农村资金互助社信用风险与防范

1、2011年5月云南民族大学学报(哲学社会科学版)场z 28No，3第28卷第3期Journal of Yunnan Nationalities University(Social Sciences)May2011农村资金互助社信用风险与防范麻勇爱，章也微(浙江师范大学农村研究中心，浙江金华321004) 摘要：近年来，农村资金互助社在政策支持和市场作用下得到了较快发展，为农村金融注入了活力，促进了农业、农村和农民问题的解决。农村资金互助社有别于其他金融机构，是农民的资金合作组织，在现阶段仍然有着存在 的现实基础，信用风险的成因与类型也与其他金融机构不尽相同，应根据实际情况妥善解决发展中的信用风

2、险问题。关键词：农村资金互助社；信用风险；防范措施【中图分类号】鹏30341【文献标识码】A【文章编号】1672867X 12011)03-008606农村资金互助社是我国农村合作金融组织的一 风险的措施和手段遭致损失甚至破产的事例数不胜 种形式，是在农村信用社逐渐异化、农村合作基金 数，凸显信用风险的凶险。农村资金互助社主要业 会被取缔、农业银行逐渐疏远“三农”的背景下， 务是为社员办理存款、贷款和结算，信用风险是首 农民为解决农村“微型融资”严重不足而自发创 要风险，最有可能发生的类别当属违约风险。由于 建、并逐步得到政府支持和认可的资金互助组织， 所服务的客户群体是农户，其信用风险有着自

3、身的 目前正处于试点并逐步推广阶段。 农村资金互助特点，根据对几家典型农村资金互助社调查(参 社的建立为农村金融注入了活力。我国正逐步形成 见表1)显示，这些特点具有普遍性。 业务多层次、产权结构和投资主体多元化的农村金(一)影响范围小。农村资金互助社基于一定 融框架。【21有人认为农村资金互助社的组织形式 社区(村)、一定经济区域的全部或部分村民和小 “不规范”、“落后”，服务客户群是低收入的农民， 企业，按照一定规则出资，组成仅限于成员间不断 信用风险会很严重，没有促进发展的必要。也有人 借贷的信贷基金，满足成员的小额资金需求。【41范 认为以人情信用为纽带的农村资金互助社的信用风 围大小

4、通过限定社员资格得以达成。根据相关政 险几乎为零，没有信用风险。但无论持有什么观 策，社员(农民和农村小企业)入股资格就有 点，从农村金融组织所应承担的功能出发，以农村 “户口所在地或经常居住地(本地有固定住所且居 金融现实需求为逻辑起点，就不难得出农村资金互 住满3年)在本社所在的乡(镇)或行政村 助社作为提升农村金融服务新载体的现实意义。不内”和“注册地或主要营业场所在本社所在的 过农村资金互助社的可持续发展必须以信用风险的 乡(镇)或行政村内”的具体要求。【51作为封闭 妥善解决为重要前提，信用风险是可以采取措施加 运行的社区性金融服务组织，属于典型的地缘贷 以防范的。 款，信用风险呈现

5、明显的影响范围小的特征。(二)农民是主体。农村资金互助社的发起人一、农村资金互助社信用风险特点与社员入股条件的规定决定了发生信用风险的主体信用风险是指由于借款人或交易对手不能或不 为农民(参见表l：发起人、社长和社员情况)。 愿履行合约而给另一方带来损失的可能性，以及由 根据2007年农村资金互助社组建审批工作指 于借款人信用评级变动或履约能力变化导致其债务 引规定，符合人股条件的农民和农村小企业在 市场价值变动而引发损失的可能性。不仅包括传统自愿基础上可以作为农村资金互助社的发起人。农 的信贷风险，实际上可以将存在于诸如贷款、承诺 村资金互助社与既有金融机构错位发展，主要满足 等所有与违约或

