得的采矿矿权并未未支付采采矿权价价款，其其采矿权权有效期期截至220055年8月月。如锡锡矿山与与贵司合合作时采采矿权不不作价，且在该该采矿权权储量规规模尚具具有相当当价值的的情况下下，贵司司与锡矿矿山的合合作对贵贵司而言言是比较较有利的的。但根据矿业权权出让转转让管理理暂行规规定，“矿山企企业进行行合资、合作

52、、合并、兼并等等重组改改制时，应进行行采矿权权评估，办理变变更登记记手续。是国家家出资勘勘查形成成的采矿矿权的，应由国国务院或或省级人人民政府府地质矿矿产主管管部门对对评估的的采矿权权价款进进行确认认，登记记管理机机关不收收取采矿矿权价款款。”故贵司司与锡矿矿山合作作可能涉涉及采矿矿权评估估的程序序，锡矿矿山改制制后是否否缴纳采采矿权价价款需根根据其采采矿权的的形成方方式确定定。此外，锡锡矿山的的采矿权权将于220055年8月月到期，到期后后如何延延续、是是否需支支付采矿矿权价款款亦需考考虑。根根据矿矿业权出出让转让让管理暂暂行规定定，矿业权权出让采采取批准准申请、招标、拍卖等等方式确确定。锡

53、锡矿山已已改制为为有限责责任公司司，矿业业权到期期后是否否能继续续以批准准申请的的方式取取得且无无需支付付采矿权权价款目目前法律律、法规规并无明明确规定定，锡矿矿山采矿矿权到期期后的处处置方式式需根据据届时法法律、法法规的规规定办理理，如届届时法律律、法规规对此问问题做出出明确规规定或要要求改制制后的矿矿山企业业支付采采矿权价价款，则则锡矿山山可能为为取得采采矿权支支付一定定费用。建议贵司司与锡矿矿山合作作时充分分争取采采矿权方方面的优优惠政策策，或争争取取得得湖南省省国土资资源厅关关于允许许改制后后的锡矿矿山继续续以现有有方式取取得采矿矿权的承承诺。同同时，贵贵司亦可可提示锡锡矿山其其采矿权

54、权有效期期将于220055年8月月届满，期满后后可能支支付采矿矿权价款款，锡矿矿山方面面对采矿矿权的预预期需充充分考虑虑其有效效期和期期满后可可能面临临的费用用支出。锡矿山职职工持股股涉及的的法律问问题锡矿山拟拟改制为为职工持持股的有有限责任任公司，但根据据民政部部办公厅厅关于于暂停对对企业内内部职工工持股会会进行社社团法人人登记的的函（民办函函200001100号），职工持持股会属属于单位位内部团团体，不不再由民民政部门门登记管管理，职职工持股股会不再再具有法法人资格格，故如如锡矿山山通过职职工持股股会持股股可能存存在法律律障碍。此外，锡锡矿山职职工人数数较多，而公公司法规定有有限责任任公司

55、的的股东不不得超过过50人人，且公公司的累累计对外外投资不不得超过过净资产产的500%，如如职工直直接持股股或通过过公司持持股需依依法确定定持股主主体，使使之符合合公司司法关关于有限限责任公公司股东东人数和和对外投投资的要要求。此外，贵贵司在锡锡矿山职职工持股股的情况况下需投投入更多多的资金金才能取取得控股股权，且且股东间间出现分分歧和利利益冲突突的可能能性也较较大。建建议贵司司与锡矿矿山协商商尽量避避免职工工持股或或分离部部分资产产设立新新公司作作为职工工持股平平台，降降低贵司司的投资资风险。锡矿山股股东的出出资和股股权比例例尚需完完善相应应手续根据目前前掌握的的资料，锡矿山山营业执执照和公

