滁宁段竣工决算审计招标文件

1、PAGE PAGE 30南洛高速公路滁宁段竣工决算审计投标文件件投标单位位： 安安徽安瑞瑞会计师师事务所所二八八年十二月三十日目 录TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc218438322 一、投标标书 PAGEREF _Toc218438322 h 1 HYPERLINK l _Toc218438323 二、投标标报价及及分析表表 PAGEREF _Toc218438323 h 2 HYPERLINK l _Toc218438324 三、法人人代表授授权书 PAGEREF _Toc218438324 h 33 HYPERLINK l _Toc218438325 四、

2、投标标人基本本情况表表 PAGEREF _Toc218438325 h 4 HYPERLINK l _Toc218438326 五、会计计事务所所审计人人员情况况表 PAGEREF _Toc218438326 h 5 HYPERLINK l _Toc218438327 1、人员员相关资资格证书书（附复印件件20页页） PAGEREF _Toc218438327 h 7 HYPERLINK l _Toc218438328 六、拟投投入本合合同的审审计人员员情况表表 PAGEREF _Toc218438328 h 8 HYPERLINK l _Toc218438329 七、拟投投入本合合同的主主要

3、审计计人员资资历表 PAGEREF _Toc218438329 h 99 HYPERLINK l _Toc218438340 八、近33年内已已完成类类似工程程审计项项目一览览表 PAGEREF _Toc218438340 h 200 HYPERLINK l _Toc218438341 九、审计计业务委委托单位位证明材材料 PAGEREF _Toc218438341 h 211 HYPERLINK l _Toc218438342 1、审计计业务委委托单位位相关证证明 PAGEREF _Toc218438342 h 211 HYPERLINK l _Toc218438343 2、审计计业务约约定

4、书（附复印件件8页） PAGEREF _Toc218438343 h 22 HYPERLINK l _Toc218438344 3、单位位信誉及及业绩等等相关证证明材料料（附复印件件1页） PAGEREF _Toc218438344 h 23 HYPERLINK l _Toc218438345 十、资格格后审强强制性履履约标准准 PAGEREF _Toc218438345 h 24 HYPERLINK l _Toc218438346 1、资格格后审强强制性履履约标准准（经验验） PAGEREF _Toc218438346 h 244 HYPERLINK l _Toc218438347 2、资格

5、格后审强强制性履履约标准准（人员员） PAGEREF _Toc218438347 h 255 HYPERLINK l _Toc218438349 3、资格格后审强强制性履履约标准准（财务务、诉讼讼） PAGEREF _Toc218438349 h 266 HYPERLINK l _Toc218438350 4、近两两年财务务报表（附复印件件8页） PAGEREF _Toc218438350 h 27 HYPERLINK l _Toc218438351 十一、审审计实施施方案 PAGEREF _Toc218438351 h 228 HYPERLINK l _Toc218438352 （一）项项目

6、概述述 PAGEREF _Toc218438352 h 28 HYPERLINK l _Toc218438353 （二）完完成该项项目拟配配备的人人员情况况和分工工 PAGEREF _Toc218438353 h 28 HYPERLINK l _Toc218438354 （三）审审计工作作的范围围、内容容、要点点、步骤骤和程序序 PAGEREF _Toc218438354 h 29 HYPERLINK l _Toc218438355 （四）审审计项目目中的重重点和难难点分析析等 PAGEREF _Toc218438355 h 299 HYPERLINK l _Toc218438356 （五）审

7、审计工作作的质量量控制方方法 PAGEREF _Toc218438356 h 300 HYPERLINK l _Toc218438357 （六）服服务承诺诺 PAGEREF _Toc218438357 h 32 PAGE 1南洛高速速公路滁滁宁段竣竣工决算算委托审审计一、投标标书致：安徽徽省交通通厅1.在在研究了了上述项项目和招招标文件件后，我我们愿意意按人民民币玖万万捌仟元元（小写写￥988,0000.000）的的固定审审计费用用，按照照招标文文件的要要求实施施和完成成第011合同包包的竣工工决算审审计服务务工作。 2. 在在合同协协议书正正式签署署生效之之后，我我方将在在1400日内提提交

