公司主要管理制度

1、B区B18公司 行政部 陈丽娟共 55 页，第 PAGE 64页 03经济（1）班 2007-1-12公司主要管理制度为加强公司的规范化管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，特制订本管理大纲。 一、公司全体员工必须遵守公司章程，遵守公司的各项规章制度和决定。 二、公司倡导树立“一盘棋”思想，禁止任何部门、个人做有损公司利益、形象、声誉或破坏公司发展的事情。 三、公司通过发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体员工的技术、管理、经营水平，不断完善公司的经营、管理体系，实行多种形式的责任制，不断壮大公司实力和提高经济效益。 四、公司提倡全体员

2、工刻苦学习科学技术和文化知识，为员工提供学习、深造的条件和机会，努力提高员工的整体素质和水平，造就一支思想新、作风硬、业务强、技术精的员工队伍。 五、公司鼓励员工积极参与公司的决策和管理，鼓励员工发挥才智，提出合理化建议。 六、公司实行“岗薪制”的分配制度，为员工提供收入和福利保证，并随着经济效益的提高逐步提高员工各方面待遇；公司为员工提供平等的竞争环境和晋升机会；公司推行岗位责任制，实行考勤、考核制度，评先树优，对做出贡献者予以表彰、奖励。 七、公司提倡求真务实的工作作风，提高工作效率；提倡厉行节约，反对铺张浪费；倡导员工团结互助，同舟共济，发扬集体合作和集体创造精神，增强团体的凝聚力和向心

3、力。 八、员工必须维护公司纪律，对任何违反公司章程和各项规章制度的行为，都要予以追究。 一、人人力资源源部管理理制度第一条 总则本制度编编写的目目的是帮帮助中层层管理人人员了解解公司内内人力资资源管理理的原则则、宏观观政策及及其管辖辖部门内内牵涉有有关人力力资源管管理的功功能，从从而使他他们对公公司的企企业文化化、组织织构架、公司如如何对待待员工、人力资资源问题题的解决决办法等等有初步步的认识识。本制制度内容容将随着着公司业业务的逐逐步开展展和管理理制度的的逐步实实施而进进一步完完善。如如有重大大内容修修改，将将另行制制度为公公布标准准。 第二条 招聘管管理制度度一、招聘聘原则： 1. 聘聘用

4、培养养高素质质员工 公司力求求聘用及及培养高高素质员员工，以以求达到到公司对对员工应应具备高高水平表表现的要要求。 2. 人人力资源源规划 为了增加加员工在在公司内内发展的的机会，公司会会定期进进行人力力资源计计划与规规划工作作。 3. 增增加晋升升机会 充满朝气气蓬勃的的企业应应不时需需要补充充新鲜血血液。如如有职位位空缺，首先考考虑公司司内部的的晋升机机会。若若公司内内部没有有合适人人选，不不排除到到公司以以外招聘聘员工。 二、聘用用程序 1. 制制定人力力资源需需求计划划 1） 人人力资源源需求计计划应遵遵循严肃肃、精简简、高效效的原则则。 2） 各各部门经经理需于于每年11月初制制定次

5、年年人力力资源需需求计划划，报报人力资资源部。分公司司经理于于每年112月末末报计划划。 3） 人人力资源源部汇总总、分析析、协调调各部门门及分公公司人力力资源需需求计划划，提交交总经理理审批。 4） 人人力资源源部根据据经批准准的公公司年度度人力资资源需求求计划安排次次年全公公司招聘聘工作。 2、部门门招聘申申请 1) 用用人部门门或分公公司有招招聘需求求时，部部门经理理或分公公司经理理须填写写部门门/分公公司增补补员工申申请表及招招聘职位位说明书书，根根据审批批权限规规定，经经部门或或分公司司直属总总监/副副总经理理/总经经理审批批确认后后报人力力资源部部。 2) 在在公司司年度人人力资源

6、源需求计计划内内的职位位空缺招招聘，人人力资源源部核准准该部门门或分公公司人力力资源需需求计划划并确认认需求申申请。 3) 当当员工离离职需另另填补空空缺时，缺员的的部门经经理或分分公司经经理必须须填报部门/分公司司增补员员工申请请表及及招聘聘职位说说明书时需明明确招聘聘原因，由人力力资源部部核准并并确认需需求申请请。 4) 当当招聘需需求数量量或职位位超出公司年年度人力力资源需需求计划划时，即预算算外招聘聘，由人人力资源源部报总总经理审审批招聘聘需求申申请。 3、发布布招聘信信息 1) 对对已经确确认需求求的招聘聘信息，人力资资源部首首先在公公司内部部公布一一星期（通过网网站、公公告形式式）

7、，公公司内部部员工经经本部门门或分公公司经理理同意后后可向人人力资源源部申请请该职位位，亦可可推荐适适合人选选，对推推荐被采采用的公公司员工工将根据据被录用用人的职职级给予予相应的的奖励。（详见见员工工内部推推荐表） 2) 同同时为满满足招聘聘的全面面需求，人力资资源部将将根据招招聘职位位的不同同通过如如下渠道道对外发发布招聘聘信息：专业网网站招聘聘，参加加人才现现场招聘聘会，刊刊登报纸纸及专业业杂志；委托猎猎头服务务等具有有针对性性的方式式。 33) 招招聘信息息内容将将根据公公司组织织结构中中的岗位位描述，部门或或分公司司提供的的招聘申申请表等等公布。 4、人力力资源部部初步筛筛选应聘聘者

8、 1) 人人力资源源部负责责收集所所有应聘聘者的求求职信及及履历。 2) 人人力资源源部根据据履历对对应聘者者进行初初步筛选选，以减减少不必必要的面面试次数数及时间间。 3) 人人力资源源部负责责将初步步筛选后后的履历历分发给给用人部部门或分分公司，用人部部门经理理或分公公司经理理确定需需面试者者及确定定的面试试时间，由人力力资源部部通知应应聘者面面试。 4) 对对应聘者者在分公公司当地地的情况况，可由由分公司司直接通通知应聘聘者在当当地面试试。 5、面试试流程 1) 人人力资源源部负责责初试，了解应应聘者一一般情况况，例如如性格、人际技技巧、应应聘动机机、人事事关系现现状等；并向接接受面试试

