一级建造师工程经济考点速记手册

1、1Z101000 工程经济1Z101010 资金时间价值的计算及应用【考点】影响资金时间价值的因素（必会）资金作为生产要素，在扩大再生产及资金流通过程中随时间变化而产生增值，其增值部分就资金的时间价值影响资金时间价值的因素包括资金的使用时间资金数量的大小资金投入和回收的特点：晚投早收资金周转的速度是原有。【考点】利息和利率的概念及利率高低影响因素（必会）利息是资金时间价值的一种重要表现形式，是一种衡量资金时间价值的绝对尺度；利率是一种衡量资金时间价值的相对尺度。利息计算单利 F P(1 ni)复利 F P(1 i)n间断复利（实际应用）连续复利利率高低的决定因素包括社会平均利润率。（社会平均利

2、润是利率的最高界限）供求情况：供大于求，利息下降；求大于供，利率上升风险：风险越大，利率越高通货膨胀借出资本的期限长短：期限越长，利率越高【考点】现金流量图的绘制（必会）现金流入现金流出对象：技术方案。时间轴，每一刻度是一个时间单位，可以是年、月、日等。（资金支付周期）现金流量：对投资人而言，上方箭线的方向表示 CI（现金流入）与下方箭线 CO（现金流出）。箭线的长短需要能适当体现流量的差异，在箭线上方或下方体现现金流量的数值。现金流量的基本要素：现金流量的大小；方向；作用点（现金流量发生的时点）。箭线与时间轴的交点为现金流发生的时点。【考点】等值计算公式（必会）FF/PP/FF/APP/AA

3、/FA/PA0123456781.一次支付终值公式F = P(1 + i)n = P（F/P，i，n）2.一次支付现值公式P = F（1 + i）= F（P/F，i，n）3.等额支付终值公式（年金终值公式）F = A （1+） 1 = A（F/A，i，n）4.等额支付偿债公式A = F=F（A/F，i，n）（1+） 1等额资金回收公式 A=P （1+） = P（A/P，i，n）（1+） 1（1+） 1年金现值公式 P=A（1+） =A（P/A，i，n）【考点】名义利率和有效利率的计算（重要）如果计息周期利率为 i，则按单利计算所得到的年利率为名义利率，即：r=im，按复利计算所得到的年利率为年

4、有效利率或年实际利率： （1 + ） = （1 +） 1其中 r 为年名义利率，i 为计息周期利率，m 为 1 年内计息次数。1Z101020 技术方案经济效果评价【考点】经济效果评价方法与评价指标体系（必会）经济效果评价方法确定性分析盈利能力分析静态分析总投资收益率资本金净利润率静态投资回收期动态分析财务内部收益率财务净现值偿债能力分析利息备付率偿债备付率借款偿还期资产负债率流动比率速动比率不确定性分析盈亏平衡分析敏感性分析对技术方案进行粗略评价，或对短期投资方案进行评价，或对逐年收益大致相等的技术方案进行评价时，可以采用静态指标。【考点】投资收益率分析（必会）基本概念：投资收益率是衡量技术

5、方案获利水平的评价指标，它是技术方案建成投产达到正常生产年份设计生产能力后一个的年净收益额与技术方案投资的比率。判别准则：大于或等于基准投资收益率，则可以接受；否则，方案不可行。总投资收益率（ROI）ROI = 100%式中 TI技术方案总投资（包括建设投资、建设期贷款利息和全部流动资金）；运营期内EBIT技术方案正常年份的年息税前利润或运营期内年平均息税前利润，年息税前利润=年利润总额+计入年总成本费用的利息费用。资本金净利润率式中 EC技术方案资本金；ROE = 100%NP正常年份的年净利润或运营期内年平均净利润，净利润=利润总额-所得税。 5.优劣优点：简便，直观；适合于各种投资规模。

