财务内控管理管理制度考核办法细则参考范例最新

1、财务内控管理管理制度考核方法细那么参考范例最新财务内控管理制度1一、学生社团为非盈利组织，不能以任何理由、任何形式进行盈 利性活动。二、学生社团自成立时即建立财务收支账目，并由专门人员负责。三、社团负责人不能兼任财务人员，不能干涉财务人员的工作。 财务人员须在社团中担任副社长或相当职务。四、学生社团活动经费大局部需自行筹集，对于大型活动学生社 团可寻求社会赞助，但具体事宜须向社团部提交申请，并由院团委批 准后方可实施。学生社团的经费只能用于内部管理和活动组织。五、社团财务人员须履行以下职责：1、将资金来源、去向逐项登记清楚，并有相应原始凭证。2、定期向学生社团成员汇报财务状况，并接受社团成员监

2、督。3、在学生社团主要干部换届时，负责做好财务交接工作。六、社团部将对各社团财务状况进行不定期检查。对为严格遵守 上述规定的社团，社团部将予以通报批评；情节严重者将停止其活动 直至撤销该社团，并对相关责任人严肃处理（具体处分条例参考宁 夏大学新华学院学生社团处分条例）七、社团财产为学生社团集体所有，任何成员不得擅自处理；学 生社团终止时，其财产归属在院团委指导下处理。八、会费标准1、会费上限为20元。2、视社团性质和需要，如增加会费，需向社团部提出书面申请， 经社团部会议通过并上报主管书记批准，方可实行。财务内控管理制度2学校财务内控制度，是根据国家及上级主管部门制订的有关规章 制度，结合学校

3、的实际情况而制定的学校内部财务工作的行为规范、 行为准那么，是学校财务工作统一要求、协调行动、健全网络的依据。 按照上级部门的有关要求，根据量力而行、勤俭办校的精神，为确保 我校教育教学的顺利开展，特制订我校财务内控制度。一、预算管理：1、学校应按规定的程序和时间编制年度预算计划。全部收入纳 入预算，并根据收入情况统筹安排各项支出。预算外资金必须按规定 全部纳入“收支两条线”管理。2、学校须严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原那么， 不得超预算增加支出。因特殊情况需调整后逐级上报。3、学校的.银行存款账户的开设和变更均应报财政部门批准。任 何部门均不得私设“小金库”。4、学校在每个预算年

4、度末，应编制本年度决算草案，并在规定 期限内上报。并在校务公开栏内公开。二、收入管理：1、收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非归还 性资金，包括财政预算拨款、预算外收入、事业及经营服务性收入及 依法取得的其他各项收入。2、学校必须严格执行国家的收费规定，依法组织各项收入，筹 措教育经费。任何部门不得缓交、截留或擅自支出应交款项，更不得 隐匿不报。3、学校的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，所有收入 都要开列合法的收据，禁止一切乱收费。4、学校的一切收入均要入账，并及时存入学校开设的银行账户。 伙食费入单食堂账。三、支出管理：1、支出是指学校开展教育教学及其他活动发生的各项资金耗

5、费 和损失。2、学校须根据支出预算，表达勤俭办校的原那么。严禁滥发奖金、 补贴、津贴和实物。3、根据支出计划，建立申购制度，按金额额度分级审批。4、支出凭证须有经手人、验收人、分管领导签字方可入账。5、注重原始凭证的合法性，做到内容完整，凭证合法，手续齐 全。四、资产管理：（一）现金管理：1、学校所有一切现金收入，均须及时存入银行。2、财务人员存放的备用金实行限额管理，一般根据实际按银行 核定的三至五天的日常开支额度，库存现金超过额度应及时存入银行。3、财务人员每日按时记好现金日记账。4、财务人员应定期对账，保证账账相符，账物相符。5、任何人不得挪用现金，不得以借据“白条”抵库。（二）银行存款

6、管理：1、严格遵守银行存款的管理制度，按规定开设银行账户。2、自觉接受银行的监督，不准出借银行账户。3、支票、银行印鉴必须由出纳、会计、分管领导分开保管。4、及时与银行对账，发现问题立即查询。5、按照财务要求做好银行日记账。6、每周将资金运转情况报校长室。（三）财产物资管理：1、财产物资按上级有关部门的规定，设立固定资产、低值耐久 及低值易耗品账目，每月由总务主任检查一次。建立专项管理制度， 并与校内各级处室、班主任及教师签订校产管理责任书。2、所有财产物资均按请购、验收、领用、保管、登记、使用、 维修、处置等制度执行，执行情况每学期由财产保管员向总务主任汇 报一次。做到账账相符，账物相符。3

7、、学校每年定期对固定资产进行清点，按有关规定办好报损和 报废手续。报损报废要逐级申报、审批。4、学校不定期对财产物资的管理情况进行抽查，并做好记录。（四）票据领用制度：1、各种票据由会计人员向有关部门领取。领取后，按票据种类 分门登记造册。2、班主任等人员需使用相关收费收据时，应向财务部门领用， 并依次编号逐一登记。各种票据不能混用。3、各班学杂费收据应在期初收费结束后一周内及时上交，收回 记账联装订成册，并同收费清单核定有无过失。各种存根在年末也应 收回，登记造册存入档案室。4、开具收据时，摘要栏内写明收费工程，金额不得涂改，字迹 端正清楚，并加盖收款人、单位财务章。五、经费报销制度：（一）