9、人员简简单介绍绍公司业业务，回回答他们们一些简简单问题题。人力力资源部部在应聘聘者填写写的应应聘表及面面试意见见表中中的相应应位置填填写面试试评价。分公司司人力资资源负责责人负责责对当地地应聘者者的初试试。人力力资源部部也可根根据情况况组织统统一的分分公司当当地应聘聘者面试试。2) 人人力资源源部将初初试合格格者推荐荐给用人人部门或或分公司司复试，用人部部门经理理或分公公司经理理指派负负责面试试人选，通常为为该新增增职位的的直属上上级，主主要考核核应聘者者专业方方面的经经验及能能力，并并解答有有关招聘聘职位的的工作描描述。如如有需要要，用人人部门或或分公司司可设计计笔试试试题，考考核应聘聘者知

10、识识掌握程程度。用用人部门门在应应聘表中相应应位置填填写面试试评价。 3) 在在录用过过程中，人力资资源部仅仅负责提提供其人人力资源源管理的的意见，而录用用的决定定权在于于用人部部门或分分公司，其评价价应包括括决定是是否录用用、备选选或不予予考虑内内容，由由人力资资源部提提交公司司总监副副总经理理及总经经理审批批。 4) 部部门经理理或分公公司经理理以上级级别员工工需由公公司总经经理直接接复试并并决定是是否录用用。 5) 员员工级别别录用由由部门总总监领导导决定，财务、人事及及涉及到到公司机机密的员员工由总总经理决决定是否否录用。 6、录用用流程1) 人人力资源源部人力力资源负负责人负负责对经

11、经审批同同意录用用的应征征者发放放正式录用通通知书。 2) 人人力资源源部或分分公司人人力资源源负责人人对被录录用的员员工需进进行必要要的背景景调查(例如履履历资料料是否正正确等)，填写写面试试意见表表中的的社会背背景调查查部分，归入员员工档案案。并要要求被录录用的员员工到当当地的甲甲级医院院进行一一般体格格检查（必须包包含肝功功、胸透透、心脏脏、尿常常规等大大项）。 3) 人人力资源源部或分分公司人人力资源源负责人人负责办办理录用用手续，在新员员工到职职前，将将新员工工需要购购买的文文仪器材材、安排排办公位位置确定定。 4) 新新员工到到职后，填写员工登登记表，并要要求新员员工提交交1寸彩彩

12、照3张张、体检检报告、身份证证、学历历证明等等证件原原件或复复印本，核查无无误后供供人力资资源部填填写新新员工入入职资料料检查表表存档档。 5) 凡凡在工作作岗位中中涉及到到钱和物物的必须须由直系系亲属（具备本本市户口口）提供供担保，担保人人必须提提供身份份证、户户口薄、房产证证（或单单位工作作征明） 6) 人人力资源源部为每每位新员员工建立立员工个个人档案案。 7) 人人力资源源部或分分公司人人力资源源负责人人在新员员工报到到一周内内与其签签定劳劳动合同同。 8) 人人力资源源部或分分公司人人力资源源负责人人为新员员工按照照规定时时间办理理各种统统筹事宜宜，包括括保险基基金的转转移迁入入、变

13、更更手续及及档案的的调入等等（详见见薪资福福利相关关内容）。 第三条 劳动动合同管管理一、公司司的劳动动合同是是根据中中华人民民共和国国劳动法法和相关关法律制制定，员员工一经经录用均均应与公公司签署署劳动合合同，并并履行合合同规定定的权利利和责任任。 二、 劳劳动合同同首签为为一年期期，试用用期包括括在内，内容大大致包括括： 1 受雇雇人姓名名、身份份证号码码、住址址。 2 员工工到职日日期、合合同起止止日期。 3 职位位名称。 4办公时时间。 5保险福福利待遇遇：享有有保险、公积金金及各种种津贴等等。 6 工作作纪律。 7员工有有责任及及义务将将公司业业务内容容保密。 8劳动合合同变更更、解

14、除除、终止止、续订订。 9经济补补偿及劳劳动纠纷纷。 10劳方方、资方方及劳方方见证人人签署一一栏。 11保保密协议议12担担保协议议 三、 员员工在遇遇到人事事变更、离职或或合同到到期时，由人力力资源部部负责进进行相应应的合同同变更、解除、终止或或续签。 四、 员员工入职职时应承承诺已与与原单位位解除劳劳动合同同，如因因个人隐隐瞒事实实、弄虚虚作假导导致劳动动合同纠纠纷，公公司概不不负责。 五、公司司与员工工双方续续签劳动动合同均均应在原原合同期期满前330天提提出续签签意见，如双方方同意续续签，则则按照原原合同期期满日为为开始日日，续签签一年，以次类类推，员员工在公公司内工工龄以累累积服务

15、务年限计计算。 第四条 人事事档案管管理一、 员员工应在在录用后后30个个工作日日内将人人事档案案调入公公司指定定的存档档机构，否则公公司有权权立即终终止劳动动合同。因实际际困难不不能调入入者，应应向公司司称述合合理可接接受的书书面理由由，并附附相应证证明材料料，同时时提供担担保人，由员工工及担保保人共同同填写担保协协议，相关资资料提交交总经理理认可，并由人人力资源源部归档档。 二、 公公司委托托人事服服务机构构统一管管理员工工人事档档案并交交纳存档档服务费费，同时时为存档档员工提提供办理理毕业转转正、职职称评定定、婚育育证明、组织关关系、护护照、社社会保险险等事宜宜。 三、 离离职者应应在正