8、合格格的审计计报告。3. 我我方同意意提供贵贵方可能能另外要要求的与与投标有有关的任任何证据据或资料料，并保保证我方方已提供供和将要要提供的的文件是是真实的的、准确确的。4. 我我们同意意在从规规定的开开标之日日起至投标文文件600日严格遵遵守本投投标书的的各项承承诺，在在此期限限届满之之前，本本投标书书始终对对我方具具有约束束力，并并随时接接受中标标。5. 在在合同协协议书正正式签署署生效之之前，本本投标书书连同你你单位的的中标通通知书将将构成我我们双方方之间共共同遵守守的文件件，对双双方具有有约束力力。6. 我我们理解解，你单单位不接接受最低低标价的的投标或或你单位位接受的的其他任任何投标

9、标，同时时也理解解，你单单位不负负担我们们任何的的投标费费用。投标人地地址：合合肥市合合作化南南路888号投标标人：（全称）安徽安安瑞会计计安高城市市天地AA2-8803室室（盖章章）师事事务所邮政编码码：23300331 法法定代表表人：电话：005511511760041 511760039 或其授权权代理人人：（职职务、姓姓名、签签字）传真：005511511760041日期：二八年年十二月月三十日二、投标标报价及及分析表表总 价价分 项项报价分析析98,0000.00元元人工费38,4400.00元元交通费19,2200.00元元办公费19,2200.00元元利润11,7760.00元

10、元税金5,3990.000元其他4,0550.000元三、法人人代表授授权书致：安徽徽省交通通厅本授权书书在此明明确：安安徽安瑞瑞会计师师事务所所的主任会会计师陈陈溢为法法人代表表，代表表本所授权审计计部主任任刘良文文为我所的合法法代理人人，该代代理人在在南洛高高速公路路滁宁段段竣工决决算委托托审计合合同的投投标活动动、合同同谈判、协议书书签署等等相关行行为中，全权处处理与之之相关的的一切事事宜。投标人： 安徽徽安瑞会会计师事事务所（盖章）法定代表表人：（签字） 被授权代代理人：（签字字） 日期：二二八年年十二月月三十日日四、投标标人基本本情况表表公司名称称安徽安瑞瑞会计师师事务所所负责人陈溢

11、注册地址址合肥市蜀蜀山区合合作化南南路888号安高高城市天天地A22-8003室邮政编码码2300031成立时间间19966年9月月19日日电话05511-51176004105511-511760039传真05511-511760041企业级别别营业执照照3400000000000043366(1-11)职工总人人数技术人员员数行政人员员数29263公司主要要业务陈述述审计、验验资、税税务代理理、咨询询服务组织机构构图主任会计师（总负责）副主任会计师技术负责人（总复核）审计一部审计二部验资部注： 此表表后附营营业执照照（副本本）、资资质证书书及经审审计的220077年度会会计报表表复印件件。

12、五、会计计事务所所审计人人员情况况表序号姓 名名专 业年龄注册会计计师证号号类似业绩绩1陈溢经济管理理453401101446000012王明勇会计393401101446000103刘良文会计403401101446000224朱纯文会计333401101446000115蒋玉叶会计343401101446000126何宗明会计363401101446000037江家银会计553401101446000248管凯会计343401101446000299胡年海会计2634011014460000710韩伯良会计4134011014460002611汪诗山会计613401101446000061

13、2王丽燕会计4434011014460002013夏天会计3434011014460002314徐飞会计3734011014460000815杨震会计3234011014460000416张传兵会计3934011014460002817张道学会计4034011000010002418袁先刚会计3534011017790001219李杨统计4011000024400114420陈洲会计3034011013350000321顾正敏会计3522张玖柯会计2423温洁会计2324吴正刚会计3725聂宗义会计2626周晓慧会计34投标单位位（公章章）：安安徽安瑞瑞会计师师事务所所 法定定代表人人或其授权