6、信用有关的风险都包含在内。TM作 农民家庭经营短期、小额的金融需求。 为一种古老的金融风险类型，因缺乏有效防范信用(三)涉及金额小。与其他金融机构相比，借【收稿日期】201l03一03【作者简介】麻勇爱(1970一)，女，浙江师范大学农村研究中心副教授，经济学博士。章也微(1962一)，女，浙江师范大学农村研究中心副教授。一86万方数据第3期麻勇爱，章也微：农村资金互助社信用风险与防范贷金额几千到几万不等，涉及的金额很小。当前各表1：经济发展情况和各社发展情况)，资本金最 种类型的农村资金互助组织发展迅速，但无论是筹多达几百万元，很少有上千万元的。农村资金互助 集到的可贷资金规模、贷出资金上限

7、或社员单笔贷社信贷风险的涉险金额小是目前最突出的特点。 款资金需求都还处于初步阶段，规模很小(参见表l 典型资金互助社发展现状概览福建永安上坪乡上坪村建兴浙江金华武义县大田乡徐村浙江台州玉环县珠港镇九山果树专 浙江湖州德清县乾元镇德农农 笋竹专业合作社内的资金村资金互助会业合作社(青年)农村资金互助社 村资金互助社 互助1995年lO月四村(九子岙、塘墩、2005年5月20日，专业合作冷水潭、龟山)成立了跨村联合团社法未出台前，成立了上坪委九山团委。并于1998年推动 于2009年11月获浙江省银监2009年在贫困村互助试点 农村社会化服务合作社成立九山文明促进会(无偿经济互 局批准后开始筹建

8、，2010年3发展由来 扩大的政策背景下由村干部 (2007年更名为建兴笋竹专助的民间组织)，于2008年由共青 月19日获市银监分局批准宣传、发动、申请而成立业合作社)，同年年底成立社团玉环县委、九山团委宣传推动成 开业内资金互助，期间多次得到立九山农村资金互助社(以果蔬专专家指导业合作社的名义在t商注册)发起人由村民代表大会选举南浙江东立绿源饲料 产生，多为领导。至少一名 社长原为上访维权代表后 由18名农村青年。于28年7月 发起设立，董事长沈利明为理 贫困户代表和一名妇女代表。 提倡合作社。成为合作社组 26日出资54万元发起组建。其中 事长吕旭东(12年银行下发起人、徐村书记徐德平任

9、监事长 织人。其他理事长也都为普 苏光锋原为九山团委书记，促进会 作经验)为理事兼经理。社员社长、社徐村主任徐晓武任理事长 通农民。社员为底层农民， 成员，现任该社社长，县人大代表。 来自乾溪渔业、浙江东源养员情况(监事长理事长通过选举产 所有林地共1000多亩。低于 5人组成的理事会中，青年理事4 猪、溪畔蔬菜、天醇葡萄4家生。两人于07年任书记和村 人均人，曾为九山团委的成员农民专业合作社。以乾元镇种 长。有一定的管理经验)植、养殖户为主本村近1300人。人均收入 6000元以上收入以毛竹和属贫困村。人均收入4700多笋为主，种植少量单季水稻全镇经济发展良好，专业合作元，主要产业为农业(种

10、植人均收入8000形人主要支柱产所在社区自给。该村年收入达50万社以水产、果蔬、畜禽养殖、 茁木，茶叶加工、养殖等)。业是工业、商业等工业如汽摩配、经济发展元，居上坪乡第一，处永安蚕桑为主，其中果蔬发展较 该村所在乡为生态环境保护阀门、螺丝、螺帽等。农业几乎没状况市中上水平收入来源主要好。人均年收入可达l万5至区，不许搞工业，将进一步有，大多承包给外地打工者 是绿都旅游路线承包征地收2万元开发旅游业人。该村将以入股的形式发展旅游业获得财政拨款30万元。吸收 现有资本金10万元左右(52008年7月，互助社初始发起人18会员人股资金21万(农户 万元林业厅扶持。3万元为位，每人出资3万元。股金总

