中国石油天然气公司财务分析报告

1、中国石油天然气公司财务分析报告公司名称中国石油天然气股份有限公司成立日期 1999-11-05工商登记号 100000000032522注册资本(人民币元) 183,020,978,176法人代表蒋洁敏证监会行业分类石油和天然气开采业全球行业分类能源申万行业分类石油开采雇员总数(人)596338注册地址北京市东城区安德路 16 号洲际大厦办公地址北京市东城区东直门北大街 9 号公司简介公司是由中国石油天然气集团公司根据原国家经济贸易委员 会关于同意设立中国石油天然气股份有限公司的复函 ,资产重组后,由 中国石油集团作为独家发起人,以发起方式于 1999 年 11 月 5 日注册成立 的股份有限

2、公司。主要业务:原油及天然气的勘探、开发、生产和销售;原 油及石油产品的炼制,基本及衍生化工产品、其他化工产品的生产和销售; 炼油产品的销售以及贸易业务;及(天然气、原油和成品油的输送及天然气 的销售。主营业务原油和天然气的勘探、开发、生产和销售;原油和石油产品 的炼制、运输、储存和销售;基本石油化工产品、衍生化工产品及其他化 工产品的生产和销售;天然气、原油和成品油的输送及天然气的销售。二、公司近三年财务报表(一)资产负债表报告期 2022-12-312022-12-312022-12-31流动资产货币资金 88,283,996,16045,879,001,08888,589,000,704

3、交易性金融资产-应收票据 4,268,000,0004,313,999,8724,735,000,064 应收账款 28,785,000,44816,755,999,74418,418,999,296 预付账款 36,401,999,87237,394,001,92020,386,000,896应收股利-60,000,00018,000,000应收利息-21,000,000109,000,000其他应收款 4,815,000,0646,076,000,25615,443,999,744 存货 114,781,003,77690,669,998,08088,466,997,248消耗性生物资产-

4、待摊费用-一年内到期的非流-136,000,00059,000,000 动资产其他流动资产 18,378,000,38425,677,000,7042,000,000 影响流动资产其他-科目流动资产合计 295,713,013,760226,983,002,112236,228,001,792非流动资产可供出售金融资产 2,296,000,0001,972,999,9362,529,999,872持有至到期投资-投资性房地产-长期股权投资 27,562,000,38428,035,999,74422,685,999,104长期应收款-固定资产 331,472,994,304254,996,00

5、4,864247,803,002,880工程物资 12,168,999,93611,288,999,9366,927,000,064在建工程 212,738,998,272160,436,994,048105,633,996,800 固定资产清理-293,000,000287,000,000生产性生物资产-油气资产 519,459,012,608472,844,992,512326,327,992,320无形资产 30,621,999,10423,554,000,89620,021,999,616开发支出-商誉 2,817,999,872148,000,000-长期待摊费用 14,951,99

6、9,48813,317,999,61612,028,000,256递延所得税资产 289,000,000496,000,00012,871,000,064其他非流动资产 650,000,000533,000,000748,000,000 影响非流动资产其-他科目非流动资产合计 1,155,029,008,384967,918,026,752757,864,005,632 资产总计 1,450,741,989,3761,194,900,979,712994,091,991,040流动负债短期借款 74,622,001,15287,216,996,35218,734,000,128 交易性金融负

7、债-应付票据 2,002,000,000433,000,0001,143,000,064应付账款 156,759,998,464118,197,002,240104,460,001,280预收账款 21,193,000,96012,967,999,48812,433,000,448 应付职工薪酬 5,104,999,9366,362,999,80811,585,000,448 应交税费 34,963,001,34415,185,999,87222,808,000,512应付利息-155,000,000173,000,000应付股利-127,000,00089,000,000 其他应付款 17,

8、125,000,19217,575,999,48817,848,999,936 预提费用-预计负债 44,747,001,856568,000,00024,760,999,936 递延收益-流 动负债-211,000,00076,000,000 一年内到期的非流14,229,000,1925,544,000,00011,651,999,744 动负债应付短期债券-其他流动负债62,554,001,4083,000,00013,000,000 影响流动负债其他-715,000,000 科目流动负债合计 388,553,015,296264,336,998,400201,653,993,472 非

9、 流动负债长期借款 36,506,001,40828,683,999,23235,305,000,960应付债券 48,965,001,2164,143,000,0644,383,000,064 长期应付款- 57,000,00057,000,000 专项应付款-768,000,000774,000,000 递延所得 税负债 21,493,000,19212,588,000,25611,882,999,808递延收益-非流动负-债其他非流动负债 2,367,000,064126,000,000128,000,000 影响非流动 负债其-36,261,998,592-他科目非流动负债合计 154

10、,078,003,20082,839,003,13677,367,001,088 负 债合计 542,631,002,112347,176,009,728279,020,994,560 所有者权益实收资本(或股本) 183,020,994,560183,020,994,560183,020,994,560 资本公积金 116,379,000,832115,314,999,296122,192,003,072盈余公积金 125,446,995,968122,215,997,440102,696,001,536 未分 配利润 419,045,998,592373,792,997,376270,54

