减排收益对大水电可行性的影响研究

1、 可修改 欢送下载 精品 Word 可修改 欢送下载 精品 Word 可修改 欢送下载 精品 Word清洁(qngji)开展(kizhn)机制碳减排收益(shuy)对大水电可行性的影响研究-以湖南筱溪水(x shu)电工程(gngchng)为例摘要 受人类活动影响，大气中的CO2等温室气体浓度在持续增加，温室气体浓度的增加导致全球气候变暖，这种全球性的气候变化对全球生态系统和人类生存环境造成了前所未有的影响，越来越多的受到世界各国人民的关注。人们开始积极开发和利用零排放的可再生清洁能源，大力提倡节能减排。其中水能资源便是重要的可再生的清洁能源，利用水能资源发电也便成了替代传统用煤发电的必然选择

2、之一。但由于技术、经济等各方面的原因，一些水电工程的开发本钱很高，在没有其它外来收益的帮助下很难吸引到投资。清洁开展机制(CDM)是根据联合国?京都议定书?建立的一种创新性的国际合作机制，核心是鼓励兴旺国家通过与开展中国家开展气候保护合作工程，获得由工程产生的“核证的温室气体减排量(CER)。清洁开展机制(CDM)是建立在?京都议定书?根底上的崭新的国际合作机制,通过清洁开展机制,兴旺国家和开展中国家可以在实现可持续开展、减少温室气体排放上到达双赢。水电可以替代电网中的火力发电，减少火力发电引起的温室气体排放，因此可以开发成CDM工程。在已通过联合国注册的CDM工程中水电占有很大比重,但是10

3、万千瓦以上的大水电工程注册成功的很少，这主要是因为大水电工程在CDM开发过程中不易论证工程的额外性。本文通过对湖南筱溪水电工程进行案例分析，分析碳减排收益对我国大水电CDM工程开发可行性的影响，通过比照是否引入碳减排收益的财务比照分析，阐述了碳减排收益对工程可行性的影响，通过敏感性分析，阐述关键指标波动对工程的抗风险能力的影响。最后作者对本文进行了简要的总结，并对今后的大水电CDM工程开发给出了一些建议。关键词：清洁开展机制，大水电，投资分析，清洁开展机制(CDM)第一章 综述(zngsh)1.1选题(xun t)背景(bijng)1.1.1温室效应(wn sh xio yn)引起全球气候变暖

4、大气中的二氧化碳等气体(qt)，可以透过太阳短波辐射，使地球外表升温；但阻挡地球外表向宇宙空间发射长波辐射，从而使大气增温。由于二氧化碳等气体的这一作用与“温室的作用类似，故称之为“温室效应，二氧化碳等气体那么被称为“温室气体1。气候变化问题引起人们关注的主要原因之一，是近年来全球气温明显上升，导致各种恶劣天气和自然灾害频繁发生。如2006年欧洲出现几十年来的异常高温，一些国家发生异常的洪涝灾害、飓风，全球海平面上升等。2007年，联合国政府间气候变化专家委员会IPCC，下同发表的由2500多名世界顶级科学家共同完成的初步评估报告认为，如果温室气体排放得不到有效控制，到2080年全球平均气温将

5、升高2-4，届时，可能有11-32亿人面临饮水困难，每年2-7亿沿海居民遭受洪涝灾害，最多将有60%物种从地球上消失2。受人类活动影响，大气中的CO2等温室气体浓度在持续增加。研究说明:自工业革命以来，大气中温室气体的含量发生了显著的增长，尤其以主要温室气体CO2、CH4和N2O的含量最为明显，它们分别增加了约30%、145%和15%，而且大气中的CO2累积量正以平均每年0.00018%的速度增加，这相当于每年使空气中的净含碳量增加约 38亿t。温室气体浓度的增加导致全球气候变暖，在过去的100年中，全球气温上升了0.6oC。这种全球性的气候变化及其对全球生态系统和人类生存环境的影响，不仅是重

6、大科学问题，而且已经成为国际社会普遍关注的政治、经济问题，它对人类生存及人类未来的开展都造成了前所未有的影响。人类活动对大气中CO2等温室气体浓度的影响主要来自两个方面:一方面是大量的化石燃料燃烧及大规模的工业生产所引起的排放;另一方面由于土地利用变化、毁林开荒、森林采伐等人为活动而导致的排放3。全球气候变化问题目前己成为国际环境领域的一个热点和焦点。由于其复杂程度之高，影响范围之广，超越了一般环境问题的范畴，而成为一个复杂的政治、经济、法律和外交问题.1.1.2?京都议定书?的生效国际社会为应对气候变化，1988年，联合国环境规划署(UNEP)和世界气象组织(WMO)成立了政府间气候变化专门

7、委员会(IPCC)。IPCC囊括了数百个变暖研究领域的世界一流专家，评价人类对气候变化的科学认识的进展，评估气候变化潜在的环境和社会经济影响，并为各国决策者提出切合实际的政策建议。1992年5月气候变化框架公约政府间谈判委员会在纽约通过了?联合国气候变化框架公约?4(UNFCCC，简称?公约?)，在 1992年巴西里约热内卢联合国环境与开展大会期间供与会各国签署，?公约?己于1994年3月21日正式生效。目前，共有189个国家和欧盟成为?公约?缔约方，我国也在1992年由中国国务院总理李鹏在里约热内卢代表中国签署了?公约?。?公约(gngyu)?的目标是“将大气中温室(wnsh)气体的浓度稳定