16、式式离职后后一个月月内将本本人档案案转出公公司专户户，逾期期调出者者，须支支付相关关费用，三个月月以上不不调出者者，公司司将其档档案转至至街道。 第五条 培训训管理制制度一、人力力资源部部负责安安排、管管理统一一的培训训项目及及参与并并参与督督导各部部门的内内部培训训。各部部门应把把每月培培训计划划及培训训大纲与与培训内内容提前前报人力力资源部部备案，以便人人力资源源部进行行监督与与统一管管理。二、人力力资源部部将把有有人力资资源部组组织的培培训大纲纲与培训训内容提提前报人人力资源源部备案案，各部部门应根根据培训训计划及及员工的的排班情情况安排排并通知知员工参参加培训训。并把把培训名名单报人人

17、力资源源部。员员工应按按所安排排的时间间参加培培训。三、凡迟迟到、早早退或不不到者，人力资资源部将将比照考勤制制度给给予相应应的处分分。四、每次次课程结结束后，人力资资源部将将安排考考评。效效果考评评的形式式为书面面问卷结结合口头头问答及及岗位抽抽查。岗岗位抽查查指人力力资源部部就所讲讲授的课课程内容容是否被被学员运运用到实实际工作作中进行行随机考考核。五、凡每每次考评评不及格格者，降降职一级级。待重重考合格格后，回回升员职职位。考考评优秀秀者将视视情况予予以奖励励。六、人力力资源部部将建立立员工培培训档案案，级路路员工所所接受的的培训课课程，考考评成绩绩等。此此培训考考评结果果将作为为评选优

18、优秀员工工、员工工晋升、调整工工资等的的依据。第六条 绩效效管理制制度一、考核核对象：本制度度的考核核对象为为公司全全体员工工，但不不包括以以下人员员：1、后后勤保障障部保洁洁人员（公司另另有文件件规定）；2、因公公休、请请假等原原因，考考核期间间出勤率率不足220%的的员工；3、试用用期员工工、实习习人员。二、考核核项目1、对员员工的绩绩效考核核包含业业绩考核核和行为为考核两两个方面面。2、业绩绩考核是是对员工工的工作作结果进进行评估估，工作作结果可可以是职职位说明明书规定定的岗位位职责，也可以以是主管管根据工工作需要要临时分分派的工工作任务务。（请请各部、室在员工考考核表的基础础上进行行完

19、善和和调整）3、行为为考核是是对员工工的工作作过程进进行评估估，是公公司/部部门业务务发展对对每一个个员工素素质要求求的体现现。主要要为团队队协作、沟通与与联系、客户服服务导向向等，具具体内容容见附件件，行为为考核内内容各部部门可根根据实际际情况进进行调整整，并报报人力资资源部备备案。三、考核核频率1、各级级员工绩绩效考核核每月进进行一次次。如遇遇法定节节假日，考核时时间顺延延。2、各部部门于次次月的月月初（88号以前前）将员员工本月月的月度度绩效考考核的结结果报人人力资源源部。四、实施施考核（一）做做好绩效效记录员工的直直接主管管（必要要时也可可是部门门负责人人）在平平常的工工作中要要做好绩

20、绩效记录录，为考考核及考考核结果果反馈提提供依据据。（二）各各级员工工的考核核1、各级级员工的的考核包包含业绩绩考核和和行为考考核两个个方面。2、考核核方式采用双项项考核的的方式，以自我我评、上上级评和和下级评评相结合合的方式式，具体体如下：各部门一一线员工工的考核核分值（百分制制），直直接主管管评分占占90 %，个个人评分分占100%。各部门管管理人员员的考核核分值（百分制制），部部门评分分占900 %，个人评评分占110%。各部门负负责人的的考核分分值（百百分制），公司司评分占占90 %，部部门内管管理人员员评分占占10%。五、绩效效考核结结果管理理（一）考考核资料料的保管管：1、各部部门

21、应指指定一人人对员工工所有的的考核资资料进行行集中保保管。员员工个人人月度考考核表（纸质文文档）由由各部门门保存。2、各部部门员工工月度考考核汇总总表一式式两份，分别以以电子文文档、纸纸质文档档形式由由各部门门保管留留存一份份，另一一份作为为员工的的人事档档案由各各部门报报到人力力资源部部，由人人力资源源部统一一保管。3、除管管理人员员因工作作需要可可查看员员工的考考核资料料外，其其他员工工不得随随意翻看看、查阅阅。4、人力力资源部部有权利利查阅公公司任何何员工的的各类考考核资料料，各部部门应积积极配合合，向人人力资源源部开放放本部门门的考核核资料。5、任何何接触到到考核资资料的人人员都有有保

22、密的的义务，不得散散布、传传播。6、各部部门员工工月度考考核分值值在OAA上进行行公示。（二）考考核结果果应用：1、员员工的考考核结果果与月收收入直接接挂钩；各部门门应在规规定的时时间内将将考核结结果汇总总上报人人力资源源部，人人力资源源部根据据考核结结果审核核、统计计员工月月收入，未在规规定时间间内上报报考核结结果的，该部门门员工的的月收入入延期发发放。2、季季度考核核结果作作为优秀秀员工评评选、调调薪等人人事决策策的参考考。六、绩效效管理责责权分工工（一）人人力资源源部职责责：人力资源源部负责责制定和和修改公公司统一一的绩效效管理制制度，监监督各部部门考核核工作的的进行，提供必必要的咨咨询

23、，汇汇集、建建档和分分析绩效效管理的的有关资资料，对对部门的的绩效改改善和绩绩效考核核结果应应用提出出建议，应用考考核结果果进行有有关的人人事决策策。（二）各各部门职职责：确定各级级考核关关系，制制订绩效效计划和和员工提提高计划划，运用用考核结结果进行行一定范范围内的的人事决决策，组组织部门门内各级级考核的的进行；部门负负责人负负责监督督和控制制本部门门内各级级绩效管管理工作作的良好好运行，负责培培训本部部门员工工，提高高工作绩绩效。（三）考考核人职职责：考核人一一般为部部门负责责人，部部门负责责人也可可委托员员工的直直接上级级主管对对员工进进行考核核。考核核必须与与员工进进行必要要的、充充分