14、权代理人人（签名名）：二八八年十二二月三十日1、人员员相关资资格证书书（复印印件）六、拟投投入本合合同的审审计人员员情况表表拟任职务姓名性别年龄专业审计年限限资质证书编号核实结果果（招标人人填）项目主管管陈溢男45经济管理理20年注册会计计师 340110144600001技术负责责人王明勇男39会计9年注册会计计师340110144600010项目经理理朱纯文男33会计10年注册会计计师340110144600011项目成员员刘良文男40会计7年注册会计计师340110144600022项目成员员张道学男40会计4年注册会计计师340110000100024项目成员员夏天男34会计5年注册会

15、计计师340110144600023项目成员员李杨男40统计4年注册会计计师 110000244001144项目成员员张传兵男39会计4年注册会计计师340110144600028项目成员员胡年海男26会计8年注册会计计师340110144600007项目成员员袁先刚男35应用数学学5年注册会计计师340110177900012项目成员员王丽燕女44法律14年注册会计计师340110144600020投标单位位（公章章）：安安徽安瑞瑞会计师师事务所所 法定代代表人或其授权权代理人人（签名名）：二八八年十二二月三十日七、拟投投入本合合同的主主要审计计人员资资历表（一）一般情况况姓 名陈溢性别男出

16、生年月19633年100月文化程度度本科毕业院校校中央党校校专业经济管理理毕业时间20022年注册资格格注册会计计师拟在本项项目担任任的职务务项目主管管从事审计计工作年年限20年执业资格格注册会计计师证书编号号340110144600001主要经历历时 间间工程项目目名称担任职务务工作内容容核实结果果20055年安庆长江江公路大大桥建设设项目工工程项目主管管决算审计计20055年亳阜高速速公路项项目工程程项目主管管中期结算算审计注：1、主要审审计人员员：是指指拟投入入本项目目的主要要注册会会计师和和注册造造价工程程师。2、本表表后附资资格证书书、职称称证书及及身份证证复印件件。3、招标标人对证

17、证件有异异议时，可对其其原件进进行核验验。拟投入本本合同的的主要审审计人员员资历表表（二）一般情况况姓 名王明勇性别男出生年月19699年3月月文化程度度大专毕业院校校安徽财贸贸学院专业会计学毕业时间19966年注册资格格注册会计计师拟在本项项目担任任的职务务技术负责责人从事审计计工作年年限9年执业资格格注册会计计师证书编号号340110144600010主要经历历时 间间工程项目目名称担任职务务工作内容容核实结果果20055年安庆长江江公路大大桥建设设项目工工程技术负责责人决算审计计20088年安徽省公公路局周周集至六六安高速速公路工工程技术负责责人决算审计计注：1、主要审审计人员员：是指指

18、拟投入入本项目目的主要要注册会会计师和和注册造造价工程程师。2、本表表后附资资格证书书、职称称证书及及身份证证复印件件。3、招标标人对证证件有异异议时，可对其其原件进进行核验验。拟投入本本合同的的主要审审计人员员资历表表（三）一般情况况姓 名朱纯文性别男出生年月19755年2月月文化程度度大专毕业院校校安徽经济济管理学学院专业财务会计计毕业时间19977年注册资格格注册会计计师拟在本项项目担任任的职务务项目经理理从事审计计工作年年限10年执业资格格注册会计计师证书编号号340110144600011主要经历历时 间工程项目目名称担任职务务工作内容容核实结果果20055年安庆长江江公路大大桥建设

19、设项目工工程项目经理理决算审计计20055年亳阜高速速公路项项目工程程项目经理理中期结算算审计20088年安徽省公公路局周周集至六六安高速速公路工工程项目经理理决算审计计注：1、主要审审计人员员：是指指拟投入入本项目目的主要要注册会会计师和和注册造造价工程程师。2、本表表后附资资格证书书、职称称证书及及身份证证复印件件。3、招标标人对证证件有异异议时，可对其其原件进进行核验验。拟投入本本合同的的主要审审计人员员资历表表（四）一般情况况姓 名刘良文性别男出生年月19688年122月文化程度度大专毕业院校校铜陵财专专专业财务会计计毕业时间19922年注册资格格注册会计计师拟在本项项目担任任的职务务