8、在防止气候系统受到危险的人为干扰的水平上，同时(tngsh)明确规定兴旺(xngwng)国家(guji)与开展中国家之间负有“共同但有区别的责任。兴旺国家对气候变化负有主要的历史和现实的责任，理应率先承当应对气候变化的任务，而开展中国家的首要任务是开展经济与消除贫困。?公约?生效后每年召开一次缔约方会议(COP)，COP是?公约?的最高机构。1997年在日本京都召开的第三次缔约方会议上，通过了旨在限制兴旺国家温室气体排放量以抑制全球变暖的?京都议定书?(以下简称?议定书?)。?议定书?为兴旺国家规定了有法律约束力的量化减排义务。它规定附件1国家(兴旺国家和经济转型国家)应在20212021年间

9、(“第一个承诺期)将C02、CH4等六种受控的温室气体排放量从1990年水平上平均减少5.2%，并为每一个附件1国家规定了具体的减排指标5。其中加拿大削减6%、欧盟8%、日本6%等。?议定书?还规定了“联合履行(JI)，“清洁开展机制(CDM)，“排放贸易(ET)三种域外减排灵活机制。兴旺国家可以通过这三种机制在本国以外取得减排的抵消额，从而以较低的本钱实现减排目标。1998年，“布宜诺斯艾利斯行动方案应运而生，该方案为议定书的深入谈判指明了方向;之后，在完成了“波恩协议和“马拉喀什协定的谈判后，才最终为议定书的生效扫清了障碍。中国于1998年5月29日签署并于2002年8月30日核准了?议定

10、书?。而根据公约中所强调的“共同但有区别的责任，对开展中国家而言，在第一承诺期内不承当减排义务，而是应在加强环境保护的前提下，首先侧重于社会经济的可持续开展，因此没有规定量化的减排指标和义务。该议定书已于2005年2月16日正式生效。1.1.3 清洁开展机制清洁开展机制，简称CDM(Clean Development Mechanism)，是(议定书?中引入的三种灵活履约机制之一，是作为全球减排和技术转让的手段，也是“三中唯一可由开展中国家参与的合作机制。CDM允许承当温室气体减排义务的兴旺国家称为附件1缔约方通过向非附件l缔约方提供资金和技术，帮助开展中国现可持续开展。同时附件1国家通过从开

11、展中国家购置“核证的温室气体减排量CER)以履行?议定书?规定的减排义务。CDM的核心是允许兴旺国家和开展中国家进行工程级的减排量抵消额的转让与获得。?议定书?规定这一机制的目的主要有两个:一是协助未列入附件1的缔约方实现可持续开展和有益于?公约?的最终目标;二是协助附件1所列缔约方实现遵守第三条规定的其量化的限制和减少排放的承诺。因此，清洁开展机制是一种“双赢机制:一方面，开展中国家通过合作可以获得有利于可持续开展的先进的技术以及应急的资金;另一方面，通过这种合作，兴旺国家可以大幅度降低其在国内实现减排所需的高昂费用，加快减缓全球气候变化的行动步伐6。1.2研究(ynji)意义能源领域是影响

12、温室排放量的最大领域，电力又是能源领域的关键部门。我国的水电(shu din)资源非常丰富，随着国家对清洁开展(kizhn)机制的大力推动，越来越多的水利水电工程(gngchng)咨询机构拓展了CDM业务。但目前(mqin)我国对于水电工程方法学的应用及CDM工程开展尚属于起始阶段，还不够成熟及完善。故本论文通过研究水电站CDM工程，企业赚取额外的资金收益，这对促进我国水电行业开展CDM工程提供理论支持及技术支持，并对水电行业的技术进步及可持续开展战略具有重要的意义7。我国已经成为?京都议定书?缔约方，在CDM工程开发上具有巨大的潜力，据专家估算，中国的CDM开发潜力占全球总量的50%以上。2

13、022年以前，大约有30-50亿美元的交易将来自中国，并可产生150-250亿美元的工程投资8。根据现有的CDM工程分布情况来看如图1.1，截止2021年10月8日中国共有640个工程在联合国EB注册成功，工程数占全球工程总数1842个的34.74%9。中国在CDM开发方面具有广阔的前景和开展空间。图1.1东道国注册(zhc)的CDM工程(gngchng)Fig.1.1 Registered Project activities by hostParty相对(xingdu)其它开展(kizhn)中国家(guji)而言，我国进行CDM能力建设和推广相对较晚，远远落后于巴西、印度以及非洲一些国家，

14、许多可再生能源企业对此知之不多，甚至不知道。缺乏对CDM机制系统的认识和掌握，这就使清洁开展机制CDM的运行受到阻碍，特别是水能发电属于可再生清洁能源，对大气没有任何的排放，是很好的CDM工程，但目前不能充分发挥它的作用。本论文通过总结筱溪水电工程成功的CDM开发经验,将为我国今后大水电CDM工程开发提供有参考价值的借鉴.1.3国内外研究现状1.3.1 CDM国外开展现状目前，大多数的碳信用交易是在欧洲的组织、基金和银行之间。除了应遵守?京都议定书?外，还要满足欧洲立法体系的要求。欧洲建立和实施了排放贸易法。该法责成所有成员国建立针对减少温室气体排放量到一定水平的国家法律，这个水平根据各国情况

15、和温室气体排放量来确定。每个欧盟成员国必须出台一个国家分配方案(NAP)，该方案确定哪些公司和机构被责成降低排放量，以及降低后的排放值10。欧洲的法律也提到欧洲体系允许在兴旺国家或来自兴旺国家的工程排放信用。因此，欧洲组织和基金对CDM工程非常热衷11。日本国会在2002年6月一致通过了?京都议定书?的契约，直到2005年2月16日议定书才正式生效，其中作为兴旺国家的日本要在2021年-2022年时间内，到达温室气体的排放量比1990年减少6%的目标12。目前，美国政府没有参加?京都议定书?，拒绝承当任何减排义务，理由是为到达议定书中的减排目标，美国国内的经济开展将受到严重影响。美国是世界上温