56、公司章程程记载的的注册资资金数额额、股东东出资、出资比比例与其其企业业国有资资产产权权登记证证、企企业会计计报表、债权权转股权权协议的记载载均不一一致。根根据锡矿矿山致本本所的复函，锡矿矿山实收收资本应应为255,1559万元元，出资资额和出出资比例例应为：湖南省省有色金金属工业业总公司司投资119,0016万万元，占占75.58%；中国国华融资资产管理理公司投投资3,6633万元，占144.566%；中中国信达达资产管管理公司司投资22,4880万元元，占99.866%。建议锡矿矿山根据据注册资资本增加加和股东东间股权权转让的的实际情情况，相相应修改改公司章章程和股股东名册册，办理理注册资资

57、本变更更登记，换发营营业执照照，使公公司关于于注册资资本、股股东、股股比等法法律文件件的记载载保持一一致，避避免因此此发生争争议。建建议贵司司在锡矿矿山完成成上述变变更登记记后再与与锡矿山山或其股股东签订订相关的的合作协协议。考虑锡矿矿山股东东对与贵贵司合作作的意见见根据锡矿矿山公司司章程的的规定，股东对对与贵司司的合作作事项具具有决定定权。根根据不同同的合作作形式，贵司与与锡矿山山的合作作需分别别满足以以下条件件：如贵司对对锡矿山山增资扩扩股，根根据公公司法及锡矿矿山公司司章程的的规定，锡矿山山现有股股东对增增资有优优先认购购权，且且增资事事项需经经代表22/3以以上表决决权的股股东以特特别

58、决议议通过。如贵司在在锡矿山山主辅分分离改制制后再对对其增资资扩股，根据公司法法及锡锡矿山公公司章程程的规定定，分立立和增资资事项均均需经代代表2/3以上上表决权权的股东东以特别别决议通通过，且且锡矿山山现有股股东对增增资有优优先认购购权。如贵司从从资产管管理公司司处收购购锡矿山山股权，根据债权转转股权协协议，锡矿山山及锡矿矿山股东东湖南省省有色金金属工业业总公司司享有优优先回购购权和优优先购买买权。如贵司从从湖南省省有色金金属工业业总公司司处收购购股权，根据公司法法、锡锡矿山公公司章程程和债债权转股股权协议议，须须经全体体股东过过半数同同意，并并征得中中国华融融资产管管理公司司和中国国信达资

59、资产管理理公司的的书面同同意。如贵司与与锡矿山山共同投投资设立立新公司司，根据据锡矿山山公司章章程的规规定，对对公司单单项投资资达3000万元元以上或或当年累累计投资资达5000万元元以上的的向其他他企业或或公司的的投资需需股东会会作出决决议，并并经代表表2/33以上表表决权的的股东通通过，故故锡矿山山与贵司司共同投投资设立立公司须须经其股股东会以以特别决决议批准准。 建议贵贵司根据据不同的的合作方方式敦促促锡矿山山履行相相应的内内部决策策程序，使贵司司与锡矿矿山的合合作符合合公司司法和和锡矿山山公司章章程规定定的程序序性要求求。锡矿山公公司章程程对关联联交易的的限制根据锡矿矿山现行行的公司司

60、章程，如董事事任职的的企业与与公司关关联交易易的金额额超过550万元元，或股股东与公公司的关关联交易易金额超超过1000万元元，应在在关联董董事回避避表决的的情况下下经董事事会通过过。如贵司预预计与锡锡矿山可可能发生生的关联联交易较较多，建建议贵司司在锡矿矿山改制制后依法法修改其其公司章章程，使使关联交交易的决决策程序序满足公公司生产产经营的的需求。锡矿山对对下属公公司的管管理模式式根据锡矿矿山介绍绍的情况况，锡矿矿山对其其下属的的具有独独立法人人资格的的控股公公司实行行垂直管管理，直直接任命命控股公公司负责责人，直直接参加加控股公公司的生生产经营营和管理理。建议贵司司对锡矿矿山改制制后根据据