11、3,994,880 库存股- 外币报表折算差额-4,185,999,872-2,726,000,128-1,086,000,000 未确 认的投资损失-少数股东权益-归属于母公司股东847,782,019,072791,618,977,792677,366,988,800 权益合计 影响所有者权益其-他科目所有者权益合计 908,110,987,264847,725,002,752715,071,029,248 负债及所有者权益1,450,741,989,3761,194,900,979,712994,091,991,040 总计 (二)利润分配表报告期 2022-12-312022-12-3

12、12022-12-31一、营业总收入 1,019,274,985,4721,071,146,008,576835,036,971,008 营业收入 1,019,274,985,4721,071,146,008,576835,036,971,008二、营业总成本 875,918,983,168926,546,984,960647,380,008,960营业成本 633,099,976,704683,676,991,488487,112,015,872 营业税金及 附加 129,755,996,160116,460,003,32868,678,000,640 销售费用 48,210,001,920

13、46,188,998,65641,344,999,424管理费用 57,213,001,72853,211,000,83249,323,999,232财务费用 5,192,000,0002,244,999,9362,868,999,936 资产减值损失 2,448,000,00024,764,999,680-1,948,000,000三、其他经营收益-3,347,000,064-公允价值变动净收益-投资净收益 1,408,999,9364,733,000,1926,301,000,192 联营、合营企业投资收益- -汇兑净收益-四、营业利润 144,764,993,536149,332,000

14、,768193,958,002,688 营业外收入 3,680,999,93618,066,999,2963,097,999,872营业外支出 8,679,000,0646,298,999,8084,231,000,064 非流动资产 处置净损失-1,576,000,000所得税 33,389,000,70435,154,001,92049,330,999,296 未确认的投 资损失-六、净利润 106,378,002,432125,946,003,456143,494,004,736少数股东损益 3,204,999,93612,147,999,7448,920,000,512 归属于 母公司

15、股东的净 103,172,997,120113,797,996,544134,573,998,080利润七、每股收益基本每股收益 0.560.620.75稀释每股收益 0.560.620.75 (三)现金流量表报告期 2022-12-312022-12-312022-12-31一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到 1,190,291,046,4001,253,493,047,296965,346,000,896 的现金 收到的税费返还 2,212,000,00014,264,999,936960,000,000 收到其他与经营活动有关 3,375,000,06410,181,000

16、,192697,000,000 的现金经营活动现金流入小计1,195,877,990,4001,277,939,023,872967,003,013,120购买商品、接受劳务支付 603,992,031,232724,666,023,936459,872,010,240 的现金 支付给职工以及为职工支 67,309,998,08067,285,000,19250,419,998,720 付的现金支付的各项税费 191,802,998,784255,670,992,896188,366,995,456支付其他与经营活动有关961,000,0003,912,000,000470,000,000 的

17、现金经营活动现金流出小计927,860,981,7601,101,136,003,072756,183,990,272经营活动产生的现金流量 268,016,992,256176,803,004,416210,819,006,464 净额二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金 11,909,000,19210,787,999,7447,927,000,064 取得投资收益收到的现金 2,208,000,0006,456,999,9363,424,999,936处置固定资产、无形资产 4,079,000,064472,000,0001,014,000,000 和其他长期 资产收回的现金净额

18、处置子公司及其他营业单-535,000,000-位收到的现金净额收到其他与投资活动有关-0-的现金投资活动现金流入小计 18,196,000,76818,251,999,23213,907,999,744购建固定资产、无形资产267,112,005,632224,000,000,000180,691,992,576 和其他长期资产 支付的现金投资支付的现金 18,581,999,61610,512,000,00020,262,000,640 取得子公司及其他营业单-位支付的现金净额支付其他与投资活动有关-的现金投资活动现金流出小计 285,694,001,152234,512,007,1682

19、00,954,003,456 投资活动产生的现金 流量-267,497,996,288-216,260,001,792-187,046,002,688 净额三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金 7,097,999,8728,768,000,0001,348,999,936子公司吸收少数股东投资-收到的现金取得借款收到的现金 225,455,996,928157,240,000,51257,492,000,768 收到其他与筹资活动 有关398,000,000150,000,000427,000,000 的现金发行债券收到的现金-筹资活动现金流入小计 232,952,004,608166

20、,157,991,936125,511,000,064 偿还债务支付的现金 121,159,000,06498,036,998,14457,097,998,336分配股利、利润或偿付利-息支付的现金子公司支付给少数股东的-股利支付其他与筹资活动有关 64,755,998,72053,513,998,33657,524,998,144 的现金筹资活动现金流出小计 179,875,004,416162,297,004,032132,389,003,264 筹资活动产生的现金 流量53,077,000,1923,860,999,936-6,878,000,128 净额四、现金及现金等价物净增加额汇率