16、室气体排放量最大的国家，其人口仅占世界人口的1/20，但是温室气体排放量却占全世界的1/4。在CDM工程基准线确定方法研究中，经济合作与开展组织(OECD)与国际能源署(IEA)的研究人员通过对发电、水泥、节能等案例进行研究，提出了一些CDM工程基准线确实定方法。同时，也对CDM工程有关的其他问题进行了一定程度的研究。CCAP对CDM的研究比较综合，但其也对巴西等国的电力部门进行了CDM工程基准线的案例研究工作，发现了一些对研究工作较有启发性的问题，这些问题还得到了OECD研究人员的重视。世界可持续开展商业理事会(WBCSD)的能源与气候变化小组的研究工作主要侧重于CDM的经济机制方面，他们对

17、增量本钱的理论方法在CDM工程中的应用问题进行了详细深入的讨论，并提出了相关建议。TATA能源研究所是开展中国家中从事CDM问题研究的重要机构之一，对印度国内的一些工程进行了CDM基准线的案例研究，完全采用西方学者的理论方法，但一定程度上强调了技术转让问题。1.3.2 CDM国内开展(kizhn)现状(xinzhung)在我国，除了(ch le)国家开展(kizhn)与改革(gig)委员会公布的?清洁开展机制工程运行管理方法?以外，2007年6月，国务院成立了国家应对气候变化及节能减排工作领导小组，制定公布了?中国应对气候变化国家方案?和?节能减排综合性工作方案?。2007年6月14日，为有效

18、落实?中长期科技规划纲要?确定的重点任务，同时也为?中国应对气候变化国家方案?的实施提供科技支撑，统筹协调我国气候变化的科学研究与技术开发，全面提高国家应对气候变化的科技能力，科技部组织编制了?中国应对气候变化科技专项行动?13。国内最早研究清洁开展机制(CDM)的单位有清华大学核能技术研究院、国家计委能源研究所、国家科技部、国家环保总局和中国人民大学环境经济研究所等单位做了大量的研究工作。目前全国各省己经具有相应的CDM开发机构和相关单位。清华大学核能技术研究院作为中国政府在COP谈判中在有关CDM方面的主要技术支持单位，对国外在CDM工程的基准线确实定方法等方面的研究成果进行了详细的总结。

19、清华大学目前也己经开始与一些国家和国际机构合作，开展CDM工程的案例研究，并且已成立了清华大学清洁开展机制研发中心(简称CDM-RDC)。该中心将通过与相关政府部门、企业以及国内外环保NGO的合作，以开展清洁开展机制的理论、实践与公共政策研究为目的，积极促进中国清洁开展机制的开展和相关工程的开发，建立健全相关法规和政策，全面提升我国清洁开展机制的科研水平和工程实践能力。国家开展改革委能源研究所能源环境与气候变化中心在CDM的根本理论问题方面进行了许多有益的探讨，特别是在CDM基准线理论与基准线确定方法气及CDM工程的经核证的减排量(CERs)定价机制方面取得了明显的进展，为CDM工程的案例研究

20、提供了一定的理论依据。该中心正在与日本的综合开发研究所(NIRA)进行CDM的理论与案例研究工作，还方案与其它国家或地区与国际组织进行相关的合作研究工作。能源所的可再生能源中心也与世界银行等单位合作开展过风力发电等方面的AIJ工程研究工作1415。中国人民大学环境经济研究所与清华大学环境科学与工程系和京都大学的学者以兰州市为案例，在天然气替代煤炭发电和供热方面引入CDM工程进行了基准线和减排增量本钱的案例研究。该研究同时对单工程和多工程动态基准线的测算方法进行了试验，并就有关基准线测算不确定性问题进行了研究。北京大学光华管理学院从经济的角度，将国际技术转让和CDM相结合，就CDM工程对中国未来

21、经济开展的短期和长期影响进行了研究，得出了一些精辟的结论，他们还对国内的一些企业有关CDM工程的态度和意见进行过调查分析16。在研究方法学方面(fngmin)，中国林科院研究员张小全与世界银行等机构合作开发的“退化土地再造林方法学，于2005年11月25日由国际(guj)清洁开展(kizhn)机制(jzh)(简称(jinchng)CDM)执行理事会第二十二次会议正式批准通过，成为全球首例获得批准的清洁开展机制造林再造林工程方法学17。中国清洁开展机制合作工程开展很快。截至2021 年10月8日，我国共有640个CDM工程成功注册，占东道国注册工程总数1842个的34.74%。与其他国家相比，中

22、国的CDM工程注册数量和CERs签发量都遥遥领先。结合?京都议定书?给出的温室气体的主要来源部门/源类别以及中国目前优先工程的领域，以下是在中国开展CDM工程的重点和领域：l) 节能领域；2) 新能源和可再生能源；3) 回收利用甲烷和煤层气。1.3.3国内水电CDM开发现状我国水能资源理论蕴藏量6.89亿千瓦，位居世界第一位，占我国常规能源资源量的40，技术可开发量4.93亿千瓦，但是由于资金、技术等因素的制约，建国后5O年内我国水能资源的开发比例缺乏10。自2002年我国出现全国性的电力紧缺形势以来，我国出现了电力开发的热潮，水电也迎来了难得的开展时机，表现出强劲的开展势头。截至2006年底