8、办公费使用范围及规定：1、范围：办公费主要用于学校添置办公用品、教师差旅费、学 校门窗及台凳小修理、支付水电费等。不得移作它用。2、购置的办公用品及其它支出要符合上级有关规定和本校规定 的申购流程和报销制度，履行相关手续后再予以办理。对校产设备作 好详细的登记，每学年末由保管员将校产设备有关情况报总务处、校 长室。3、购置的物资应有经办人，在购置前经总务主任审核、分管副 校长及校长审批。4、购置物品一律待入库后，再凭领用单领取使用，购物发票由 经办人、保管员签字、承办部门领导、总务主任、分管副校长、校长 审批后报销。5、凡上级调拨物资、各单位捐赠物资均要进仓入账，校产管理 员记好账。(二)差旅

9、费报销规定：1、两个相符：差旅费票价必须与报销相符，实际车程价与报销 价相符。2、差旅费报销要做到月月清，有效期限原那么上为一个月。3、签字顺序：经办人填写好差旅费报销单，各部门负责人审批， 校长审批。4、出市学习、考察、疗养、休养等按标准报销。(三)学生代管费等费用预收及退款结算规定：1、向学生收费，一律按教育行政部门规定的工程和标准收取。 不得超收或欠收。2、收取的所有费用一律通过银行代收，确需收取现金的，学校 财务按规定开具收据，并及时存入银行账户。3、每学年末将学生代管赛的预收款结算一次。清单发至学生家 长，多退少不补。任何退款必须办理以下手续：(1)造好清退表册；(2)学生逐个签字；

10、(3)总务主任复核，校长审批，交财务处入账；(4)领取现金退给学生。六、申购验收制度：1、办公用品采购应按教育局的相关规定，由学校按集中采购。 总务处负责成立招标小组，通过比选方式确定供应商，报校长会集体 决议后，再与供应单位签订采购合同；各部门需要日常办公耗品申购 时，申请人员应报部门负责人，由部门负责人集中报总务处主任审核, 并安排人员负责采购购；如涉及部门办公设备更换与购买，须单提出 申请，并填制物品采购申请单按规定的流程予以办理。2、各处室及专业部的零星物品采购须按物品申购流程，由申购 人填写物品采购申请单，分别由部门负责人、分管副校长签字后， 再交校长审批。但凡在1万元以上固定资产购

11、买由校长办公会研究决 定后，再按规定的流程予以办理。2、仪器、设备、图书、资料等由教务处、学生处、校办或总务 处落实专人负责订购，事先须报请校长审核通过。3、所有物品（购买或调换）均需验收后，由相关人员进行入库 登记，按校产管理制度。4、领用物品须按办公用品领用管理制度办理有关领用手续。七、报废报损制度：1、教学仪器、设备及器材因自然老化或无法修理，可以报废。2、教学仪器、设备及器材一次修理费用超过原价的一半，可以 报废。3、报废报损仪器、设备及器材须填写报废报损申请单，逐级报 批。4、经批准报废报损的仪器、设备及器材，要及时到财务部门销 账，同时调整教学仪器、设备账册。5、已报废报损的仪器、

12、设备及器材，可拆卸零件作维修使用， 或交总务部门处理，不得继续存放在仪器室内。八、会计档案管理：1、按照会计法、会计档案管理方法的规定，档案室负责 对会计档案定期归集、审查核对、整理立卷、编制目录、装订成册。2、每年年终后形成的会计材料，应由会计装订立卷，并保存一 年备查。次年按上级规定，由会计编造移交清册，送学校档案室统一 保管。3、各种会计档案的保管年限，按规定分永久、定期两类进行归档。4、财务人员调离岗位，须办妥会计资料交换手续，有移交时的 遗留问题，应写出书面材料进行说明。5、除上级主管局查账和物价部门年审外，会计档案的查阅、凭 证的复印，都应征得学校领导的批准方可。财务内控管理制度3

13、一、每学期制订学校财务工作计划，坚持“收支两条线”，搞好 资金收支预算方案。二、坚持收入随收随缴，先缴后支，审批使用。三、坚持不预算不开支，学校校长和主管领导认真把好审批关, 不能随意负债，坚持专款专用，严禁截留，挪用专项资金。四、坚持购物验收制度，账物相符，大宗物品集体采购，不许拿 回扣，购物前要与校长或主管领导请示，征得同意后方可同意购买, 500元以上要集体研究。“坚持旅差费、招待费严格按有关规定标准 报销，不得超标。五：坚持开支勤俭节约，压缩一切不必要的开支，做到少花钱, 多办事。严格控制出关次数，做到一人次办多件事。中层干部、财务 人员出差由校长签字。招待客人实行派遣单制，特殊情况可

14、先给校长 打好招呼，或事后补派遣单。旅差费按相关规定报销，招待费每人次 不能超过20元。六、坚持支出条据规范，坚持校长、主管领导审批，开支获取有 效合法的条据，购物发票必须有“经手人”，“验收人”，签字，消费 发票“经手人”，“证明人”的签字，同时经手人必须说明“招待某事 某单位一行几人”七、坚持责任追究，凡违反财务管理行为，支出不合规定、乱收 费。坐收坐支、挤占专项资金，财务人员不作为，随意举债、签单, 不按期结账，追究相关人员责任。财务内控管理制度4一、认真贯彻执行国家规定的财务工作方针、政策、制度、纪律。二、收好、管好、用好工会经费。工会经费收支由主管会计审核 签字，工会主席审批。三、年底及时编好下年度工会经费预算，做好本年度决算。四、根据工会经费独立原那么，建立预算、决算和经费审查监督制 度。工会主席作为法人代表是工会财务管理的第一责任人，工会会计 是直接责任人。五、站工会财务必须自觉接受上级工会和站工会经费审查委员会 的审查监督。站工会经费审查委员会每年至少对工会经费的收支情况 进行一次全面审查，并向站工会委员会提交书面审查报告。六、工会经费收支，预、决算经站工会经费审查委员会审查后定 期向会员大会报告，接受民主监督，并予以公示。会员有权对工会经 费使用情况