11、额为共267户。其中42户人会， CANGOGcAP扶持)。现有54万元。2009年4月25日增资扩500形股)，资本金总数达 27户社员，小额资金互助经注册资本500万，全国最大。 各社现有股达到400万元的目标。2010年5321万，已发生贷款业务 营了30余笔。2l户社员得截止至2010年5月底，存款发展规模月已达到700万元。现有社员360ll笔(其中lO笔贷款l万 到信贷支持，为社员子女求余额417万，贷款余额769万 人，累计发放贷款15768万元。元，l笔贷款08万元)， 学、经商、创业提供了部分贷款余额69085万元(数据截止累计贷款IO8万元。(数据 资金需求。(数据截止于于

12、20lO年4月30日)截止于2010年5月7日)2009年5月)资料来源：浙江师范大学农村研究中心农村金融课题组调研资料(200920lo)(四)信用风险类别单一。农村资金互助社 功能定位是紧密相关的，农村资金互助社自发成立 所发生的信用风险多属于违约风险，即贷出资金不 的主要动因是满足农民的贷款需求，主要作用就是 能如期收回所造成的损失。这与农村资金互助社的 为社员提供贷款服务，相应的主要风险自然就集中一87万方数据云南民族大学学报(哲学社会科学版)第28卷表现为不归还贷款的违约风险。以台州九山资金互 山互助社累计发放贷款198笔，共计683万元，累 助社为例：成立于2008年7月，截至20

13、10年4月计收回贷款147万元。单户最高借款为lO万元， 30日，共发展社员360户，募集股金71696万 不到股金总额的2。最大10户贷款总额为资本 元，贷款余额69085万元，累计借贷金额1576净额的15。详见表2i 80万元，贷款到期收回率100。2009年12月九衰2九山互助社社员贷款分类汇总表I截至2009年底)编号贷款类型贷款笔数占总笔数贷款金额(元)占贷款总额的l社员种植业贷款1366280000412社员养殖业贷款16816950001023社员消费贷款31580000124社员其他贷款145732449506585小企业成员贷款20lO112600001846低收入农户贷款

14、lO520000O3总计1981006830000 100注：社员其他贷款以商业贷款居多，此外，由于财务软件更新，年的部分社员贷款也归为社员其他贷款。 资料来源：浙江师范大学农村研究中心农村金融课题组调研资料(2009-2010)会发现，这样的信用风险评估体系对农村资金互助二、农村资金互助社信用风险认识误区社并不适用。农村资金互助社是由具有共同贷款需当前对农村资金互助社信用风险有两种倾向： 求的农民自发成立的、按照资本入股、民主管理、 一是高估并反对这种组织形式的建立和发展；二是互助互利原则建立的。在入股社员范围内开展借贷 轻视。认为这种担忧没有必要。但作为金融机构，业务，还存在特有的“熟人社

15、会”的信息充分、 信用风险的研究和防范不可一日掉以轻心，必须引互相监督制约的防范违约风险的固有功能，这项功 起重视，只有未雨绸缪，妥善有序解决信用风险，能在封闭社区型的合作金融机构中发挥着重要作 农村资金互助社才能真正实现可持续发展。 用。熟人有着重复互动的机会，这种互动建立在人 (一)农村资金互助社信用风险被高估原因分际关系、诚信互惠和期待长期回报的社会伦理基础 析。高估的主要原因是以通用的一般标准估量农村 上，共同的社会伦理规范成为约束人们行为传统的 资金互助社的信用风险。一般而言，人们是从贷款可靠力量，机会主义行为就极少发生。这种依赖于 客户的信用、还款能力、抵押品和盈利性等几个方 熟悉

16、给社区中人们带来彼此信任，社会环境的可信面对信用风险进行评估。按照这些条目进行评估，任度越高，人们履约义务的可能性就越大。因此无 则农村资金互助社信用风险相当严重。视具体情况套用正规金融机构固有标准进行估量就 1客户的信用无据可考：由于农村资金互助会产生很大偏差。以此为据就会得出错误判断。 社的客户是农户，多数没有向金融机构贷过款，没(二)农村资金互助社信用风险被轻视原因分 有信用记录。析。农村资金互助社信用风险被轻视并非空穴来2客户支付能力较弱：客户主体是农民，收风，随着孟加拉“GB”模式的成功，人们更加关 入低，还款能力相对较弱。注穷人融资问题，并对我国农村资金互助社有了更 3客户资产单薄