23、，全国水电装机容量到达12857万千瓦。水电是清洁可再生能源，是我国电力工业重点开展的领域，预计到2022年和2022年，我国水电装机将到达1.5亿千瓦和2.5亿千瓦。随着国家对清洁开展机制的大力推动，越来越多的水利水电工程咨询机构拓展了CDM业务，联合国开发方案署世界银行、德国碳基金等国际组织和金融机构积极参与了我国水电CDM工程的开发，许多水电工程业主开始踊跃申请CDM工程。1) 水电工程占中国发改委已批准工程的53%水电一直是中国开发CDM的重要工程类型，截止2021年7月，在中国发改委已经批准的1388个CDM工程中，水电为742个，占53.0%；减排量为吨，约占已批准工程减排总量的1

24、9.8%。2) 水电工程占中国在联合国注册工程的37.5%截止2008年7月31日，在中国已经成功注册的248个CDM工程中，水电为93个，占37.5%；减排量为吨，约占已注册工程减排总量的9.91%。3) 中国已批准水电工程各省分布截止2021年6月，中国DNA已经批准水电工程分布于23个省市。数量排在前五位的分别是云南、四川、湖南、甘肃、贵州，共有505个工程，占68.1%。4) 中国已注册水电工程各省分布截止(jizh)2008年7月31日，已有云南、甘肃等15个省市有水电(shu din)CDM工程(gngchng)在EB注册。排在前五位的分别(fnbi)是云南、甘肃、四川、湖南、贵州

25、，共有65个工程(gngchng)，占已注册工程的69.9%。5) 中国水电CDM工程装机规模分布在中国已注册的93个水电CDM工程中，装机规模在15兆瓦及以下的有55个，占已注册水电CDM工程的59.1%，这也进一步验证了业内普遍认为小工程相对于大型工程注册风险小的观点。1.4本文研究内容本文通过阐述温室效应对气候的影响，引出了全球各国对世界气候的关注以及?京都议定书?的生效，进而详细介绍了清洁开展机制CDM的相关内容，包括CDM的定义、产生背景、作用和目的以及CDM工程的流程，给出了CDM工程在中国的开展概况，接下来本文研究了大水电工程的经济和环境评价，并结合湖南筱溪水电工程，具体分析了清

26、洁开展机制的碳减排收益对水电工程开发可行性的影响，并针对关键性的指标给出了敏感性分析。本文通过研究和总结筱溪水电工程的CDM开发经验，可以为今后大水电的开发提供指导。1.5本文组织结构第一章 简要介绍了全球气候变暖的趋势以及各个国家纷纷采取相应的措施了改善环境，指出了?京都议定书?的主要内容，简要介绍了CDM工程的开发现状和大水电工程的开发现状。第二章 在第一章的根底上，本章对CDM工程信息作进一步的阐述。本章给出了CDM的定义，CDM的产生背景，CDM的作用和目的以及CDM工程开发的流程，本章最后总结了CDM工程在中国的开展概况，并指出了中国水电CDM工程开发的特点。 第三章 针对本文所研究

27、问题，本章重点介绍了大水电工程的开发情况，为下文作好铺垫。第四章 在了解了 CDM工程的情况以及 我国水电工程的现状的根底上，针对湖南筱溪水电工程进行详细的阐述，给出了CDM工程评价的主要步骤，进行了相应的评价分析。第五章 针对情节开展机制的相关阐述和案例分析，作总结阐述。第二章 清洁(qngji)开展(kizhn)机制(jzh)概述2.1 CDM的定义(dngy)为了减缓全球气候变暖过程，保护人类(rnli)的生存环境，世界各国做出了不懈努力。1992年在巴西里约热内卢召开的联合国环境与开展大会上，签署了?联合国气候变化框架公约?(IJNFCCC)，此后每年召开一次缔约方大会(简称COP)，

28、探讨与协商气候变化的国际合作机制。?联合国气候变化框架公约?于1994年3月正式生效，是第一个全面控制C02等温室气体排放、以应对全球气候变暖给人类经济和社会带来不利影响的国际公约，是国际社会对付全球气候变化问题进行国际合作的根本框架。公约缔约方召开了一系列的会议，就尽快落实IJNFCCC的相关内容及制定相关的国际规那么等议程，进行艰苦的谈判。1997年在日本京都召开了公约缔约方第三次大会(COR)，通过了?京都议定书?，议定书以法律形式要求工业化国家(附件1国家)控制并减少6种温室气体：二氧化碳(C02)、甲烷(CH4)、氧化亚氮(N20)、氢氟碳化物(HFCS)、全氟化碳(PFCS)、以及

29、六氟化硫(SF6)的排放，并规定了这些国家减少排放的限额，其目标是在2021-2022年第一承诺期内，把这些温室气体的全部排放量由1990年水平至少减少5%1819。为了帮助这些工业化国家实现减排目标，?京都议定书?还确定了3种减排机制:联合履约(JI)、排放贸易(ET)和清洁开展机制(CDM)，其中CDM适用于开展中国家。2005年2月16日?京都议定书?正式生效，这是全球人类努力保护地球环境以及实现可持续开展的里程碑，标志着世界各国政府接受了具有法律约束力的限控或减排温室气体的义务，并建立了一系列旨在削减温室气体、减缓本钱的创新性的合作机制。清洁(qngji)开展(kizhn)机制(jzh

30、)，简称CDM(Clean Development Mechanism)，是?京都(jngd)议定书?中引入的灵活(ln hu)履约机制之一20。?京都议定书?第12条规定：“清洁开展机制的目的是协助未列入附件1的缔约方实现可持续开展和对完成?公约?的最终目标做出奉献，并协助附件1所列缔约方遵守其依第3条规定的排放量限制和削减承诺。依照清洁开展机制：未列入附件1的缔约方将获益于经确认(certified)的减少排放的工程活动；附件1所列缔约方可以利用通过此种工程活动获得的经证明的减少排放，促进其遵守由?公约?缔约方会议依议定书第3条规定所确定的量化限制和减少排放的承诺之一局部。清洁开展机制应置