20、项目成员员从事审计计工作年年限7年执业资格格注册会计计师证书编号号340110144600022主要经历历时 间工程项目目名称担任职务务工作内容容核实结果果20055年安庆长江江公路大大桥建设设项目工工程项目成员员决算审计计20055年亳阜高速速公路项项目工程程项目成员员中期结算算审计注：1、主要审审计人员员：是指指拟投入入本项目目的主要要注册会会计师和和注册造造价工程程师。2、本表表后附资资格证书书、职称称证书及及身份证证复印件件。3、招标标人对证证件有异异议时，可对其其原件进进行核验验。拟投入本本合同的的主要审审计人员员资历表表（五）一般情况况姓 名张道学性别男出生年月19688年9月月文

21、化程度度大专毕业院校校安徽财贸贸学院专业会计学毕业时间19977年注册资格格注册会计计师拟在本项项目担任任的职务务项目成员员从事审计计工作年年限4年执业资格格注册会计计师证书编号号340110000100024主要经历历时 间工程项目目名称担任职务务工作内容容核实结果果20088年安徽省公公路局周周集至六六安高速速公路工工程项目成员员决算审计计注：1、主要审审计人员员：是指指拟投入入本项目目的主要要注册会会计师和和注册造造价工程程师。2、本表表后附资资格证书书、职称称证书及及身份证证复印件件。3、招标标人对证证件有异异议时，可对其其原件进进行核验验。拟投入本本合同的的主要审审计人员员资历表表（

22、六）一般情况况姓 名夏天性别男出生年月19744年8月月文化程度度大专毕业院校校安徽高等等商业专专科学校校专业会计学毕业时间19988年注册资格格注册会计计师拟在本项项目担任任的职务务项目成员员从事审计计工作年年限5年执业资格格注册会计计师证书编号号340110144600023主要经历历时 间工程项目目名称担任职务务工作内容容核实结果果20055年安庆长江江公路大大桥建设设项目工工程项目成员员决算审计计20088年安徽省公公路局周周集至六六安高速速公路工工程项目成员员决算审计计注：1、主要审审计人员员：是指指拟投入入本项目目的主要要注册会会计师和和注册造造价工程程师。2、本表表后附资资格证书

23、书、职称称证书及及身份证证复印件件。3、招标标人对证证件有异异议时，可对其其原件进进行核验验。拟投入本本合同的的主要审审计人员员资历表表（七）一般情况况姓 名李杨性别男出生年月19688年6月月文化程度度本科毕业院校校北方工业业大学专业统计学毕业时间19911年注册资格格注册会计计师拟在本项项目担任任的职务务项目成员员从事审计计工作年年限4年执业资格格注册会计计师证书编号号110000244001144主要经历历时 间工程项目目名称担任职务务工作内容容核实结果果20088年安徽省公公路局周周集至六六安高速速公路工工程项目成员员决算审计计注：1、主要审审计人员员：是指指拟投入入本项目目的主要要注

24、册会会计师和和注册造造价工程程师。2、本表表后附资资格证书书、职称称证书及及身份证证复印件件。3、招标标人对证证件有异异议时，可对其其原件进进行核验验。拟投入本本合同的的主要审审计人员员资历表表（八）一般情况况姓 名张传兵性别男出生年月19699年3月月文化程度度大专毕业院校校铜陵财专专专业财务会计计毕业时间19922年注册资格格注册会计计师拟在本项项目担任任的职务务项目成员员从事审计计工作年年限4年执业资格格注册会计计师证书编号号340110144600028主要经历历时 间工程项目目名称担任职务务工作内容容核实结果果20055年安庆长江江公路大大桥建设设项目工工程项目成员员决算审计计200

