审计制度范本

1、审计制度范本中馨（北京）餐饮管理有限公司编号：版号：生效日期：内部审计制度编制日期审核日期批准日期本版修改记录修改状态日期修改原因及内容摘要修改人审核人批准人目录总贝U错误!未定义书签。概述错误!未定义书签。内部审计的职责 错误!未定义书签。内部审计的主要职责错误味定义书签。审计人员 错误!未定义书签。内部审计人员应具备的职业能力错误味定义书签。审计范围和权限错误!未定义书签。一、内部审计的范围错误味定义书签。二、内部审计的权限错误味定义书签。审计程序 错误!未定义书签。一、编制工作计划注意事项错误味定义书签。二、计划阶段的工作内容错误味定义书签。三、实施阶段的工作内容错误味定义书签。四、终结

2、阶段的工作内容错误味定义书签。五、内部审计的报告制度错误味定义书签。职业道德和审计纪律错误!未定义书签。一、内审人员应遵循的职业道德错误味定义书签。二、 内审人员应执行的审计纪律错误味定义书签。三、内审人员应遵循的保密原则错误味定义书签。具体审计内容错误!未定义书签。一、货币资金审计目标及程序错误味定义书签。二、应收账款审计目标及程序错误!未定义书签。三、预付账款审计目标及程序错误味定义书签。四、固定资产审计目标及程序错误味定义书签。五、无形资产审计目标及程序错误味定义书签。六、短期借款审计目标及程序错误味定义书签。七、应付账款审计目标及程序错误味定义书签。八、预收账款审计目标及程序错误味定义

3、书签。九、 其它应付款审计目标及程序错误味定义书签。十、应交税费审计目标及程序错误味定义书签。十一、生产成本审计目标及程序错误味定义书签。十二、营业收入审计目标及程序错误味定义书签。十三、期间费用审计目标及程序错误味定义书签。十四、营业外收支审计目标及程序错误味定义书签。审计档案 错误!未定义书签。一、 审计档案的内容错误味定义书签。二、 立卷注意事项错误!未定义书签。三、 档案保存期限错误味定义书签。编号总则共1页001第1页概述为了规范集团公司的经营管理，加强内部控制与审计监督，保障公司财产物资的 安全、完整，保证经营目标的顺利实现，为公司各级管理部门使用客观、真实、有效 的经营管理信息提

4、供合理保障，保证各部门、各单位的经营活动按照集团公司的经 营方针、政策进行，降低经营管理风险，提高绩效。根据审计法 、 内部审计准则 及集团公司的基本管理制度等外部法律、法规和内部规章制定本制度。内部审计是公司内部进行的一种独立的咨询、评价、控制和监督活动。它经过 系统、规范的方法，审查、评价公司各级组织经营活动及目标实现、内部控制建立 执行、资源利用状况等，并提供相关的分析、建议，协助、监督管理人员认真地履行 职责。内部审计的目的是促进内部控制的建立健全，有效地控制成本，改进经营管理， 规避经营风险，增加公司价值。内部审计人员在实施审计工作时，必须遵守本制度有关规定，其责任是对出具 的审计意

5、见和审计报告的真实性、客观性、公正性承担审计责任，不承担会计责任 和经营责任。内部审及人员不得审查自己过去曾负有权力和职责的任何活动。集团公司的内部审计部门负责审计工作的组织实施，它独立于子公司、公司 分支机构和部门来发挥作用。内部审计人员在实施审计工作时，必须遵守本制度有关规定，其责任是对出具 的审计意见和审计报告的真实性、客观性、公正性承担审计责任，不承担会计责任 和经营责任。内部审及人员不得审查自己过去曾负有权力和职责的任何活动。第1版第1次编号内部审计的职责共1页002第1页内部审计的主要职责公司内部审计部门代表公司实行审计监督。其职责是：1、按照有关法律、法规和集团公司的要求，起草内部审计制度、管理办法和工作流程 等；2、制定年度和季度审计计划；3、负责组织实施内部审计监督，并向上级领导报告审计结果；4、指导监督下属单位建立健全内部申计机构，配备内部申计人员；5、负责集团公司及所属单位内部审计机构的业务指导和管理工作；6、负责集团公司及所属单位委托社会审计事项（上市公司除外）；7、协助上级审计机关对集团公司的审计工作；8、负责审计人员的业务学习、岗位培训和内部审计理论研究等；9、总结、交流、宣传内部审计工作经验，表彰内部审计先进单位和个人