17、：农民缺乏能充当抵押品的多期待和更高评价，加之我国自下而上涌现的农村 资产，所拥有的宅基地、承包田等尚不适合作为抵资金互助社发展态势良好并得到了政府的支持，似押品。乎一切都很顺利，对潜在的信用风险视而不见。 4贷款投向获利菲薄：农业是弱质产业，利1孟加拉“GB”模式的成功颠覆了人们“穷润低，生产周期长，盈利性普遍不看好。人信用低”的成见，转而认同穷人比富人讲信用 但是，如果对农村资金互助社进行深入了解就的观点。“GB”模式即孟加拉国“乡村银行”模一88一万方数据第3期麻勇爱，章也微：农村资金互助社信用风险与防范式，创造了资金回收率100的奇迹，是国际上公 会生产能力得到不断扩张，经济效率逐步提

18、高。这 认的、最成功的信贷扶贫模式之一，以其扶贫面 个作用的逻辑关系如图l所示：农村资金互助社满 广、扶贫效果显著，且银行自身按市场机制运作，足了金融服务空白地带的低收入农民的融资需求。 持续发展，显示出极强的生命力，目前在全球50 农民的资金瓶颈得解决，农民能力得到发挥，促进 多个国家推广，既有发达国家美国、法国等，又有农村资金、技术、信息等生产要素的进一步融合。 发展中国家中国、印度、越南等。 促进农业生产能力的扩张。银监会2009年10月公 2作为新型农村金融机构组织。在我国发展 布的数字显示，全国仍有接近3000个乡镇没有银 的历史还很短，信用风险的案例还不是很多，很容行网点，占全国乡

19、镇的8左右，其中超过700个 易给人没有信用风险的假象。在调研的几家农村资乡镇无任何金融服务，【61存在着很大一块金融服务 金互助社中，坏账率均为零，信用风险得到了很好空白地带。即使已被金融服务覆盖的乡镇，当地金 的控制。但没有发生不能混淆为不会发生，作为我融服务的充分性和满足度也参差不齐，整体水平不 国农村金融的一种创新组织形式，如果要获得可持高。如果融资服务处于空白时的生产可能性曲线为 续发展，首要的任务就是探索和总结经验，继续将 Ll，则通过金融组织创新，融资服务延伸到空白 坏账率保持在最低水平。 地带，促进经济发展和农业生产，生产可能性曲线 实际上，正如“穷人信用低”是一种成见，就会向

20、外移动，表示生产能力的提升，生产能力的 “穷人比富人讲信用”也是以偏概全。是否讲信用提升进一步促进农村资金互助社的发展，资金互助 并不完全取决于“穷”或“富”，因而据此断言金 社金融服务范围进一步扩大，更多的金融服务空白 融服务提供客体是收入低的农民(穷人)，信用风 地带被填补，生产能力得到不断提升，依次使生产 险不会很高，这是偏颇的。类似地，仅仅根据农村 能力扩张到L3、L4等，产生循环累积效应，促进资金互助组织出现以来发生的信用风险个案数量很整个社会生产能力扩张。 少，就得出农村资金互助社的信用风险低的结论也 是危险的，因为风险是潜在的，如果疏于防范，迟 早会酿成重大损失。所以轻视农村资金

21、互助社的信 用风险是不妥的，会误导实践，影响到农村资金互助社的健康发展。 (三)我国促进农村资金互助社发展的现实意义。农村资金互助社信用风险的高估与轻视都会对 相关政策制定、相关部门态度、金融服务深度及广 度和资金互助社的发展产生不利影响，应重视对这 一问题的研究，尽快作出客观评估，制定防范措施 降低风险。尽管信用风险问题客观存在，但不能因图1 农村资金互助社对经济发展促进作用图示噎废食。事实上。在我国现阶段、现有金融体系框架下，农村资金互助社有其存在发展的深远意义。不能因为存在信用风险就因噎废食，也不能 1狭义上促进民生的作用。促进农村资金互因为暂时没有显性信用风险就盲目乐观。农村资金 助社

