a16-1管理层声明书财务报表审计

1、管理层书-财务报表审计（适用于企业会计准则）致：致同会计师（特殊普通合伙）梁寄意、本书是针对执行的本公司截至 2016 年 12 月 31 日的年度财务报表审计而提供的。财务报表审计的目的是对财务报表意见，以确定财务报表是否在所有方面已按照企业会计准则的规定编制，并实现公允反映。尽所知，并在作出了必要的查询和了解后，确认：一、财务报表的编制1. 根据于 201 年 月 日与贵所签订的审计业务约定书，确认已经理解并履行了下列责任：（1）遵循中民会计法及企业财务会计条例的规定，确保本公司会计资料的真实性和完整性；已经妥善保存和提供了全部会计（包括但不限于会计凭证、会计账簿及其他会计资料等），这些务

2、状况、经营成果和现金流量；真实、完整地反映了本公司的财（2）按照企业会计准则编制财务报表，并使其实现公允反映；（3）设计、执行和必要的控制，使得编制的财务报表不存在由于舞弊或错误导致的错报。2已对本公司的持续经营能力做出评估，并以持续经营为基础编制财务报表。3已充分披露本公司选择运用的重要会计政策，这些会计政策适合于本公司的具体情况。4在作出会计估计时使用的假设（包括与公允价值计量相关的假设）是合理的。5已按照企业会计准则的规定对关联方关系及其交易作出了恰当的会计处理和披露。6根据企业会计准则的规定，所有需要调整或披露的资产负债表日后事项都已得到调整或披露。如果财务报表的事项，注意到自贵所审计

3、日至财务报表报出日之间发生了可能影响亦将及时告知。7未更正错报，无论是单独还是汇总起来，对财务报表整体的影响均不。未更正错报汇总表附在本书后。二、财务报表的确认、计量和列报（一） 一般事项1.没有任何可能引致对财务报表中列报的资产和负债的账面价值或其分类作变更的计划或意图。出2. 本公司不存在已经发生或可能发生的、在编制财务报表时应当考虑其影响的和索赔事项。除在财务报表附注已披露的事项外，本公司并无未披露的影响财务报表使用者作出经济决策的不确定事项。3. 截至财务报表日止，本公司不存在需要披露的承诺事项。4. 本公司不存在导致重述比较数据的任何事项。（二） 资产1.已经在财务报表日检查了长期股

4、权投资、固定资产、在建工程、使用有限的无形资产是否存在可能发生减值的迹象,对于存在减值迹象的上述资产，有关资产的可收回金额，并与其账面价值进行比较。估计了2.确认，在本会计年度内本公司没有的资产出售或报废。3. 本公司对所有资产均拥有合法权益和所，除已经在财务报表附注中披露的资产抵押事项外，本公司的资产未予其他抵押、质押或留置，亦未存在任何其他限制。4.并无任何可能由于存货过量或过时而导致的产品终止生产计划、其他计划或意图，并且所有存货均以不高于其可变现净值的金额列报。5.已经基于客观对应收款项（包括应收账款和其他应收款）、持有至到期已经就其账面价值超过预计未来现金流量按照初始实投资的减值情况

5、进行了评估。际利率折现后金额的部分确认了减值损失。6.预期预付款项能够与财务报表日后未来期间产生的经济利益相配比。7.确认，本公司能够在本会计期间内对联营公司具有影响。已经在财务报表中恰当反映了联营公司投资的投资成本和相应的投资损益。（三） 负债及承诺1.已恰当地所有负债，并披露了或有负债，包括所有向第提供的担保。2. 本公司于财务报表日应付的所有税项已经全部在财务报表中反映，并无其他税务上的负债。本涉及税务的事项均符合现行的规定。本公司已经向或文件。提供了任何从税务主管机关收到的、与本公司税务有关三、提供的信息1已向提供下列工作条件：（1）允许接触他事项）；注意到的、与财务报表编制相关的所有

6、信息（如、文件和其（2）提供基于审计目的要求提供的其他信息；（3）允许在获取审计。时不受限制地接触认为必要的本公司和其他相关2所有交易均已并反映在财务报表中；3已向披露了由于舞弊可能导致的财务报表错报风险的评估结果；4已向披露了注意到的、可能影响本公司的与舞弊或舞弊嫌疑相关的所有信息，这些信息涉及本公司的：（1）管理层；（2）在控制中承担重要职责的员工；（3）其他（在舞弊行为导致财务报表错报的情况下）。5已向披露了从现任和前任员工、分析师、机构等方面获知的、影响财务报表的舞弊指控或舞弊嫌疑的所有信息。6已向披露了所有知悉的、在编制财务报表时应当考虑其影响的法律行为或怀疑存在的行为。7已向披露了

7、全部已知的关联方名称和特征、所有关联方关系及其交易，披露的可能影响会计处理及披露的属于关联方性质的关系。且不存在其他未向8. 对于不需在财务报表上列报的交易及事项，确认并不存在未作恰当会计处理的附属协议。已向提供所有资料及文件。9.确认，在审计期间内并未向提供任何包含国家敏感信息的文件、资料或其他信息资料。附件：未更正错报汇总表公司名称：佛山市兴发商贸（盖章）公司法定代表人： （签名并盖章）主管会计工作： （签名并盖章）日期：二年月日【书的签署日期通常应与审计日一致，不得晚于审计日。】附件未更正错报汇总表1、截至 2016 年 12 月 31 日止财务报表未更正错报2、截至 2016 年 12 月 31 日止财务报表披露事项财务报表附注披露事项及内容金额（如适用）无无无项目财务报表列报金额未更正错报影响事项说明调整未更正错报后 财务报表的应列报金额资产总额42,546,430.350.0042,546,430.35负债总额29,757,835.070.0029,757,835.07股东权益总额12,788,595.280.0012,788,595.28收入77,11