财务报表编制流程

1、财务报表编制流程核实资产。核实资产是企业编制财务报表前一项重要的基础工作，而且工作量大。主要 包括：清点现金和应收票据。核对银行存款，编制银行存款余额调节表。与购货人核对应收账款。与供货人核对预付账款。与其他债务人核对其他应收款。清查各项存货。检查各项投资的回收利润分配情况。清查各项固定资产的在建工程。编制财务报表中，在核实以上各项资产的过程中，如发现与账面记录不符， 应先转入待处理财产损溢”账户，待查明原因，按规定报此处理 。(2)清理债务。企业与外单位的各种经济往来中形成的债务也要认真清理及时处理。对已经到期的负债，要及时偿还，以保持企业的信誉，特别是不能拖欠税款；其他应付 款中要 注意是

2、否有不正常的款项。(3)复核成本。|编制财务报表前，要认真复核各项生产、销售项目 的成本结转情况。查对 是否有少转、多转、漏转、错转成本，这些直接影响企业盈亏的真实，并由此产生一系列的后果，如多交税金、多分利润，使企业资产流失等。(4)内部调账。内部调账(转账)是编制财务报表前一项很细致的准备工作。主 要有如下几点：计提坏账准备。应按规定比例计算本期坏账准备，并及时调整入账。摊销待摊费用。凡本期负担的待摊费用应在本期摊销。计提固定资产折旧。摊销各种无形资产和递延资产。实行工效挂钩的企业，按规定计提应付职工工资”。转销经批准的待处理财产损 溢。财务部门对此要及时提出处理意见， 报 有关领导审批，

3、不能长期挂账。按权责发 生制原则及有关规定，预提利息和费用。有外币业务的企业，还应计算汇总损益调整有关外币账户。(5)试算平衡。在完成以上准备工作之后，还应进行一次试算平衡，以检查 账务处理有无错误。(6)结账。试算平衡后的结账工作主要有以下几项：将损益类账户全部转入“本年利润”账户。将本年利润”账户形成的本年税后净利润或亏损转入“利润分配”账户。进行利润分配后，编制财务报表的年终会计决算报表 。物业安保培训方案为规范保安工作，使保安工作系统化/规范化，最终使保安具备满足工作需要的知识和技能，特制定本教学教材大纲。一、课程设置及内容全部课程分为专业理论知识和技能训练两大科目。其中专业理论知识内

4、容包括：保安理论知识、消防业务知识0、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。二.培训的及要求培训目的1）保安人员培训应以保安理论知识、消防知识、法律常识教学为主，在教学过程中，应要求学员全面熟知保安理论知识及消防专业知识，在工作中的操作与运用，并基本掌握现场保护及处理知识2）职业道德课程的教学应根据不同的岗位元而予以不同的内容，使保安在各自不同的工作岗位上都能养成具有本职业特点的良好职业道德和行为规范）法律常识教学是理论课的主要内容之一，要求所有保安都应熟知国家有关法律、法规，成为懂法、知法、守法的公民，运用法律这一有力武器与违

5、法犯罪分子作斗争。工作入口门卫守护，定点守卫及区域巡逻为主要内容，在日常管理和发生突发事件时能够运用所学的技能保护公司财产以及自身安全。2、培训要求1）保安理论培训通过培训使保安熟知保安工作性质、地位、任务、及工作职责权限，同时全面掌握保安专业知识以及在具体工作中应注意的事项及一般情况处置的原则和方法。2）消防知识及消防器材的使用通过培训使保安熟知掌握消防工作的方针任务和意义，熟知各种防火的措施和消防器材设施的操作及使用方法，做到防患于未燃，保护公司财产和员工生命财产的安全。3）法律常识及职业道德教育通过法律常识及职业道德教育，使保安树立法律意识和良好的职业道德观念，能够运用法律知识正确处理工

6、作中发生的各种问题；增强保安人员爱岗敬业、无私奉献更好的为公司服务的精神。4）工作技能培训其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识3H、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。二.培训的及要求培训目的安全生产目标责任书为了进一步落实安全生产责任制，做到“责、权、禾/相结合，根据我公司2015年度安全生产目标的内容，现与 财务部 签订如下安全生产目标:目标值:1、全年人身死亡事故为零，重伤事故为零，轻伤人数为零。2、现金安全保管，不发生盗窃事故。3、每月足额提取安全生产费用，保障安全生产投入资金的到位。4、安全培训合格率

7、为100%二、本单位安全工作上必须做到以下内容:1、对本单位的安全生产负直接领导责任，必须模范遵守公司的各项安全管理制度，不发布与公司安全管理制度相抵触的指令，严格履行本人的安全职责，确保安全责任制在本单位全面落实，并全力支持安全工作。2、保证公司各项安全管理制度和管理办法在本单位内全面实施，并自觉接受公司安全部门的监督和管理。3、在确保安全的前提下组织生产，始终把安全工作放在首位，当“安全与交货期、质量”发生矛盾时，坚持安全第一的原则。4、参加生产碰头会时，首先汇报本单位的安全生产情况和安全问题落实情况；在安排本单位生产任务时，必须安排安全工作内容，并写入记录。5、在公司及政府的安全检查中杜绝各类违章现象。6、组织本部门积极参加安全检查，做到有检查、有整改，记录全。7、以身作则，不违章指挥、不违章操作。对发现的各类违章现象负有查禁的责任，同时要予以查处。8、虚心接受员工提出的问题，杜绝不接受或盲目指挥;9”发生事故，应立即报告主管领导，按照“四不放过”的原则召开事故分析会，提出整改措施和对责任者的处理意见，并填写事故登记表，严禁隐瞒不报或降低对责任者的处罚标准。10、必须按规定对单位员工进行培训和新员工上岗教育;11、