有限公司财务管理制度

1、xxxx财务管理制度为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的 开展、推动公司资源的优化组合，以提升经济效益为经营目 标，依照中华人民共和国会计法、企业会计准那么等 国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司 实际情况，特制定本制度，各部门严格执行并遵守。第一章、总那么第一条会计年度自公历1月1日至12月31日。第二条公司会计核算遵循权责发生制原那么；记账方法 采用借贷记账法；记账本位币为人民币。第三条一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用 中文记载，数字用阿拉伯数字记载。第四条 按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需 要设置会计帐簿。第五条会计核算应以实际发生的经济业务为

2、依据，认 真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准 确性，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径 一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。第六条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、 会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按会 计档案管理方法的规定进行保管和销毁。第二章、财务岗位第七条 公司财务部设出纳、会计等岗位，财务部主任 协助分管领导管理好财务会计工作。第八条 出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支 出、费用、债权债务账目的登记工作。第九条财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职， 互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。第十条财务部主任对财务管理工作

3、负有组织、实施、 检查的责任，财会人员要认真执行会计法，坚决按财务 制度办事，并严守公司秘密。第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所 经管的会计工作全部移交给接替人员，没有办清交接手续的, 不得离职，亦不得中断会计工作。会计人员办理交接手续， 必须由监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接 清单上签字后，移交人员方可调离或离职。移交交接包括移 交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未 了事项等。第三章、财务管理的基本任务第十二条财务管理的基本任务（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行， 维护资金平安，努力提高公司经济效益。（二）做好财务管理基础工作，建立健全财

4、务管理制度, 认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。（三）加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性 和准确性。（四）监督公司财产的购建、保管和使用。（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好财务 分析、绩效考核工作。第四章、资金管理第十三条根据公司实际需要，合理确定现金的库存限 额，超出限额局部要及时送存银行。第十四条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必 须每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对， 发现不符要及时查明原因。公司的一切现金收付都必须有合 法的原始凭证。第十五条严格现金收支管理，除一般零星日常支出外， 其余支出都必须通过银行办理转帐结算，不得直接兑付现

5、金。第十六条不得坐支现金。第十七条 银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。 银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借帐户供 外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套 现。第十八条 加强对银行账户及其他账户的保密工作，非因业务需要不准外泄。第十九条 严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。第二十条出纳人员要随时掌握银行存款余额。第五章、其他资产管理第二十一条以下资产应纳入固定资产进行核算：使用 期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和 其他与经营有关的设备器具、工具等。第二十二条固定资产的购置和调入均按实际本钱进行 初

6、始计量，固定资产折旧采用直线法分类计提，残值率为5%o 分类折旧年限为：.房屋、建筑物，为20年；.与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5 年。.电子设备，为5年。第二十三条 已经提足折旧、继续使用的固定资产不再 提取折旧，提前报废的固定资产，不再补提折旧。当月增加 的固定资产，当月不提折旧，当月减少的固定资产，当月照 提折旧。第二十四条无形资产指公司长期使用而没有实物形态 的资产，包括：专利权、土地使用权、软件等。无形资产按 实际本钱进行初始计量。使用寿命有限的无形资产，在使用 寿命内按直线法摊销；使用寿命不确定的，不予摊销。第二十五条长期待摊费用：是不能全部计入当期损益, 需要在以后

7、年度内分期摊销的各项费用，主要为金额较大的 修理费支出。长期待摊费用分摊期不短于3年。第六章、费用管理第二十六条费用报销流程：填写费用报销单一部门负 责人签字f财务部门签字一总经理签字一财务部（出纳）支 付。第二十七条以上各种报销发票，必须为国家统一发票, 经营性收款收据一律不能报销入账，特殊情况须经总经理同 是、O第二十八条 发票上抬头必须和报销单位一致，否那么不 能报销。第二十九条 各种开支必须符合国家财税法规，报销时, 报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票。第三十条财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合 理性予以复核，对不符合报销规定的单据，财务应要求更换。 无法更换的，财务部门可拒绝报销。第三十一条财务人员应认真审核有关支出凭证，未经 领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规 定的行为应及时向领导反映。第三十二条 对外签订的各种合同、协议及内部员工与 公司签订的各种协议需送财务部一份，作为财务收、付款依 据，对无依据的支付款项，财务部门应拒绝支付。第三十三条 超过5000元以上的物资采购及非日常性费 用支出，需先填制物资采购审批单或费用审批单，待公司领 导同意后方可采购或支出。第七章、其它事项第三十四条 按照公司领导的要求，及时报送财务会计 报表和其它财务资料。第三十五条配合公司业务部门对完工业务的财务决算 进行监督管理。第三