25、55年亳阜高速速公路项项目工程程项目成员员中期结算算审计注：1、主要审审计人员员：是指指拟投入入本项目目的主要要注册会会计师和和注册造造价工程程师。2、本表表后附资资格证书书、职称称证书及及身份证证复印件件。3、招标标人对证证件有异异议时，可对其其原件进进行核验验。拟投入本本合同的的主要审审计人员员资历表表（九）一般情况况姓 名胡年海性别男出生年月19822年2月月文化程度度大专毕业院校校安徽财贸贸学院专业会计学毕业时间20011年注册资格格注册会计计师拟在本项项目担任任的职务务项目成员员从事审计计工作年年限8年执业资格格注册会计计师证书编号号340110144600007主要经历历时 间工程

26、项目目名称担任职务务工作内容容核实结果果20055年安庆长江江公路大大桥建设设项目工工程项目成员员决算审计计20055年亳阜高速速公路项项目工程程项目成员员中期结算算审计注：1、主要审审计人员员：是指指拟投入入本项目目的主要要注册会会计师和和注册造造价工程程师。2、本表表后附资资格证书书、职称称证书及及身份证证复印件件。3、招标标人对证证件有异异议时，可对其其原件进进行核验验。拟投入本本合同的的主要审审计人员员资历表表（十）一般情况况姓 名袁先刚性别男出生年月19733年100月文化程度度本科毕业院校校合肥师范范学院专业应用数学学毕业时间19977年注册资格格注册会计计师拟在本项项目担任任的职

27、务务项目成员员从事审计计工作年年限5年执业资格格注册会计计师证书编号号340110177900012主要经历历时 间工程项目目名称担任职务务工作内容容核实结果果20088年安徽省公公路局周周集至六六安高速速公路工工程项目成员员决算审计计注：1、主要审审计人员员：是指指拟投入入本项目目的主要要注册会会计师和和注册造造价工程程师。2、本表表后附资资格证书书、职称称证书及及身份证证复印件件。3、招标标人对证证件有异异议时，可对其其原件进进行核验验。拟投入本本合同的的主要审审计人员员资历表表（十一一）一般情况况姓 名王丽燕性别女出生年月19644年11月文化程度度大专毕业院校校省委党校校专业法律毕业时

28、间20066年注册资格格注册会计计师拟在本项项目担任任的职务务从事审计计工作年年限7年执业资格格注册会计计师证书编号号340110144600020主要经历历时 间工程项目目名称担任职务务工作内容容核实结果果20055年亳阜高速速公路项项目工程程项目成员员中期结算算审计20088年安徽省公公路局周周集至六六安高速速公路工工程项目成员员决算审计计注：1、主要审审计人员员：是指指拟投入入本项目目的主要要注册会会计师和和注册造造价工程程师。2、本表表后附资资格证书书、职称称证书及及身份证证复印件件。3、招标标人对证证件有异异议时，可对其其原件进进行核验验。八、近33年内已已完成类类似工程程审计项项目

29、一览览表建设单位位项目名称称建设规模模（万元）审计类型型审计时间间（年月月日）安徽省公公路管理理局安徽徽瑞通交交通开发发有限公公司安徽省周周集至六六安高速速公路工工程5亿元 决算审计计20088年4月月28日日安徽高速速公路总总公司安庆长江江公路大大桥工程程11亿元元决算审计计20055年7月月8日安徽新中中侨基建建投资有有限公司司亳阜高速速公路项项目工程程3亿元中期结算算审计20055年3月月1日注：1、附相相关的审审计业务务约定书书及委托托单位支支付审计计费的证证明资料料复印件件及联系系人、联联系电话话等能证证明实际际情况的的资料。2、审计计类型指指：竣工工决算审审计、财财务收支支审计、期

30、间审审计等。3、类似似工程指指已经完完成的高高速公路路工程建建设跟踪踪审计或或竣工决决算审计计项目。九、审计计业务委委托单位位证明材材料1、审计计业务委委托单位位相关证证明审计项目目委托单位位联系人联系电话话安徽省周周集至六六安高速速公路工工程安徽省公公路管理理局安徽瑞通通交通开开发有限限公司丰建雄陈昌球36233487715055640038888亳阜高速速公路项项目工程程安徽新中中侨基建建投资有有限公司司徐开国13855518888550安庆长江江公路大大桥工程程安徽高速速公路总总公司索文蔚3434452112、审计计业务约约定书（复印件件）3、单位位信誉及及业绩等等相关证证明材料料（复印