6、缺点：忽略了资金的时间价值；正常年份的选取主观色彩浓厚；适合于方案评价的初期，以及工艺简单、计算期较短的情况。【考点】投资回收期分析（必会）概念也称返本期，以技术方案的净收益回收总投资所需要的时间（年）为单位，按照是否考虑资金的时间价值分为静态投资回收期和动态投资回收期。宜从技术方案的建设开始年算起；若从投产开始年算起，应予以特别注明。静态投资回收期的计算步骤：先算各年的净现金流量：流入-流出再算各年的累计净现金流量求解，不用记忆教材公式。当累计净现金流量=0 时，对应的时间长度即为静态投资回收期，利用“线性内插法”判别标准：若投资回收期（Pt）基准投资回收期（Pc），则方案可行；否则，不可行

7、。优劣优点：简便，易懂；反映了资本的周转速度；适合于更新迅速、资金短缺等情况。 缺点：没能反映资金回收之后的情况；没有考虑资金时间价值，只能作为辅助指标。【考点】财务净现值分析（必会）概念用预定的基准收益率（或设定的折现率）ic，将整个计算期内各年发生的净现金流量都折现到技术方案开始实施时（起点）的现值之和，FNPV = 1 F2F3Fn+ +判别准则01 + 2（1 + i）3（1 + i）n（1 + i）三种可能：FNPV0，获得超额收益； FNPV=0，收益率刚好等于基准收益率，刚好满足要求； FNPV0，不可行。优劣优点：全面；明确；直观。缺点：基准收益率取值困难；不同技术方案需要相同

8、的计算期才能通过净现值进行比较；难以反映单位投资的使用效率；不能反映运营期各年的经营成果；不能反映投资回收的速度。【考点】财务内部收益率分析（必会）概念技术方案在整个计算期内，各年净现金流量的现值累计（FNPV）等于零时的折现率 FIRR。FNPV = 1 + 2 + 3 + + = 01 + 2（1 + ）3（1 + ）(1 + )令 FNPV=0，反求 i，即为内部收益率。准确求解，需要解一元高阶方程，这是该指标的最大缺点。一般用试算法，即线性内插法，如下图所示：FNPV（i1）0，FNPV（i2）1，说明功能重要，但成本较少，可能功能与成本分配比较理想，可能存在不必要的功能，或者应该提高

9、成本。V1，表明对象现实成本偏高，而功能要求不高。可能是存在过剩功能或者实现功能的成本偏（口诀：大不必要小过剩）高。确定价值工程对象的改进范围（1）价值系数低的功能，V 15%时，允许调整当承包方综合单价发包方综合单价（1+15%）时，按不等号后面数值调整；计日工承包人报价浮动率 =招标控制价 中标价招标控制价 100%需要采用计日工方式的，经发包人同意后，由监理人通知承包人以计日工计价方式实施相应的工作，其价款按列入已标价工程量清单或预算书中的计日工计价项目及其单价进行计算；已标价工程量清单或预算书中无相应的计日工单价的，按照合理的成本与利润构成的原则，由合同当事人确定计日工的单价。市场价格

10、波动引起的调整第 1 种方式：采用价格指数进行价格调整。P=P A+B 1 +B 2 +B 3 +B -10101202303n0式中需调整的价格差额;P0约定的付款证书中承包人应得到的已完成工程量的金额；此项金额应不包括价格调整、不计质量保证金的扣留和支付、预付款的支付和扣回；约定的变更及其他金额已按现行价格计价的，也不计在内；A定值权重（即不调部分的权重）；B1，B2，B3，Bn各可调因子的变值权重（即可调部分的权重），为各可调因子在投标函投标总报价中所占的比例；Ft,，Ft2，Ft3，Ftn各可调因子的现行价格指数，指约定的付款证书相关周期最后一天的前 42 天的各可调因子的价格指数；F

11、01，F02，F03，F0n各可调因子的基本价格指数，指基准日期的各可调因子的价格指数。第 2 种方式：采用造价信息进行价格调整。人工单价发生变化且符合省级或行业建设主管部门发布的人工费调整规定，合同当事人应按省级或行业建设主管部门或其授权的工程造价管理机构发布的人工费等文件调整合同价格，但承包人对人工费或人工单价的报价高于发布价格的除外。材料、工程设备价格变化的价款调整按照发包人提供的基准价格，按以下风险范围规定执行：承包人在已标价工程量清单或预算书中载明材料单价低于基准价格的：除专用合同条款另有约定外，合同履行期间材料单价涨幅以基准价格为基础超过 5%时，或材料单价跌幅以在已标价工程量清单