31、于由作为本议定书缔约方会议的?公约?缔约方会议的权力和指导之下，并由清洁开展机制的执行理事会监督。2.2 CDM产生背景CDM的雏型见于“京都会议之前巴西政府提交的?关于议定书的要点提案?(习称?巴西案文?)。?巴西案文?的核心内容是根据?公约?各缔约方负有“共同但又有区别的减排责任原那么以及国际公认的“污染者付费原那么，建立一项“清洁开展基金(Clean Developmen Foundation)；基金将来自对温室气体超排负有现实责任与历史责任的国家；基金将用于支持开展中国家温室气体减排活动。与CDF基金对超排国家具有惩戒性质相比，CDM对超排国家具有一定的奖赏或报偿性质，这是因为超排国家

32、可以将CDM工程产生的“碳减排量(Carbon Emission Reduction，以下简称CER)计入自己减排承诺；同时，CDF对于超排国家来说，纯粹是支付性的，而CDM工程对于超排国家来说那么有可能变为赢得性的，前提是允许它对CER进商业经营这使得CDM变得更具实际操作性。应该一提的是，CDM与排污权交易是不一样的它并不存在排污权交易事先确定的总排污量和排污指标的分配。而只是根据工程对碳减排的奉献，相应抵减工程投资者的减排责任。可见，清洁开展机制就是兴旺国家在国内不能完成减排目标时，其缺乏的局部可以通过对开展中国家资金援助的形式，共同实施有助于减缓气候变化的减排工程获得经过核实的减排量加

33、以完成21。2.3 CDM的作用(zuyng)及目的清洁(qngji)开展(kizhn)机制(jzh)是兴旺(xngwng)国家和开展中国家之间的合作机制，是在兴旺国家的减排义务与开展中国家的经济开展、消除贫困这两大争论焦点之间达成的一种权衡。CDM的核心内容是兴旺国家出资和出先进技术设备，在开展中国家境内共同实施有助缓解气候变化的减排工程，由此获得经过公证的减排量，作为其遵守?京都议定书?规定的定量化限控和减排承诺的一局部奉献。清洁开展机制CDM具有双重目的22：协助非附件I缔约方实现可持续开展和有奉献于?公约?的最终目标，并协助附件I所列缔约方履行其规定的定量化限控和减排义务。CDM的根本

34、准那么是，兴旺国家提供额外的资金和技术，在开展中国家共同实施本钱有效的温室气体减排工程；CDM工程活动产生的减排量相对开展中国家来说是额外的；这种减排活动要符合并支持东道国的国家环境与开展的优先领域和战略。2.4 CDM流程23一个工程要开发成CDM工程，首先要进行工程的识别，看是否符合CDM的要求以及是否由相应的已被联合国执行理事会EB批准的基准线方法学以及检测方法学。当确认为可以开发成CDM工程时，就开始工程的设计文件的编制PDD，一般需要2-3个月的时间。当PDD编制完成后，一方面准备上报国家发改委的材料，获得国家批准书，另一方面准备联系指定经营实体DOE进7行审核，大约需要2-3月的时

35、间。同时也可以联系买家。当获得国家批准书和DOE的审查报告后，由DOE上报联合国执行理事会EB审查，申请注册，一般需要3-4月的时间。如果能够注册成功，那么工程就可以称为开发CDM工程已经根本成功。一般需要1年多的时间，由于工程的不同，有些工程可能还要延长很多时间。当注册成功后，产生了CERs，还要经过另一家DOE的核查和核证，核查和核证后，EB才能签发CERs，产生真正的碳交易。1) 工程识别这是CDM工程开发的和实施的第一步，工程参与者需要首先考虑的就是该清洁开展机制工程潜在的合格性问题。这包括两个层面的合格性：首先，工程是否可以产生温室气体减排效益，从而满足国际层面的要求；其次(qc)，

36、该工程(gngchng)的一系列重要安排(npi)能否满足工程(gngchng)参与国政府，尤其(yuq)是东道国政府的特定要求。工程业主需要考虑的一些关键问题，包括工程的额外性、工程的开发模式、交易本钱以及存在的风险等。2) 工程设计文件PDDCDM工程开发阶段，最为关键的内容是工程设计文件PDD的编写。工程设计文件不但要对工程活动做一般性的说明，还要对CDM工程作为核心的基准线确定、减排量计算和工程运行期间的检测方案作详细的说明，执行理事会以及指定经营实体将以此作为审核批准申请目的主要依据。PDD需要按照执行理事会提供的统一模板进行编制。一般有以下七局部组成：工程的一般性描述、基准线方法学

37、的应用、工程活动的期限/减排量计入期、检测方法学的应用和方案、各种温室气体源排放估计、环境影响、利益相关方的意见。对于与工程有关的其它信息，可以作为附件一起提交，主要包括活动参与方的信息、有关公共资金的信息、基准线信息以及检测方案的说明。3) 中国政府发改委的批准和DOE审核中国政府发改委对申请CDM工程的企业进行合格性审核，根据“清洁开展机制工程运行管理暂行方法的要求，中国对清洁开展机制工程的要求有：(1) 工程开发者的参与资格问题，即只有中国境内的中资或者中资控股企业可以与外方合作开发清洁开展机制工程；(2) 兴旺国家用于清洁开展机制工程的公共资金应该额外于目前的官方开展援助和其在公约下的