24、的沟沟通后，站在公公正、公公平的立立场上，基于客客观事实实对下属属员工的的绩效进进行考核核；考核核结束后后应及时时将结果果反馈给给员工本本人，若若与员工工的意见见不一致致，需要要耐心倾倾听并做做出具有有说服力力的解释释。七、解释释与生效效（一）本本制度的的解释、修订、废止权权归属公公司人力力资源部部。（二）本本制度自自发布之之日起生生效。第七条 离离职管理理一、离职职原因 （一） 辞退 下列情况况，公司司可无偿偿辞退员员工(详详情见于于劳动动合同) 不满意员员工在试试用期的的表现。 严重违反反公司的的雇用纪纪律或规规章。 公司因员员工失职职或贪污污而导致致严重损损失。 犯刑事罪罪行。公公司以一

25、一个月通通知期辞辞退员工工(详情情见于劳动合合同) 工作能力力不足；疾病及及意外(非因工工作引起起)。 对工作不不胜任。 周围环境境起了重重大变化化。 （二）员员工辞职职（详情情见于劳动合合同） 员工因个个人理由由，辞退退其现有有职位，试用期期间应提提前7天天通知所所在部门门同时通通知人力力资源部部，转正正后应提提前300天通知知所在部部门同时时通知人人力资源源部。并并填写员工辞辞职申请请表。 如劳动合合同单独独列明经经协约的的辞职通通知期，应以协协约规定定作准。 二、离职职的审批批程序 （一）辞辞退 有关部门门或分公公司直属属部门经经理或分分公司经经理需填填写员员工辞退退申请表表，列列明对特

26、特定员工工的辞退退原因，签字确确认后，交予人人力资源源部。 人力资源源部就申申请提供供意见，看是否否有违劳劳动法，又或有有更好解解决方案案，将意意见填于于表上，若有需需要，人人力资源源部约见见员工，以便加加深对事事件的了了解。表表格交公公司副总总经理及及总经理理审批。 审批后，人力资资源部与与被辞退退员工做做辞退面面谈，并并通知其其到办理理离职手手续。 人力资源源部负责责将员员工辞退退申请表表归入入该员工工个人档档案，并并通知财财务、行行政等相相关部门门做相应应变更。 离职结算算当日清清，工作作交接最最多不超超过3天天。 （二） 员工辞辞职 员工提出出辞职申申请,填填写员员工辞职职申请表表，列

27、列明辞职职原因并并签字，部门经经理或分分公司经经理应与与其面谈谈了解员员工辞职职原因。员工工辞职申申请表经部门门经理或或分公司司经理确确认签字字后，交交予人力力资源部部。 人力资源源部与该该员工面面谈，了了解其辞辞职理由由，填写写员工工离职面面谈记录录，并并与其部部门经理理或分公公司经理理进行沟沟通，如如有必要要，进行行挽留。 人力资源源部负责责将员员工辞职职申请表表归入入该员工工个人档档案，并并通知财财务、行行政等相相关部门门做相应应变更。 三、离职职交接需需知 （一） 离职交交接手续续适用于于员工跨跨部门调调动或调调离本公公司。 （二） 员工离离职必须须填写员工离离职交接接清单，并获获得以

28、下下各负责责人签字字。 向所在部部门负责责人交还还工作资资料、实实现销售售收入的的应收款款，提交交工作作交接说说明。 向行政部部归还公公物，并并取得行行政部负负责人签签字,具具体交接接物品清清单由行行政部草草拟。 向人力资资源部交交还手机机等物品品和资料料。具体体交接物物品清单单由人力力资源部部草拟。 向人力资资源部交交还员工工胸卡，办理个个人关系系转移等等。具体体交接清清单由人人力资源源部草拟拟。 向财务部部结清借借款支票票、借款款现金、应发工工资等。具体交交接清单单由财务务部草拟拟。 （三）将将填写清清楚的员工离离职交接接表交交予人力力资源部部，并由由人力资资源部核核实无误误，即可可办理离

29、离职手续续。 （四） 员工未未能全部部交还公公司的物物品，人人力资源源部应统统筹及通通知该员员工三天天内全数数交还，否则停停止发放放最后薪薪金及公公司职业业推荐信信。如仍仍未能补补偿公司司的损失失，公司司保留一一切追讨讨的法律律权利。 （五）若若交还之之物品无无故损坏坏，公司司有权酌酌情要求求离职员员工做出出赔偿。 注：辞退退员工必必须经总总经理批批准后，方可辞辞退第八条 人人力资源源管理责责任及义义务公司所有有在册员员工均应应在自身身岗位的的人力资资源管理理的责任任范围内内履行责责任及义义务。具具体内容容均在以以上人力力资源相相关制度度中有明明确描述述，以下下做简要要归纳： 1. 公公司各级

30、级员工均均应充分分理解自自身岗位位职责，认真履履行工作作任务，完成工工作目标标，实现现岗位要要求。结结合工作作履职情情况，绩绩效考核核对员工工有不同同的人力力资源安安排内容容。 2. 公公司各级级员工均均应按照照公司规规定处理理好各自自档案及及各项保保险帐户户的转移移和保管管，否则则公司有有权对其其作出相相应处理理。 3. 公公司各级级经理都都具有培培养及指指导下属属员工的的责任及及义务。此项内内容将作作为对经经理人员员考核的的一项重重要指标标。 4. 在在日常人人力资源源管理中中，各级级员工均均应按照照公司规规定时间间、内容容提交相相关文件件，此项项内容将将作为员员工绩效效考核中中有关团团队