12、或预算书中载明材料单价为基础超过 5%时，其超过部分据实调整。承包人在已标价工程量清单或预算书中载明材料单价高于基准价格的：除专用合同条款另有约定外，合同履行期间材料单价跌幅以基准价格为基础超过 5%时，材料单价涨幅以在已标价工程量清单或预算书中载明材料单价为基础超过 5%时，其超过部分据实调整。承包人在已标价工程量清单或预算书中载明材料单价等于基准价格的：除专用合同条款另有约定外，合同履行期间材料单价涨跌幅以基准价格为基础超过5%时，其超过部分据实调整。不可抗力（1）不可抗力的确认不可抗力是指合同当事人在签订合同时不可预见，在合同履行过程中不可避免且不能克服的自然灾害和社会性突发事件，如地震

13、、海啸、瘟疫、骚乱、戒严、暴动、战争和专用合同条款中约定的其他情形。不可抗力后果的承担不可抗力导致的人员伤亡、财产损失、费用增加和（或）工期延误等后果，由合同当事人按以下原则承担：永久工程、已运至施工现场的材料和工程设备的损坏，以及因工程损坏造成的第三人人员伤亡和财产损失由发包人承担；承包人施工设备的损坏由承包人承担；发包人和承包人承担各自人员伤亡和财产的损失；因不可抗力影响承包人履行合同约定的义务，已经引起或将引起工期延误的，应当顺延工期，由此导致承包人停工的费用损失由发包人和承包人合理分担，停工期间必须支付的工人工资由发包人承担；因不可抗力引起或将引起工期延误，发包人要求赶工的，由此增加的

14、赶工费用由发包人承担；承包人在停工期间按照发包人要求照管、清理和修复工程的费用由发包人承担。提前竣工（赶工补偿）招标人应当依据相关工程的工期定额合理计算工期， 压缩的工期天数不得超过定额工期的 20%，超过者，应在招标文件中明示增加赶工费用。发包人要求合同工程提前竣工，发包人应承担由此增加的费用。暂列金额发包人掌握使用已签约合同价中的暂列金额由。暂列金额支付相应的费用（材料设备服务的采购费、工程变更、索赔和现场签证费用等）如有剩余，则余额归发包人所有。【考点】工程变更价款的确定（重要）变更程序（1）发包人经由监理人向承包人提出变更（2）监理人提出变更建议，需要向发包人以书面形式提出变更计划（3

15、）变更执行（承包人）承包人认为不能执行，应立即提出不能执行该变更指示的理由。变更估价（1）变更估价原则按建设工程施工合同（示范文本）（GF20170201），除专用合同条款另有约定外，变更估价按照以下约定处理：已标价工程量清单或预算书有相同项目的，按照相同项目单价认定；已标价工程量清单或预算书中无相同项目，但有类似项目的，参照类似项目的单价认定；变更导致实际完成的变更工程量与已标价工程量清单或预算书中列明的该项目工程量的变化幅度超过 15%的，或已标价工程量清单或预算书中无相同项目及类似项目单价的，按照合理的成本与利润构成的原则，由合同当事人协商确定变更工作的单价。措施项目费的调整安全文明施工

16、费应按照实际发生变化的措施项目调整，不得浮动。工程变更引起施工方案改变并使措施项目发生变化时，承包人提出调整措施项目费的，应事先将拟实施的方案提交发包人确认，并应详细说明与原方案措施项目相比的变化情况。拟实施的方案经发承包双方确认后执行，并应按照下列规定调整措施项目费：采用单价计算的措施项目费项目的规定确定单价。按总价（或系数）计算的措施项目费人报价浮动因素。，应按照实际发生变化的措施项目按照前述已标价工程量清单，按照实际发生变化的措施项目调整，但应考虑承包如果承包人未事先将拟实施的方案提交给发包人确认，则视为工程变更不引起措施项目费的调整或承包人放弃调整措施项目费的权利。【考点】施工索赔与现