31、印件）十、资格格后审强强制性履履约标准准1、资格格后审强强制性履履约标准准（经验验）标准要求求投标人满满足或超超过标准准要求的的详情（投标填填写）核实结果果（招标人人填）1、在过过去的三三年中，成功地地从事过过一条（段）高高速公路路建设项项目的全全过程跟跟踪审计计或竣工工决算审审计。1.20005年年亳阜高高速公路路项目工工程中期期结算审审计2.20005年年安庆长长江公路路大桥工工程决算算审计3.20008年年安徽省省周集至至六安高高速公路路工程决决算审计计投标单位位（公章章）：安安徽安瑞瑞会计师师事务所所 法法定代表表人或其授权权代理人人（签名名）：二八八年十二二月三十日2、资格格后审强强

32、制性履履约标准准（人员员）审计人员人数学历专业资质要求工作年限限注册年限限投标人满满足或超超过要求求的详情情（投标人人填写）注册会计计师主管管1大学本科科，会计计或相关关专业注册会计计师8年以上上5年以上陈溢，注注册会计计师，本本科学历历，从事事审计工工作年限限20年年，注册册年限112年注册造价价工程师师主管1大专及以以上学历历，工程程或相关关专业注册造价价工程师师5年以上上5年以上注册会计计师4大专及以以上学历历，会计计或相关关专业注册会计计师5年以上上1年以上我所注册册会计师，工作年年限均超超过5年年，注册册年限超超过1年年注册造价价工程师师5大专及以以上学历历，工程程或相关关专业注册造

33、价价工程师师5年以上上1年以上其他审计计人员23会计或土土木工程程相关专专业会计师、或造价价工程师师3年以上上均符合条条件合计79投标单位位（公章章）：安安徽安瑞瑞会计师师事务所所法定代代表人或其授权权代理人人（签名名）：二八八年十二二月三十十日3、资格格后审强强制性履履约标准准（财务务、诉讼讼）项目规格名称称投标人满满足或超超过要求求的详情情（投标标人填写写）核实结果果（招标人人填）财务1、投标标人注册册资金1100万万元人民民币；2、投标标人上年年度或最最近两年年年平均均业务收收入不少少于4000万元元人民币币。注册资金金50万万元人民民币2. 220066年及220077年总业业务收入入

34、5833万元，年平均均业务收收入2992万元元。诉讼与履履约投标人在在近3年年中不曾曾在任何何合同中中违约或或被驱逐逐或因任任何原因因而使任任何合同同被解除除。在近3年年中不曾曾在任何何合同中中违约或或被驱逐逐或因任任何原因因而使任任何合同同被解除除。投标单位位（公章章）：安安徽安瑞瑞会计师师事务所所 法定定代表人人或其授权权代理人人（签名名）：二八八年十二二月三十日4、近两两年财务务报表（复印件件）十一、审审计实施施方案（一）项项目概述述南洛高速速公路滁滁宁段，即南京京至洛阳阳高速公公路滁宁宁段，是是皖、苏苏、豫省省际高层层次路网网间的重重要工程程，也是是贯通皖皖东地区区公路网网的骨干干公路

35、。它起于于滁州市市来安县县曹庄，终于明明光市明明东乡王王冲，全全长844.4558公里里，工程程概算总总投资222亿元元，共设设特大桥桥2座，大桥77座，互互通式立立体交叉叉4处，为双向向四车道道，设计计行车速速度1220公里里每小时时。本项项目于220022年100月188日开工工建设，20005年66月路基基工程施施工结束束，20006年年9月330日全全线通车车。（二）完完成该项项目拟配配备的人人员情况况和分工工拟任职务姓名性别年龄专业审计年限限资质证书编号核实结果果（招标人人填）项目主管管陈溢男45经济管理理20年注册会计计师 340110144600001技术负责责人王明勇男39会计

