财务审批管理制度

1、财务审批管理制度- 本文档下载后可以编辑修改, 在网上可以免费浏览，谢谢大家的支持，一、目的为了规范公司财务管理工作中的审批行为，明确公司财务支出的内部流程、决策程序及审批权限，有效控制成本支出，奉行开源节流的财务原则，根据有关规定，结合本公司实际情况, 特制定本制度。 二、适用范围适用于公司全体员工。三、借款审批1、借款主要分为备用金借款和特定用途借款（ 含临时借款）。2、因工作性质原因（ 如零星采购、食堂采购、全新开发客户的销售人员等） 资金使用频繁的人员。借用备用金的限额原则上不超过本人的月工资。若是备用金借款的，需填写暂支单，由借款人本人申请, 部门主管或经理及总经理核准方可，同时在暂

2、支单上注明为备用金。如借款人岗位发生变动，应及时归还备用金 , 原借款人未归还备用金前，同岗位人员不得再借用备用金. 此种情况的借款人在离职前必须还清备用金金额.3、特定用途借款（含临时借款）是指因工作需要出差或工作关系提前付款等情况指定的用途而发生的借款。此种情况下的借款如能银行转帐, 借款人员尽量采用银行转帐，采用银行转帐方式, 借款人应填写开用支票申请单 , 另附相应的付款明细，经部门主管或经理及总经理核准方可. 此种情况下如需现金借款的，限额原则上不超过本人的月工资. 特定用途的借款原则上在借款后的 7 个工作日内必须还清（采购类预付款性质不得超过1 个月 ） 。如特殊情况不能及时还款

3、的，应书面 报财务经理审批，并在出纳处备案，没有任何理由未在规定时间内还清的 , 在工资中扣除。4、公司严格执行“前款不清，后款不借”的借款审批原则.四、付款审批1、关于外协供应商的货款付款方式根据采购管理制度原则上不支付预付款的（特定新的供应商除外）。一般性采用每月 5-10 号集中付款（ 遇节假日续延）每月初由财务部根据当月的货款余款列出清单（在授权的额度内分单位列出 ） 给采购部，由采购部经办人确认，部门主管或经理及生产副总审核后 , 报总经理审批，财务部凭审核后的付款凭证付款。采购部平时急需时需零星付款的，由采购部申请，生产经理审核, 限额在 1 万以下的由生产副总审批, 额度在 1

4、万以上的 , 经生产经理及生产副总签字后，报总经理审批方可付款.2、机器设备固定资产的采购，由各部门提出需求，经总经办分析后确需购买的，由相应部门填写开用支票申请单，部门主管及经理审核后，报总经理审批，由财务部负责付款。相应部门拿到 - - - - - - - 本文档下载后可以编辑修改，在网上可以免费浏览，谢谢大家的支持， - - - - - - - 本文档下载后可以编辑修改，在网上可以免费浏览，谢谢大家的支持， , ， - - - - - - - - - -发票后，由部门经办人及相应人员签字及财务经理审核后 , 交到行政部进行固 定资产的登记，最终由总经理核准后交到财务部进行销帐。3、办公设

5、备、办公用品及一些耗材类的采购，根据办公用品管理制度，办理好相应的入库手续后 , 发票应及时交回到行政部，由行政部相应人员签字及财务经理审核后 , 同时由行政部填写开用支票申请单，发票及开用支票申请单同时交由总经理审批后交到财务部，由财务部统一安排付款。4、公司运费、包干费、快递费等发票由相应的经办人核查好相应费用后，由业务助理进行登记，并在发票后注明“费用已登记”的字样并签字, 由经办人及相应部门主管或经理确认，再经财务经理审核，同时填写开用支票申请单，最后经总经办主任审批后 , 方可到出纳处办理付款业务（ 应附相应的清单明细 ） 。5、其它相应费用的付款, 前提都必须填写开用支票申请单 ,

6、 相应经办人及部门主管或经理签字后，最终都应经总经理签字方可付款。付款之后经办人原则上都应在 7 个工作日之内拿相应的发票经相应人员审核后进行销帐.五、费用报销审批1、员工工资、绩效及相应的奖金发放，由行政部编制核算发放清单, 经财务经理审核 , 报总经理核准后方可发放。车间离职人员的工资由行政部核算, 经生产经理及行政经理签字, 到出纳部领取现金. 管理离职人员的工资及绩效发放同公司的发放时间，不再另行核算。2、员工委外培训费由培训者本人及部门主管或经理签字后，需到行政部签字备案，原则上还需附上培训协议。最后经总经理审批方可报销 .3、纯属托收无承付的水电费、电话费、社会统筹基金等费用，已由

7、银行先行划拔的款项 , 由行政部或财务部安排相应人员去换取相应的发票，由行政部统一做发票登记审查的工作，原则上发票后面需附有各种清单.4、涉及生产性采购的各类材料, 必须按计划采购并办理货物进仓验收，经仓库保管员签名 , 并由采购经办人及主管及生产经理签字，生产副总核实签名，方可办理转帐结算手续（ 附采购入库单 ）.5、各部门发生的零星杂费、修理费及其它各类费用，由经办人签字, 部门主管或经理及财务经理审核后 , 报公司总经理核准到财务部报销。报销金额总额在1000元以内的（不含业务招待费） , 总经理不在时副总最终核准后也可报销 . 如若修理费有换材料的 , 原则上需将换下的报废的原材料交到

8、备品备件仓库，由仓库人员签字确认后再按上述流程报销 . - - 本文档下载后可以编辑修改，在网上可以免费浏览，谢谢大家的支持， - - - - - 本文档下载后可以编辑修改，在网上可以免费浏览，谢谢大家的支持， , ， - - - - -6、业务招待费及差旅费的报销，由经办人注明招待客人的明细签字后交部门经理确认，交由财务经理审核，报总经理审批方可报销 . 差旅的报销标准参照出差管理制度，报销时必须用出差旅费报销单 , 将相应的发票贴在此单后面。业务员个人当年出差及招待费依据销售提成考核制度标准不得超过当年度业务员销售回款额的 0。 5 . 业务部的此费由业务助理在发票后注明“费用已登记”的字

9、样并签字.7、食堂费用报销，主食、副食的采购，由食堂经办人、门卫、后勤主管共同签字，到行政部进行审批, 日常用品的采购，由食堂经办人签字，后勤主管及行政部审核，总经理审批方可到财务部报销。8、报销各类费用原则都需用正规发票（发票上需填清付款单位名称及消费的项目内容） , 尽可能避免用白条报销，实在没有发票的情况下可用收款收据代替。9、同种费用报销时发票较多的情况下，需粘贴报销粘贴凭单。报销发票时原则上都需在发票上盖上报销章。签字格式按报销章上的格式签字。10、特殊情况的报销，视情况处理。并在报销前多咨询财务部。六、其它补充说明1、严禁员工有拿其它发票骗取公司报销费用，或者有让其它单位虚价开高发票金额谋取私利行为的 , 一旦查实，公司有权与该员工解除劳动关系。并追究其给公司造成的损失，情节严重的将追究其法律责任。七、附则1、本制度由财务部负责制订/ 修改，行政部进行整理。经充分研究讨论后 , 总经理批准后发布实施。未尽事宜由财务部负责解释。2、员工不得对本制