17、场签证（必会）承包人可向发包人索赔，发包人也可向承包人索赔。施工索赔（1）索赔的成立条件提出。索赔事件成立必须满足的三要素：正当的索赔理由；有效的索赔证据；在合同约定的时间内索赔的计算方法1）分部分项工程置清单费用人工费。包括增加工作内容的人工费、停工损失费和工作效率降低的损失费等累计，其中算增加工作内容的人工费应按照计日工费计算，而停工损失费和工作效率降低的损失费按窝工费计，窝工费的标准双方应在合同中约定。设备费。可采用机械台班费、机械折旧费、设备租赁费等几种形式。当工作内容增加引起设备费索赔时，设备费的标准按照机械台班费计算。因窝工引起的设备费索赔，当施工机械属于用的标准按照设备租赁费计算

18、。施工企业自有时，按照机械折旧费计算索赔费用；当施工机械是施工企业从外部租赁时，索赔费材料费。管理费。利润。延迟付款利息。序号主要内容可补偿内容工期费用利润1施工过程发现文物、古迹以及其他遗迹、化石、钱币或物品2承包人遇到不利物质条件3发包人要求向承包人提前交付材料和工程设备4发包人提供的材料和工程设备不符合合同要求5发包人提供资料错误导致承包人的返工或造成工程损失6发包人的原因造成工期延误7异常恶劣的气候条件8发包人要求承包人提前竣工9发包人原因引起的暂停施工10发包人原因引起造成暂停施工后无法按时复工11发包人原因造成工程质量达不到合同约定验收标准的1Z监理人对隐蔽工程重新检查，经检验证明

19、工程质量符合合同要求的13法律变化引起的价格调整14发包人在全部工程竣工前，使用已接收的单位工程导致承包人费用增加的15发包人的原因导致试运行失败的16发包人原因导致的工程缺陷和损失17不可抗力【考点】合同价款支付与结算（重要）预付款预付款的支付预付款的支付按照专用合同条款约定执行，但至迟应在开工通知载明的开工日期 7 天前支付。发包人逾期支付预付款超过 7 天的，承包人有权向发包人发出要求预付的催告通知，发包人收到通知后 7 天内仍未支付的，承包人有权暂停施工。预付款担保发包人要求承包人提供预付款担保的，承包人应在发包人支付预付款 7 天前提供预付款担保，专用合同条款另有约定除外。预付款担保

20、可采用银行保函、担保公司担保等形式,具体由合同当事人在专用合同条款中约定。工程预付款的抵扣除专用合同条款另有约定外，预付款在进度付款中同比例扣回。在颁发工程接收证书前，提前解除合同的，尚未扣完的预付款应与合同价款一并结算。安全文明施工费安全文明施工费由发包人承担，发包人不得以任何形式扣减该部分费用。因基准日期后合同所适用的法律或政府有关规定发生变化，增加的安全文明施工费由发包人承担。除专用合同条款另有约定外，发包人应在开工后 28 天内预付安全文明施工费总额的 50%，其余部分与进度款同期支付。发包人逾期支付安全文明施工费超过 7 天的，承包人有权向发包人发出要求预付的催告通知，发包人收到通知

21、后 7 天内仍未支付的，承包人有权暂停施工。承包人对安全文明施工费应专款专用，承包人应在财务账目中单独列项备查，不得挪作他用。工程进度款支付（1）进度付款申请单的提交单价合同进度付款申请单的提交单价合同中的总价项目按月进行支付分解，并汇总列入当期进度付款申请单。总价合同进度付款申请单的提交总价合同按月计量支付的，承包人按照“总价合同的计量”条款约定的时间按月向监理人提交进度付款申请单，并附上已完成工程量报表和有关资料。其他价格形式合同的进度付款申请单的提交合同当事人可在专用合同条款中约定其他价格形式合同的进度付款申请单的编制和提交程序。【考点】质量保证金的处理（重要）质量保证金的扣留质量保证金的扣留有以下三种方式：在支付工程进度款时逐次扣留，在此情形下，质量保证金的计算基数不包括预付款的支付、扣回以及价格调整的金额；工程竣工结算时一次性扣留质量保证金；双方约定的其他扣留方式。除专用合同条款另有约定外，质量保证金的扣留原则上采用上述第（1）种方式。退还质量保证金发包人累计扣留的质量保证金不得超过工