36、9年注册会计计师340110144600010项目经理理朱纯文男33会计10年注册会计计师340110144600011项目成员员刘良文男40会计7年注册会计计师340110144600022项目成员员张道学男40会计4年注册会计计师340110000100024项目成员员夏天男34会计5年注册会计计师340110144600023项目成员员李杨男40统计4年注册会计计师 110000244001144项目成员员张传兵男39会计4年注册会计计师340110144600028项目成员员胡年海男26会计8年注册会计计师340110144600007项目成员员袁先刚男35应用数学学5年注册会计计师3

37、40110177900012项目成员员王丽燕女44法律14年注册会计计师340110144600020（三）审审计工作作的范围围、内容容、要点点、步骤骤和程序序本次审计计范围为为南洛高高速公路路滁宁段段竣工决决算审计计，审计计内容和和要点包包括：工工程项目目的概算算执行情情况审计计，重点点关注超超概与否否及其原原因；工工程项目目资金的的来源、支出及及结余等等财务情情况审计计；工程程价款结结算情况况审计；收尾工工程的预预留工程程款和建建设情况况审计；资产交交付使用用情况审审计；竣竣工决算算报表审审计；工工程结余余资金审审计等。审计前对对项目情情况进行行初步了了解，制制定审计计计划，委派具具有相关

38、关经验的的专业人人员组成成项目组组，实行行项目经经理负责责制。审计实施施阶段项项目组成成员采用用查阅、询问、询证、盘点、核对等等审计方方法对审审计内容容进行详详细审计计。项目目负责人人在做好好自身审审核业务务的同时时，负责责协调各各方关系系，抓住住审核重重点，检检查各执执业人员员的工作作质量、工作进进度，同同时对重重大问题题要及时时向分管管领导反反映汇报报；对审审计中遇遇到的问问题组织织分析、讨论，并逐级级上报审审核。项项目经理理根据审审计结果果起草审审计报告告，报所所进行三三级复核核，初步步复核后后提交相相关单位位征求意意见。根根据相关关单位反反馈的意意见，进进行必要要的修改改，再经经复核，

39、提交正正式审计计报告书书。（四）审审计项目目中的重重点和难难点分析析等本次竣工工决算审审计的重重点和难难点包括括：工程程概（预预）算执执行情况况；交付使使用的资资产是否否符合条条件，有有无虚报报完成及及虚列应应付债务务或转移移基建资资金的情情况；尾尾工工程程的预留留工程款款情况；竣工决决算报表表（竣工工财务决决算表、交付使使用资产产总表、交付使使用资产产明细表表）的真真实性、合法性性；各项项费用支支出是否否合法，有无挤挤占建设设成本的的情况；应收回回的设备备材料以以及拆除除临时建建筑和原原有建设设的残值值是否作作价收回回，对器器材的盘盘盈、盘盘亏是否否按照规规定及时时处理；有无隐隐匿、截截留或

40、拖拖延不交交应交包包干结余余、竣工工结余及及各项收收入。（五）审审计工作作的质量量控制方方法1、为了了保证投投标项目目的工作作质量，依据中国注注册会计计师执业业准则及本所所制定审计质质量控制制规程等规定定，制定定本工作作措施。2、项目目人员应应恪守独独立、客客观、公公正、保保密、廉廉洁的基基本原则则，树立立充分的的风险意意识，保保持应有有的职业业谨慎，遵守职职业道德德规范。3、本所所根据受受托具体体审计项项目，委委派具有有相应专专业胜任任能力的的人员。4、本所所对承接接具体中中标项目目编制审审计计划划，对审审计工作作的组织织实施作作出规划划和安排排。5、审计计计划应应包括总总体审计计计划和和具体审审计计划划。总体体审计计计划应对对项目从从接受委委托到出出具审计计报告整整个过程程基本工工作内容容作出规规划。具具体审计计计划应应对实施施总体审审计计划划所需要要的审计计程序的的性质、时间和和范围作作出详细细规划和和说明。6、审计计计划应应在进一一步了解解被审计计单位及及项目的的有关情情况下，获取必必要的资资料，考考虑应予予关注的的事项和和因素，评价被被审计单单位的内内部控制制制度、重要性性和审计计风险的的基础上