31、精神神评估的的一项重重要指标标。 5. 公公司各部部门经理理、分公公司经理理、区域域经理、各总监监应听从从并配合合公司的的人力资资源日常常管理领领导及指指导，此此项内容容将作为为对其有有关管理理及领导导能力评评估的一一项重要要指标。二、财务务管理制制度 第一章：总则第一条 为了加加强公司司的会计计工作，改善经经营管理理，提高高经济效效益，适适应市场场经济发发展，根根据中中华人民民共和国国会计法法、企业会会计准则则、内部控控制制度度和会计基基础工作作规范等国家家有关法法律法规规，制定定本制度度。第二条 本制度度是广州州市思锐锐股份有有限公司司工作制制度之一一，全体体人员须须严格遵遵守。单单位主管

32、管会计人人员在首首长负责责制的原原则下，负有监监督、检检查贯彻彻本制度度的责任任。第三条 公司根根据有关关会计法法律、行行政法规规和本制制度的规规定，在在不违反反本制度度的前提提下，结结合本公公司的具具体情况况，制定定适合本本公司的的会计核核算办法法。第四条 会计凭凭证、会会计帐簿簿、会计计报表和和其他会会计资料料必须符符合国家家统一的的会计制制度的规规定，不不得伪造造、变造造会计凭凭证、会会计帐簿簿，报送送虚假的的会计报报表。用用电子计计算机进进行会计计核算的的，对使使用的软软件及其其生成的的会计凭凭证、会会计帐簿簿、会计计报表和和其他会会计资料料的要求求，应当当符合国国务院财财政部门门的规

33、定定。第五条 会计核核算以公公司发生生的各项项交易或或事项为为对象，记录和和反映公公司本身身的各项项生产经经营活动动。第六条 会计核核算以持持续、正正常的生生产经营营活动为为前提。第七条 会计年年度采用用历年制制，会计计核算应应当划分分会计期期间，分分期结算算账目和和编制财财务会计计报告。会计期期间分为为年度、半年度度、季度度和月度度。年度度、半年年度、季季度和月月度均按按公历起起讫日期期确定。半年度度、季度度和月度度均称为为会计中中期。本本制度所所称的期期末和定定期，是是指月末末、季末末、半年年末和年年末。第八条 本公司司会计核核算以人人民币为为记账本本位币，以元为为金额单单位，元元以下记记

34、至分位位，但单单价的计计算可以以小数点点计算。外币收收支及以以实物计计算的债债券债务务，应折折合成人人民币计计帐。第九条 公司的的会计记记账采用用借贷记记账法。第十条 会计记记录的文文字应当当使用中中文。第十一条条 公司司在会计计核算时时，遵循循以下基基本原则则：（一）会会计核算算应当以以实际发发生的交交易或事事项为依依据进行行会计确确认、计计量报告告和报告告，如实实反映企企业的会会计要素素及其他他相关信信息，保保证会计计信息真真实可靠靠、内容容完整。（真实实可靠性性与内容容完整性性）（二）公公司应当当按照交交易或事事项的经经济实质质进行会会计核算算，而不不应当仅仅仅按照照它们的的法律形形式作

35、为为会计核核算的依依据。（实质重重于形式式）（三）公公司提供供的会计计信息应应当与财财务会计计报告使使用者的的经济决决策需要要相关，有助于于使用者者对企业业过去、现在或或者未来来的情况况做出评评价或者者预测。（相关关性）（四）公公司的会会计核算算方法前前后各期期应当保保持一致致，不得得随意变变更。如如有必要要变更，应当将将变更的的内容和和理由、变更的的累积影影响数，以及累累积影响响数不能能合理确确定的理理由等，在会计计报表附附注中予予以说明明。（可可比性）（五）公公司提供供的会计计信息应应当清晰晰明了，便于财财务会计计报告使使用者理理解和使使用（明明晰性）（六六）公司司提供的的会计信信息应当当

36、反映与与企业财财务状况况、经营营成果和和现金流流量等有有关的所所有重要要交易或或者事项项（七）公公司对交交易或者者事项进进行会计计确认、计量和和报告应应当保持持应有的的谨慎性性，不应应高估资资产或者者收益、低估负负债或者者费用（八）公公司对于于已经发发生的交交易或者者事项，应及时时进行会会计确认认、计量量和报告告，不得得提前或或者延后后第十二条条 本公公司按照照国家统统一的会会计制度度的规定定设置会会计科目目和会计计帐簿。会计机机构根据据经过审审核的原原始凭证证和记帐帐凭证，按照国国家统一一的会计计制度关关于记帐帐规则的的规定记记帐。第十三条条 为了了正确计计算损益益、收入入和支出出应当坚坚持

37、权责责发生制制、收入入与相关关成本费费用配比比原则和和划分为为收益性性支出和和资本性性支出原原则，并并应保持持会计处处理方法法前后一一致性，以便分分析比较较。第十四条条 需需要办理理会计核核算的事事项必须须填制或或者取得得原始凭凭证，并并及时送送交会计计机构。会计机机构必须须对原始始凭证进进行审核核，并根根据经过过审核的的原始凭凭证编制制记帐凭凭证。第第十五条条 公公司应当当建立财财产清查查制度，保证帐帐簿记录录与实物物、款项项相符。第十六条条 会会计报表表由单位位领导人人和会计计机构负负责人、会计主主管人员员签名或或者盖章章。第十七七条 会计凭凭证、会会计帐簿簿、会计计报表和和其他会会计资料

38、料，应当当按照国国家有关关规定建建立档案案，妥善善保管。会计档档案的保保管期限限和销毁毁办法，由国务务院财政政部门会会同有关关部门制制定。第十八条条 考考核经济济责任，在反映映经营成成果、财财务状况况的基础础上，分分析经济济效果，考核经经济责任任者的业业绩，按按规定向向有关部部门提供供信息。第十九条条 凡凡企业经经管财产产物资人人员及会会计人员员在工作作变动时时，必须须严格办办理交接接手续后后，方准准离职。附则：会会计制度度执行时时间从第第八年度度开始。会计制制度的最最终解释释权归会会计制度度制定组组。第二章：会计机机构和会会计人员员第一节：会计机机构设置置第一条 公司司在会计计机构中中设置会