38、资金义务；(3) 工程应符合中国的法律法规和可持续开展战略、政策以及国民经济和社会开展方案的总体要求；(4) 工程因转让温室气体减排量所获得的收益归中国政府和实施工程的企业所有，分配比例由中国政府确定，确定前归该企业所有。当以上条件满足后，发改委还要依据国家CDM审核理事会的审核结果审批CDM工程，最后代表中国政府出具工程批准书。一个工程只有通过指定经营实体DOE的审定，才有可能成为合格的CDM工程。因此，当工程设计文件PDD完成后，工程参与者要选择适宜的DOE，委托它对工程进行审定。审定是指由指定的经营实体DOE根据清洁开展机制工程设计书(CDM-PDD)的要求,对工程活动进行独立评估的过程

39、。一般包括PDD文件的评审、背景调查。当进行完以上审查后，DOE在建立与UNFCCC CDM网站连接的网站上将工程设计文件并以PDF形式公开；或将工程设计文件直接放在UNFCCC网站上公开30天，并邀请缔约方、利害相关方、UNFCCC认可的非政府组织发表评论。确认机构将所受到的评论意见以及与利害相关方讨论、评审这些评论意见应详细描述在确认报告的附件中。最后DOE的审定报告中分三种审定意见，即肯定的审定意见、有保存的审定意见和否认的意见，如果DOE审定确认该工程活动后，会将工程注册申请函、工程主办国书面批准函、对该工程审定所受到的意见以及如何考虑的说明、工程设计文件以下资料提交EB，并将审定报告

40、公开。4)执行(zhxng)理事会EB注册(zhc)当CDM执行(zhxng)理事会EB收到注册(zhc)申请之日8个星期(xngq)之后视为自动确定，除非参与工程活动的一个缔约方或执行理事会的三名成员含以上提请对拟议的CDM工程活动进行复审。但是，审查应该仅限于与核实要求有关的事项，最终的审查结论不能迟于提出审查请求之后的第二个理事会会议。如果审查通过，该工程可以进行注册5) DOE的核查核查是指由指定的经营实体定期独立审评和事后确定已登记的CDM工程活动在核实期内产生的、经监测的温室气体(GHG)源人为减排量。核实期的期限长短尚没有规定。但是，核查期不得长于计入期。分为初始核查自愿性和定期

41、核查，一般核查实际的监测系统和程序是否符合监测方案中的规定、评估对温室气体减排数据和说明是具有较高的可信度以及是否有充分的证据支持减排数据。6) CERs的签发核证工程减排量的下一步就是签发工程所产生的CERs。指定经营实体提交给执行理事会的核证报告实际上就是一个申请，请求签发于核查减排量相等的CERs。如果在EB收到签发的请求之日起15天内，有任一个参与工程的缔约方或者至少3个执行理事会成员提出需要对签发的CERs的申请进行审查，那么执行理事会应该在下一个会议上决定是否对其进行审查。审查内容将局限在DOE是否有欺骗、渎职行为及其资格问题。而且，审查应该在做出决定的30天内完成，并将结果通知各

42、方。如果没有收到此类请求，那么可以认为签发的CERs的请求自动得到批准。总之，开发CDM工程的PDD，是一个能力建设的过程。期间，密切跟踪和了解执行理事会EB的工作动态，开发的工程也逐渐由易变难、由小变大，部门和领域由少到多。同时，在实践工作中不断注意积累经验，使PDD文件报告的质量越来越高，大大增加工程注册的一次成功率，降低开发和执行CDM工程的交易本钱。2.5 CDM在中国的开展概况2.5.1我国CDM的情况(qngkung)中国(zhn u)是温室气体减排潜力较大的开展(kizhn)中国家(guji)之一，加之具有良好的投资环境，开展CDM合作的市场前景广阔(gungku)，所以被主要兴

43、旺国家看好。如果CDM能够得到很好的利用，将有可能成为我国吸引技术含量高、结构更加合理的外商直接投资的新渠道，促进中国的可持续开展。预计中国在全球交易市场的份额约为11%，在CDM市场中约为48%。据专家测算，中国在2022年的CDM潜力约为0.792亿吨二氧化碳，大约可以从中获利2.6亿美元。而其中的电力工程将会占到中国CDM潜力的一半。目前中国已经批准了?京都议定书?，我国CDM工程的实际操作主要集中在风力发电、水利发电、垃圾填埋气回收发电、燃气蒸汽联合循环发电、煤层气综合利用等工程。我国在中国开展“共同执行活动试验阶段(AIJ)工程在引进技术方面积累了很多经验，这将为今后通过CDM工程促

44、进技术引进提供根底。中国作为温室气体的排放大国，同时也是温室效应可能的最大的受害者之一。虽然中国尚不具备承诺温室气体限排或减排的条件与能力，但中国一直在做着不懈的努力(控制人口增长、植树造林、提高能源效率等)。虽然中国的人均排放量很低，但年总排放量却位居全球第二位，并有可能在20222022年间成为全球排放量最大的国家。当中国成为温室气体排放的第一大国时，将会面临来自国际社会要求承诺减少温室气体排放量的巨大压力。尽管中国在到达中等兴旺国家水平之前不会承当温室气体减排义务，但将继续实施可持续开展战略和气候变化政策，以减少温室气体排放的增长率，并将积极参与气候变化领域的国际合作24。2.5.2中国

45、实施CDM的意义中国正在着手实施国民经济和社会开展第十一个五年方案，实施可持续开展战略已经成为中国实现自己社会经济开展目标的重要考虑。继续保持较高的经济增长速度，通过节能降耗、提高经济效率来实现经济增长方式的转变，加强环境保护和生态建设，特别是加快西部地区的开发速度，都将构成今后很长一段时间内中国社会经济开展目标的重要组成局部。而实施CDM工程，不但可以帮助附件一缔约方以较低的本钱实现其承诺的温室气体削减或控制目标，而且同时在很大程度上也符合中国实施可持续开展战略的要求。中国是温室气体减排潜力较大的开展中国家，如果CDM能够得到很好的利用，将有可能成为吸引技术含量高、结构更加合理的外商直接投资