22、发展具有民生意义，农村金融机构组织创新有互助社是低收入农民走出“贫困陷阱”的阶梯， 利于农村经济的发展、农业产业结构的调整和农民 “穷人的银行家”尤努斯的一段话道出了为处于贫 增收。获得信贷和金融服务的权利是农民应该享有 困阶层白钮农户提供贷款，促进农村资金互助社发展 的基本权利之一，农村金融改革的本质是重新尊重的深远意义：“我坚定地相信，所有人都有一种与 和赋予农民信贷权，使他们能够平等享受金融服 生俱来的能力，我称之为生存技能。穷人活着，这 务，增加其信贷可及性，农民的潜能得到解放和发一事实就清楚地证明了他们的能力，不需要我们来J挥，加速脱贫致富的进程。【5教，他们已经知道如何去做这件事了

23、。所以，我们2广义上促进社会经济发展的作用。农村资 不去浪费时间教给新的技能，而是努力去最大限度 金互助社是金融机构组织创新，不仅具有民生意 地利用他们现有的技能。使穷人能得到贷款，就是 义，而且促进了整个社会资源的优化配置，整个社 使他们得以立即实践他们已经掌握的技能编一89万方数据云南民族大学学报(哲学社会科学版)第28卷结，脱粒，养牛，拉人力车，等等。而他们挣到的上加以防范。 钱继而转变为一种工具，成为一把开启一系列其他(一)内部控制措施。农村资金互助社信用风 能力的钥匙，得以探究自己的潜力。贷款者经常彼 险控制首先应从加强内部控制着手。如果内部控制 此传授新的技艺，以更好地利用他们的生

24、存技能。到位，则信用风险爆发的可能性将大大降低。 他们比我们能做到的要强得多。”71l、处理客户关系方面。在开展业务过程中与客户形成一种良性的、紧密的、基于各种“软信三、农村资金互助社信用风险成因息”的互动关系，充分利用熟人社会的：三缘”虽然就目前来看，农村资金互助社坏账率很 (即地缘、血缘与亲缘)社会网络，及时掌握客户 低，但这并不意味着农村资金互助社没有信用风 的真实情况和最新动向。正确处理与拖欠户的关 险。作为从事金融业务的新型金融机构组织，信用系，通过加强与客户的交流，促进其主动还款的意 风险是固有的，与生俱来的。农村资金互助社信用 识，使其在经济状况好转时尽快还款。应严格限制 风险的

25、形成有着其自身的特点，引发了不同类型的在本社社员内开展资金互助合作，吸纳社员股金、 信用风险。互助金和发放融通资金，社员入社必须履行必要的 (一)非生产性贷款风险。在农村，农民的非手续，禁止农民资金互助合作社向不特定对象吸纳 生产性用途的资金需求很大，除了上学和治病等花和投放资金。控制社员贷款杠杆率，即社员最高贷费之外，一些婚丧嫁娶之类的事也要花很大一笔款限额，并要符合审慎监管要求。 钱，很多时候需要借贷筹钱。有些农民资金互助合2、在评价客户信用风险和业绩方面。通过各 作社不限制社员贷款的用途，也是考虑到农村的这 种紧密型的信息搜集手段印证客户财务指标，力求 个实际情况。主要根据社员的需求来发

26、放，就有一 在客户的信用评估和风险评价方面减少失真的概 部分贷款发放被用于治病、办喜事或上学等非生产 率。也可建立相应的信用评级机制，社员贷款由信 性用途。 用小组进行信用评级，借款人违约，则信用降级。(二)农业产业低收益引致的信用风险。农业在实践中也有一些资金互助社规定贷款的生产性用 产业是弱质性产业。生产周期长，受气候等自然条途，防范非生产性贷款风险。 件影响大。收益率低。农民的年收入及收入增长率3、员工激励和约束机制建设方面。建立一套 都相对较低，还贷能力有限。以农民为主要服务对公开、透明、直接量化考核到个人的激励约束方 象的农村资金互助社的贷款大部分投入到农业或与 法。绩效薪酬占员工收