39、会计人员员并指派派会计主主管第二条 机构构内设采采购和应应付款组组、销售售与应收收款组、工资核核算组、仓库核核算组、固定资资产核算算组、成成本核算算组、对对外投资资核算组组、总帐帐报表组组。第三条 在总总帐报表表组中设设稽核员员。出纳纳人员不不得兼管管稽核、会计档档案保管管和收入入、费用用、债权权债务帐帐目的登登记工作作。第四节：会计岗岗位职责责第五条 采购购与应付付款组责责任（1）认认真审核核材料采采购凭证证，分别别按材料料采购地地点、类类别、品品种、规规格、报报管地点点、供货货单位、采购成成本等进进行登记记，对在在途材料料应监督督催收，对已入入库未付付款的，月终应应估价入入账。（2）认认真

40、登记记应付款款明细帐帐，按规规定对帐帐，及时时办理结结算手续续，对发发票、账账本等凭凭证应严严加审查查，防止止错付、重付。第六条 销售售收入与与应收账账款组责责任（1）根根据销售售凭证，正确计计算销售售收入、成本、毛利，登记有有关明细细账。（2）对对应收账账款要及及时登记记，按规规定对帐帐，催收收欠款。（3）对对发出商商品应及及时结算算，进行行帐实核核对，保保证帐帐帐、帐实实相符。第七条 工资资核算组组岗位的的责任（1）监监督工资资基金的的使用（2）计计算工资资和奖金金（3）审审核发放放工资和和奖金（4）负负责工资资分配核核算，编编制工资资分配表表（5）计计提职工工福利费费和工会会经费第八条

41、仓库库核算组组（1）建建立具体体仓库存存货核算算办法，指定各各种存货货目录（2）负负责各种种存货的的明细核核算，正正确计价价，定期期对帐，保证帐帐帐、帐帐实相符符（3）检检查各项项存货计计划执行行情况，及时反反映储存存情况及及存货问问题（4）按按规定进进行清查查盘点，保证帐帐实相符符，编制制存货盘盘电表，认真查查明盘赢赢、盘亏亏原因第九条 固定定资产核核算组(1) 建立固固定资产产监控与与核算办办法，制制定固定定资产目目录，并并负责固固定资产产的明细细核算定定期对帐帐，保证证帐、卡卡、物相相符，编编制固定定资产增增减明细细表（2）计计提固定定资产折折旧（3）定定期清查查固定资资产，认认真审查查

42、、处理理盘赢盘盘亏，分分析固定定资产使使用效果果，促进进提高使使用效益益（4）建建立在建建工程监监控与核核算办法法，负责责在建工工程相关关账目的的定期核核对，保保证帐、证、卡卡、物相相符，计计算在建建工程成成本，编编制在建建工程核核算（5）负负责核算算无形资资产和递递延资产产第十条 成本核核算组（1）严严格按照照制度要要求，正正确归集集和分配配成本费费用，计计算产品品成本（2）负负责登记记成本费费用明细细帐，编编制成本本、费用用报表进进行成本本分析，加强成成本控制制，促进进降低成成本（3）加加强在产产品和自自制半成成品的核核算，建建立明细细帐，经经常盘点点，保证证帐实相相符（七）对对外投资资核

43、算岗岗位的责责任（1）负负责登记记企业对对外投资资的核算算，设置置“长期投投资”和“短期投投资”总帐（2）按按投资种种类进行行明细分分类核算算，计算算投资收收益定期期对帐，分析投投资效果果和投资资风险（3）及及时提供供投资信信息第十一条条 总帐帐报表组组（1）编编制科目目汇总表表，登记记总帐（2）编编制会计计报表和和明细报报表（3）管管理会计计凭证、帐簿和和报表（4）综综合分析析财务状状况和经经营成果果（5）编编制财务务情况说说明书和和专题分分析报告告（6）稽稽查员负负责审查查财务计计划和成成本计划划执行情情况，审审查各项项财务收收支，审审核会计计报表，抽查现现金和财财产清查查盘点结结果，揭揭

44、示存在在问题还还有其他他稽核事事项。第三节：会计人人员配备备第十二条条 财财务总监监由上级级部门委委派，会会计主管管应有具具备会计计师以上上专业技技术职务务资格或或者从事事会计工工作三年年以上，并取得得会计从从业资格格证的人人担任，会计机机构内部部会计组组负责人人有助理理会计师师以上任任职条件件的人担担任。第十三条条 公司司视具体体情况可可录用11人1岗岗，1岗岗多人，1人多多岗制进进行岗位位分配。第四节：会计人人员的主主要职责责第十四条条 会计计人员按按照相关关规定，进行会会计核算算、实行行会计监监督；拟拟订本单单位办理理会计事事务的具具体办法法；第十五条条 参与与拟订经经济计划划、业务务计

45、划，考核、分析预预算、财财务计划划的执行行情况；办理其其他会计计事务。第五节：实施会会计电算算化第十六条条 岗位位分工（1）电电算主管管：负责责协调财财务系统统的总体体运行。 （2）系系统管理理：负责责协调财财务系统统的技术术管理工工作。 （3）电电算稽核核：负责责信息输输入准确确性、正正确性、安全性性。 （4）会会计核算算：平常常核算。 （5）业业务操作作：负责责各自领领域内的的输入和和使用。 第十七条条 岗位位职责 （1）、电算主主管： 电算分分工设定定和分配配，细化化每人每每岗的职职责；实实施财务务系统的的运行，对工作作进度安安排，信信息质量量，安全全负责； 结合合分公司司业务流流程、电