46、的新渠道，促进中国的可持续开展。随着中国参加WTO，中国将更加深刻地融入世界政治经济体系，更加广泛地参与包括防止全球气候变化在内的国际事务。在这种形势下，除了进一步开展对CDM的方法学、体制、影响及对策的研究外，加强能力建设、做好市场、技术和管理体制的准备，对于把握住CDM的国际合作时机、促进中国的可持续开展那么更为重要。因此，着手考虑建立中国CDM运行管理机制已势在必行。总而言之，要解决能源、环境问题，提高竞争力，我国必须采取节能措施，提高能源效率25利用CDM工程，可以争取资金与技术，用以改造现有设施，不仅可以降低能源消耗，减少污染，还可以减少温室气体排放，取得减排信用，从而有可能获得新的

47、资金来源，为经济开展注入新的活力。2.5.3中国(zhn u)CDM能力(nngl)建设工程(gngchng)现状(xinzhung)由于(yuy)中国经济正处于高速增长阶段，国内企业对先进技术的需求非常迫切，转让正常商业途径无法获得的技术是增强CDM在中国的吸引力的重要措施。中国政府希望CDM工程能够与国内的产业结构调整相配合，因此，CDM可以为采用清洁生产技术的企业提供获得融资的渠道。总之，中国国内企业对CDM的希望，不外乎获得正常商业渠道无法获得的技术，以及增加其获得国际融资的可能性这两个方面。中国清洁开展机制CDM能力建设工程26是由国家开展和改革委员会负责实施，由联合国开发方案署UN

48、DP，联合国基金UNF、挪威政府和意大利政府在2002年8月世界可持续开展峰会上，中国政府宣布核准?京都议定书?。这意味着中国将更积极地致力于气候变化领域的活动，包括利用?京都议定书?规定的清洁开展机制CDM开展合作工程。作为一个开展中国家，中国目前的开展水平还不高，根底比较薄弱，未来的快速开展将带来许多开展CDM工程的时机。例如，中国的能源结构以煤炭为主。煤炭的大量低效使用，既造成资源的严重浪费，也对环境造成严重的污染，大量排放的温室气体同时引起气候的变化，威胁人类的生存环境。通过实施CDM工程，可以引进国外的资金和技术，促进可再生能源技术的开发和利用，提高能源效率到达节约资源，保护环境，减

49、少温室气体排放的目的。然而，由于CDM本身具有的复杂性，要求我们必须在借鉴国外现有经验的同时，探讨在工程融资、技术和相关法律等方面的有关问题，加强在工程建议书的准备，基准线的计算，额外性的评价，工程实施方案制定，基准线核查，实施程序等方面的能力建设，以使CDM工程能够在中国得到顺利实施，最大限度地效劳于中国的经济开展、社会进步和环境保护，同时为国际社会实现京都议定书的目标做出我们的奉献。为此，国家开展和改革委员会与有关国际组织和外国政府合作，开展了“中国清洁开展机制能力建设工程，此工程将在四个方面开展工作：第一，通过政策研究工程，研究和完善中国开展CDM的有关政策以及CDM工程审批程序；第二，

50、通过培训，使相关的机构具备实施CDM工程的能力，包括基准线的研究与核查；第三，通过示范工程，总结经验，摸索出本钱有效的实施CDM工程的程序和方法；第四，通过建立网站和发行工程简报，向企业和相关单位广泛宣传CDM这一新的融资和技术引进机制以及本工程的成果和CDM相关的知识。2.5.4中国(zhn u)水电CDM工程(gngchng)开发(kif)特点水电(shu din)CDM工程(gngchng)属于国家鼓励开发的重点领域之一，?清洁开展机制工程运行管理方法?明确在中国开展清洁开展机制工程要以提高能源利用效率。小水电属于可再生能源，根本上温室气体的排放是零，即使不申请为CDM工程，也一样为温室

51、气体的减排做着奉献，因此有足够的理由将其转化为额外的收益，尤其是装机容量小于l00MW的径流式水电站属于适合开发CDM的工程。我国大局部的水电工程都分布在较偏僻的农村地区，这些地区均有一个共同点：经济不够兴旺，人均收入不高，同时极为缺乏电力资源。所以在我国的水电工程开发中普遍存在一些资金障碍，如政府投资有限，银行贷款额度有限，当地所给予的资金帮助更为稀少等，由于这些障碍导致工程很难运行，因此水电工程就更需要CDM的支持。我国水电开发CDM工程存在着诸多风险27。水电CDM工程的第一个风险是水能资源的有限性。我国的水能资源毕竟是有限的，特别是有局部地区，同一流域所能开发的梯级水电站是很有限的，如

52、果不顾一切大面积开发，势必将导致当地生态环境的恶化，当然也将得不到CDM工程的支持。第二个风险是审批程序带来的不确定性，比方政府审批的风险和联合国注册的风险。CDM工程必须要履行国内、国际两套程序，经过多个机构审批，一个工程从申请到批准最顺利也需要3-6个月时间，复杂的审批程序可能会给最后的结果带来不确定性，而不管结果如何，前期的设计、包装等费用至少需要投入10万美元。而且由于“额外性的要求，大多水电CDM工程并不是副产品，而是要投资后才能卖减排量。第三个风险是恶性价格竞争，现在水电CDM根本上是买方市场，开展中国家企业的议价能力弱。随着大家对水电CDM的逐步认识，会有越来越多的水电企业参加到