27、入主要部分，与贷款质量、 农业密切相关的领域中去，一旦市场价格变动或遭清收不良贷款规模等直接挂钩，在资金互助社内部 遇灾害，投资就有可能血本无归，发生信用风险。形成“资产质量风险一票否决”的传统。营造一(三)担保失灵引致的信用风险，主要担保形种“自觉维护信贷质量安全”的氛围，激励员工 式五户或三户联保，是人情信用与契约信用的结把信贷质量控制作为自己的核心职责，注意搜集各 合，基本上没有实物担保(参见表1)。在经济形种与客户运营和贷款回收相关的“软信息”，并对 势普遍不好，担保人失去担保能力时，还款就失去这些信息进行动态管理，最大限度控制信贷风险。 保障，产生信用风险。4、在担保贷款管理创新方面

28、。对客户提供保证贷款，以小组形式相互提供担保。由于客户中的四、农村资金互助社信用风险防范贫困户很多，这部分客户资产匮乏，土地又属集体农村资金互助社建立与发展的时间并不长，不 所有，很难提供抵押物或质物，因而他们只能获得 能因为发生信用风险的事例很少就武断地认为没有 保证贷款。而贫困户连保证人也很难找，由于穷， 必要采取措施进行防范。信用风险是任何一家从事 没有人会愿意提供担保，所以以小组形式相互提供 金融活动的机构和组织都不能忽视的，农村资金互 担保不失为一种很好的做法。当然，与此同时必须 助社也不例外。农村资金互助社由于农民客户特殊 制定降低信用风险的激励和约束措施：比如规定若 性、农业弱质

29、性，信用风险控制与评估手段都应与 客户贷款按期归还，则给予信用保证人(小组及 城市地区的既有框架有很大区别，应适应农民客户 成员)贷款利息额一定比例的奖励，提高小组授 群体的实际需求。针对农村资金互助社信用风险的 信额度；若违约则将降低保证人(小组及成员) 特点、类型与成因，可从内部控制和外部配套支持 的信用等级、停止股金的分红、停止贷款权力等。 一90一万方数据第3期麻勇爱，章也微：农村资金互助社信用风险与防范这样，一方面解决了找保证人难的问题，缓解贫困创新，扩大有效抵押品范围，增加存款、应收帐款 户贷款难的问题；另一方面，由相互了解的人组成 等动产抵押和权利质押，优化农村地区信用环境。 一

30、个小组，可将不守信用的人排斥在小组之外，增3为农业生产提供套期保值工具。可以发展 加了贷款的安全性。农产品期货，分散和转移农业生产的市场风险，完(-)外部配套支持措施。农村资金互助社并 善农产品期货交易和品种上市制度，减少农产品价 非独立于社会之外，是经济社会有机组成部分，其 格波动幅度。 信用风险的防范与化解还需要外部配套支持才能得4建立健全医疗保健与义务教育制度。上学 以顺利完成。和看病是农民的两大消费性开支，通过建立覆盖农1政府有所为有所不为。一方面明确并保持村的医疗与教育制度，可以减轻农民的负担，农民 农村资金互助社合作金融性质，确立与其他金融机可以避免为满足非生产性消费需要借贷却无力归还 构平等竞争的市场主体地位，允许其按照商业可持 的状况。 续的原则运作；另一方面应正视农村资金互助社与5建立农业保险机制。健全农业保险办法， 股份制金融机构的差异，不能把监管股份制银行的制定农业保险条例，通过农业保险制度的建立和完 政策、规章和程序，简单地套用在合作制金融机构善，分散和降低农业生产的自然风险，建立灾害风 上。根据需要提供外部强制审计监督。 险分散机制和再保险机制，可由地方财政酌情实行2鼓励担保创新。鼓励担保方式与担保组织保费补贴。参考文献：1王景新，李玲苏浙农村资金互助组织的调查与思考5王曙光乡土重建农村