46、电算化要要求设定定分公司司财务系系统的基基本需求求和发展展需求； （2）、系统管管理 ：根据财财务软件件、业务务管理软软件确定定分公司司系统的的应用模模式；负负责计算算机硬件件、软件件、网络络的运行行安全(技术要要求)；根据财财务部要要求对各各业务操操作人员员授权(书面要要求双方方签字)；负责责网络越越级口令令和系统统管理员员口令、数据库库口令等等；负责责日常系系统维护护、数据据备份和和恢复。 （3）、电算稽稽核 ：负责对对输入资资料：(入库、领用、耗用、销售、记账凭凭证、原原始凭证证等各业业务流程程数据)的审核核，并在在电脑上上签字；对打印印业务的的各项数数据或报报表确认认签字；定期检检查手

47、工工及打印印资料(凭证、账薄)与电脑脑账务和和业务数数据的一一致性；对各业业务流程程历史数数据或账账务的修修改负责责，应保保证各项项数据修修改有书书面依据据，数据据修改当当应有书书面资料料，须以以下人员员签字：系统管管理员、电算主主管、电电算稽核核、业务务操作人人；负责责电脑存存储资料料的安全全与保密密，对储储存资料料的软盘盘、硬盘盘、光盘盘加强保保管措施施。定期期对各业业务流程程数据进进行备份份和清空空。 （4）、会计核核算岗位位：负责责制作记记账凭证证和记账账，会计计核算岗岗位必须须以有效效的原始始凭证为为依据填填制记账账凭证，所有的的记账凭凭证均需需打印并并与原始始凭证放放在一起起。 第

48、十八条条 各业业务流程程操作：主要指指收银操操作岗、基地库库房操作作岗位、办公室室操作岗岗、基地地操作岗岗位。（1）、收银操操作岗主主要负责责门店领领用、销销售、库库存、成成品、原原材料、消耗品品的核算算输入、收入环环节暂不不列入本本岗位职职责范围围； （2）、基地库库房操作作岗位负负责原材材料、消消耗品的的购进、发出、各环节节的消耗耗及成品品菜的收收发录入入核算。 岗位位录入数数据必须须以书面面有效原原始单据据为准，各签字字人均应应与原始始单据核核对后，方可在在电脑上上审核签签字(也也可直接接在原始始单上签签字)。（3）、其它操操作岗位位，主要要指执总总办公室室、总裁裁办公室室、主要要是收集

49、集各部门门数据、产生各各式报表表。 第十九条条 采用用一人多多岗制，电算稽稽核为集集团公司司财务总总监执行行，系统统管理由由财务指指定人与与网事沙沙龙技术术主管共共同担任任，电算算主管由由财务指指定人担担任，会会计核算算设定为为财务指指定人，会计两两人组成成，其分分工同手手工账务务分工。第二十条条 会计计人员应应当具备备必要的的专业知知识。国国有企业业、事业业单位的的会计机机构负责责人、会会计主管管人员的的任免应应当经过过主管单单位同意意，不得得任意调调动或者者撤换；会计人人员忠于于职守，坚持原原则，受受到错误误处理的的，主管管单位应应当责成成所在单单位予以以纠正；玩忽职职守，丧丧失原则则，不

50、宜宜担任会会计工作作的，主主管单位位应当责责成所在在单位予予以撤职职或者免免职。第二十一一条 会会计人员员调动工工作或者者离职，必须与与接管人人员办清清交接手手续。一一般会计计人员办办理交接接手续，由会计计机构负负责人、会计主主管人员员监交。会计机机构负责责人、会会计主管管人员办办理交接接手续，由单位位领导人人监交，必要时时可以由由主管单单位派人人会同监监交。第三章：会计核核算制度度第一节：会计核核算一般般要求第一条 本公司司采用科科目汇总总表核算算形式。第第二条 公司发发生的下下列事项项，应当当及时办办理会计计手续、进行会会计核算算： （一）款项和和有价证证券的收收付；（二）财财物的收收发、

51、增增减和使使用；（三）债债权债务务的发生生和结算算；（四）资资本、基基金的增增减；（五）收收入、支支出、费费用、成成本的计计算；（六）财财务成果果的计算算和处理理；（七）其其他需要要办理会会计手续续、进行行会计核核算的事事项。第三条 会计核核算应当当以实际际发生的的经济业业务为依依据，按按照规定定的会计计处理方方法进行行，保证证会计指指标的口口径一致致、相互互可比和和会计处处理方法法的前后后各期相相一致。第四条 会计年年度自公公历1月月1日起起至12月月31日日止。第五条 会计核核算以人人民币为为记帐本本位币。第六条 根据国国家统一一会计制制度的要要求，在在不影响响会计核核算要求求、会计计报表

52、指指标汇总总和对外外统一会会计报表表的前提提下，本本公司可可以根据据实际情情况自行行设置和和使用会会计科目目。第第七条 会计凭凭证、会会计帐簿簿、会计计报表和和其他会会计资料料的内容容和要求求必须符符合国家家统一会会计制度度的规定定，不得得伪造、变造会会计凭证证和会计计帐簿，不得设设置帐外外帐，不不得报送送虚假会会计报表表。 第八条条 本公公司对外外报送的的会计报报表格式式由财政政部统一一规定。 第九条条 实行行会计电电算化的的单位，对使用用的会计计软件及及其生成成的会计计凭证、会计帐帐簿。会会计报表表和其他他会计资资料的要要求，应应当符合合财政部部关于会会计电算算化的有有关规定定。 第十条条

53、 本公公司的会会计凭证证、会计计帐簿、会计报报表和其其他会计计资料，应当建建立档案案，妥善善保管。会计档档案建档档要求、保管期期限、销销毁办法法等依据据会计计档案管管理办法法的规规定进行行。实行行会计电电算化的的单位，有关电电子数据据、会计计软件资资料等应应当作为为会计档档案进行行管理。第第二节：填制会会计凭证证第十一条条 办理理公司需需要核算算的事项项，必须须取得或或者填制制原始凭凭证，并并及时送送交会计计机构。第十二条条 原始始凭证的的基本要要求是：（一）原原始凭证证的内容容必须具具备：凭凭证的名名称；填填制凭证证的日期期；填制制凭证单单位名称称或者填填制人姓姓名；经经办人员员的签名名或者