53、市场中成为供应方。那么减排额的价格会进一步降低，预期的收益将会大幅度缩水。第四个风险是未来政策的变动?京都议定书?旨在控制兴旺国家温室气体的排放量，然而随着中国综合国力的增强及温室气体排放量的上升，我国的减排压力势必增大，这将影响到我国水电CDM工程数的开发。据CDM执行理事会(EB)网站消息，截止2008年2月29日，我国注册成功的CDM工程为180个，占注册工程总数的18%，其中水电工程为56个，占全部工程的31%。随着国家对清洁开展机制的大力推动，越来越多的水利水电工程咨询机构拓展了CDM业务，联合国开发方案署世界银行、德国碳基金等国际组织和金融机构积极参与了我国水电CDM工程的开发，许

54、多水电工程业主开始踊跃申请CDM工程。我国水电工程极具CDM开发的潜力。根据水电资源普查结果，我国水电资源可开发量约为5.41亿kw，其中5万kw以下的水电资源约为1.28亿kw。这局部水电资源目前己开发约32%，剩余的68%最适合开发CDM工程。如果能将这8600万kw水电资源的10%按照CDM规那么开发成功，可产生2836万tCO2的年减排量按照现行的国际市场价格，这些工程所带来的CDM年总收益可到达约2亿欧元2829。我国水电资源(zyun)广泛分布在全国1600多个山区县，主要集中在中西部地区，其中西部地区水电技术(jsh)可开发量占全国的67.6%。由中国(zhn u)CDM工程(g

55、ngchng)官方受理(shul)申请进展可以看出，在国家开展改革委批准的工程中，小水电站所占的比例高达26.7%，高达86%的小水电工程分布在西部各省30。其中甘肃的小水电资源为2938MW，并非最为丰富，但其成为CDM的工程却最多，占西部小水电CDM工程总数的51.6%；广西的小水电开发率在西部各省中居首位，为49.4%，但至今却没有一个成为CDM工程;四川的小水电资源最为丰富，为21663MW，开发率也并不低，为21.1%，仅处在广西、宁夏、云南、陈西之后居第5位，成为CDM工程有7个；西藏的小水电资源为20000MW，仅处于四川之后居第2位，但其开发率相当低下，仅为0.8%，也没有一个

56、成为CDM工程，待开发的潜力空间相当巨大313233。第三章 大水电工程的经济和环境评价3.1 大水电工程的经济评价标准和方法3.1.1财务基准收益率中国(zhn u)对大水电的定义与国外定义和CDM定义(dngy)都有所不同，在中国，一般称装机容量小于2.5万千瓦的水电(shu din)工程(gngchng)为小水电工程(gngchng)34；而国外多指装机容量不大于10MW的水电工程35；CDM工程对可再生能源小型工程定义为装机容量不大于15MW。从投资方角度来看，财务基准收益率与贷款利率高度相关，只有在贷款利率低于财务基准收益率的情况下，投资方所获得的自有资金收益率才会高于银行贷款利率，

57、所以国外确定财务基准收益率时一般会参考贷款利率，综合考虑工程风险确定财务基准收益率，在国内也有一些学者推荐采用此种确定基准收益率的方法36，在CDM工程的额外性论证和评价工具中也推荐采用此方法。在中国，财务基准收益率由国家相关部门进行测算和发布，小水电工程和大水电工程所采用的财务基准收益率不同，小水电工程一般根据?小水电建设工程经济评价规程?SL1695，采取10%的内部收益率作为全投资财务基准收益率，自有资金财务基准收益率那么由投资方自主决定。针对大水电工程的财务基准收益率那么有多个出处，且这些文件都还在生效，在一定程度上给大水电经济评价造成一定的混乱。目前还生效的大水电经济评价所用的基准收

58、益率包括：11994年水规总院?关于颁发水电建设工程财务评价暂行规定的通知?水规规19940026号37规定为全投资财务基准收益率12%，自有资金财务基准收益15%。该文件在于我国银行贷款利息率高达12%时出台，对于当时的经济环境所确定的12%的全投资收益率是恰当，但是随着我国银行贷款利率的下降，已经很少使用该基准收益率，但由于该规定用在生效，国内有少量工程，特别是私人投资的水电工程使用该基准收益率。2) 2002年国家电力公司发布的?电力工程技术改造工程经济评价暂行方法?，确定电力工程的全投资财务基准收益率为8%，自有资金财务基准收益10%，该方法所确定的基准收益率比银行贷款利率高1-3%，

59、恰好与国际上通行的贷款利率+风险贴水确定基准收益率的方式得到的基准收益率根本相同，因此，在电力工程工程中得到了广泛应用，应用范围包括了火电、水电、风电和生物质发电，即使在2006年?建设工程经济评价方法与参数?(第3版)发布之后，仍得到广泛的应用。32006年国家发改委、建设部联合发了?建设工程经济评价方法与参数?(第3版)，对不同类型电力工程的基准收益率做了较详细的划分，对于水电工程，明确规定为全投资财务基准收益率为8%，自有资金财务基准收益10%。3.1.2 电价确实定在2004年电价改革以前，我国在确定水电工程的电价上一般采用反推法，即先确定基准收益率，再反算在何种电价水平上水电工程的收

60、益能到达基准收益率，在电价改革以前许多水电站的电价也是据此确定的，造成了水电工程的同电不同价。从2004年以后，水电工程，特别是新建的大水电工程开始同电同价，因此，可以参考新投产工程的电价进行经济评价，不用再进行电价反算3.1.3 税费标准(biozhn)确实(qush)定经济评价中涉及多种税费的计算，这些税费及相关优惠政策会因时而异，也会因地而异，因此(ync)必须根据工程(gngchng)建设(jinsh)时当时和工程所在地的税费政策确定。对于水电工程来说，财务评价涉及的税种主要包括增值税、所得税、城市维护建设税和教育费附加等，收费主要包括水资源费、水库维护费等。在会计处理上，增值税和城市