21、变动对现金的影响 179,000,000-112,000,00040,000,000 现金及现金等价物净增加 53,774,999,552-35,707,998,20816,935,000,064 额期初现金及现金等价物余33,149,999,10468,651,999,23248,559,001,600 额期末现金及现金等价物余86,925,000,70432,944,001,02465,493,999,616 额1、将净利润调节为经营活动的现金流量：净利润 106,378,002,432125,946,003,456143,494,004,736 加：资产 减值准备 2,448,000,0

22、0024,764,999,680-1,948,000,000 固定资产折旧、 油气资产-折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销 1,760,000,0001,443,000,0641,214,000,000长期待摊费用摊销 2,384,999,9362,255,000,0642,115,000,064待摊费用减少-预提费用增加-处置固定资产、无形资产11,763,000,32013,265,999,87210,033,999,872 和其他长期资产的 损失固定资产报废损失-公允价值变动损失-财务费用 3,812,999,936689,000,0001,604,999,936投资损失-1,408,

23、999,936-4,733,000,192-6,301,000,192递延所得税资产减少-1,596,000,000递延所得税负债增加-8,239,000,064-597,000,000存货的减少-20,043,999,232-10,771,000,320-12,042,000,384经营性应收项目的减少 16,069,999,616-27,061,999,616-16,254,000,128经营性应付项目的增加 50,213,998,592-15,893,000,19217,333,000,192未确认的投资损失-其他 8,527,000,064-经营活动产生的现金流量268,016,992

24、,256176,803,004,416210,819,006,464 净额2、债务转为资本-3、一年内到期的可转换公-司债券4、融资租入固定资产-5、现金及现金等价物净增加情况：现金的期末余额 86,925,000,70432,944,001,02465,493,999,616减：现金的期初余额33,149,999,10468,651,999,23248,559,001,600现金等价物的期末余额-减：现金等价物的期初余-额现金及现金等价物净增加53,774,999,552-35,707,998,20816,935,000,064 额三、财务指标分析该指标反映的是所有者权益的获利能力，表明所有

25、者每一元钱的投资 能够获得多少净收益。该公司的净资产收益率逐年递减，说明企业的盈利能力在减弱。2、销售净利率=净利润/销售收入净额该指标反映企业销售收入的获利能力。同样，该公司的销售净利率也呈现逐年递减的趋势，表明中国石油公 司近三年来销售业绩及利润都在递减，这有可以是由于近几年的石油危机 及石油政治引起的。3、总资产周转率=销售收入/资产平均余额该指标反映总资产的营运效率，表明企业全部资产的使用效率。该公司总资产在 2022 年异军突起，而 2022 年又大幅下降。结合财务 报表看，主要是因为公司 2022 年销售收入增长较快引起。4、权益乘数1/(1资产负债率)该指标一方面反映企业的总资产

26、对所有者权益的保障，同时也表明企 业的负债程度。该公司的权益乘数大于 1，表明所有者权益较有保障，但是由于企业 通过举债融资扩张规模，增加了负债，债权人权益有一定风险。(二)偿债能力分析1、短期偿债能力指标(1)、流动比率流动比率=流动资产/流动负债该指标反映企业可用在一年内变现的流动资产偿还到期流动负债的能 力。(2)、速动比率速动比率= (流动资产-存货) /流动负债该指标反映企业未来的偿债能力。(3)、现金比率现金比率= (货币资金+短期投资) /流动负债该指标是最保守的短期偿债能力指标。短期偿债能力是企业偿付下一年到的流动负债的能力，是衡量企业财 务状况是否健康的重要标志。该公司 20

27、22 年流动比率大于 1，表明企业 2022 年短期偿债能力较好，而在 2022 年、 2022 年则逐年下降，并小于 1， 速动比率与现金比率也是呈现下降的趋势，说明中国石油短期偿债能力逐 年下降。2、长期偿债能力指标长期偿债能力指标(1)、资产负债比率资产负债比率=负债平均总额/资产平均总额(2)、负债权益比率负债权益比率=负债总额/股东权益(3)、股东权益比率股东权益比率=股东权益/总资产长期偿债能力主要从保持合理的负债权益结构角度出发，来分析企业 偿付长期负债到期本息的能力。该公司资产负债比率、负债权益比率、股 东权益比率较低，表明长期偿债能力一般，没有较好利用了财务杠杆，有 一定偿债风险。1、应收账款周转率应收账款周转率主营业务收入净额/应收账款平均余额 2、存货周转率存货周转率=主营业务成本/存货平均余额存货周转率是衡量企业生产经营各个环节中存货运转效率的一个综合 性指标。3、流动资产周转率流动资产周转率=主营业务收入净额/平均流动资产流动资产周转率反映企业流动资产的运营效率。6、总资产周转率总资产周转率=主营业务收入净额/平均资产总额这一比率用来分析企业全部资产的运用效率。7、固定资产周转率固定资产周转率=主营业务收入净额/平均固定资产净值资产负债管理能力反映企业经营管理、利用资金的能力。通常来说， 企业生产经营资产的周转速度