54、盖盖章；接接受凭证证单位名名称；经经济业务务内容；数量、单价和和金额。（二）从从外单位位取得的的原始凭凭证，必必须盖有有填制单单位的公公章；从从个人取取得的原原始凭证证，必须须有填制制人员的的签名或或者盖章章。自制制原始凭凭证必须须有经办办单位领领导人或或者其指指定的人人员签名名或者盖盖章。对对外开出出的原始始凭证，必须加加盖本单单位公章章。（三三）凡填填有大写写和小写写金额的的原始凭凭证，大大写与小小写金额额必须相相符。购购买实物物的原始始凭证，必须有有验收证证明。支支付款项项的原始始凭证。必须有有收款单单位和收收款人的的收款证证明。（四）一一式几联联的原始始凭证，应当注注明各联联的用途途，

55、只能能以一联联作为报报销凭证证。一式几几联的发发票和收收据，必必须用双双面复写写纸（发发票和收收据本身身具备复复写纸功功能的除除外）套套写，并并连续编编号。作作废时应应当加盖盖“作废”戳记，连同存存根一起起保存，不得撕撕毁。（五）发发生销货货退回的的，除填填制退货货发票外外，还必必须有退退货验收收证明；退款时时，必须须取得对对方的收收款收据据或者汇汇款银行行的凭证证，不得得以退货货发票代代替收据据。（六）职职工公出出借款凭凭据，必必须附在在记帐凭凭证之后后。收回回借款时时，应当当另开收收据或者者退还借借据副本本，不得得退还原原借款收收据。（七）经经上级有有关部门门批准的的经济业业务，应应当将批

56、批准文件件作为原原始凭怔怔附件：如果批批准文件件需要单单独归档档的，应应当在凭凭证上注注明批准准机关名名称、日日期和文文件字号号。第十三条条 原始始凭证不不得涂改改、挖补补。发现现原始凭凭证有错错误的，应当由由开出单单位重开开或者更更正，更更正处应应当加盖盖开出单单位的公公章。第十四条条 会计计机构、会计人人员要根根据审核核无误的的原始凭凭证填制制记帐凭凭证。记记帐凭证证可以分分为收款款凭证、付款凭凭证和转转帐凭证证，也可可以使用用通用记记帐凭证证。第十五条条 记帐帐凭证的的基本要要求是： （一）记帐凭凭证的内内容必须须具备：填制凭凭证的日日期；凭凭证编号号；经济济业务摘摘要；会会计科目目；金

57、额额；所附附原始凭凭证张数数；填制制凭证人人员、稽稽核人员员、记帐帐人员、会计机机构负责责人、会会计主管管人员签签名或者者盖章。收款和和付款记记帐凭证证还应当当由出纳纳人员签签名或者者盖章。以自制制的原始始凭证或或者原始始凭证汇汇总表代代替记帐帐凭证的的，也必必须具备备记帐凭凭证应有有的项目目。（二）填填制记帐帐凭证时时，应当当对记帐帐凭证进进行连续续编号。一笔经经济业务务需要填填制两张张以上记记帐凭证证的，可可以采用用分数编编号法编编号：（三）记记帐凭证证可以根根据每一一张原始始凭证填填制，或或者根据据若干张张同类原原始凭证证汇总填填制，也也可以根根据原始始凭证汇汇总表填填制。但但不得将将不

58、同内内容和类类别的原原始凭证证汇总填填制在一一张记帐帐凭证上上。（四）除除结帐和和更正错错误的记记帐凭证证可以不不附原始始凭证外外，其他他记帐凭凭证必须须附有原原始凭证证。如果果一张原原始凭证证涉及几几张记帐帐凭证，可以把把原始凭凭证附在在一张主主要的记记帐凭证证后面，并在其其他记帐帐凭证上上注明附附有该原原始凭证证的记帐帐凭证的的编号或或者附原原始凭证证复印机机。一张张复始凭凭证所列列支出需需要几个个单位共共同负担担的，应应当将其其他单位位负担的的部分，开给对对方原始始凭证分分割单，进行结结算。原原始凭证证分割单单必须具具备原始始凭证的的基本内内容：凭凭证名称称、填制制凭证日日期、填填制凭证

59、证单位名名称或者者填制人人姓名、经办人人的签名名或者盖盖章、接接受凭证证单位名名称、经经济业务务内容、数量、单价、金额和和费用分分摊情况况等。（五五）如果果在填制制记帐凭凭证时发发生错误误，应当当重新填填制。已已经登记记入帐的的记帐凭凭证，在在当年内内发现填填写错误误时，可可以用红红字填写写一张与与原内容容相同的的记帐凭凭证，在在摘要栏栏注明“注销某某月某日日某号凭凭证”字样，同时再再用蓝字字重新填填制一张张正确的的记帐凭凭证，注注明“订正某某月某日日某号凭凭证”字样。如果会会计科目目没有错错误，只只是金额额错误，也可以以将正确确数字与与错误数数字之间间的差额额，另编编一张调调整的记记帐凭证证

60、，调增增金额用用蓝字，调减金金额用红红字。发发现以前前年度记记帐凭证证有错误误的，应应当用蓝蓝字填制制一张更更正的记记帐凭证证。（六）记记帐凭证证填制完完经济业业务事项项后，如如有空行行，应当当自金额额栏最后后一笔金金额数字字下的空空行处至至合计数数上的空空行处划划线注销销。 第十六六条 填填制会计计凭证，字迹必必须清晰晰、工整整，并符符合下列列要求： （一）阿拉伯伯数字应应当一个个一个地地写，不不得连笔笔写。阿阿拉伯金金额数字字前面应应当书写写货币市市种符号号或者货货币名称称简写和和市种符符号。币币种符号号与阿拉拉伯金额额数字之之间不得得留有空空白。凡凡阿拉伯伯数字前前写有市市种符号号的，数