公司管理制度汇编(XXXX精品)

1、PAGE 1PAGE 133集团公司司管理制制度汇编编江苏南通通*集团团有限公公司二O一00年十二二月三十十日前 言言走一条现现代强企企之路，是集团团公司不不懈的追追求。加加快产业业结构调调整，促促进转型型升级，实施主主业突出出、专业业配套、多元支支撑、海海外经营营一体化化的战略略格局，实现“打造千千亿集团团，建设设百年老老店”的宏伟伟目标，不仅需需要*人人紧密团团结、奋奋发拼搏搏，更需需要企业业体制、机制上上的不断断创新，为集团团公司做做强、做做大、做做长创造造良好的的制度环环境。本次制度度修订紧紧紧围绕绕集团公公司的战战略目标标，力求求科学合合理、体体系完备备、语言言简洁、内容完完整，具具

2、有可操操作性、实效性性。一方方面，围围绕做精精品牌要要求，立立足原有有制度，在经营营、合同同、法务务、财务务管理等等方面，进行较较大的修修改，增增加了品品牌队伍伍管理标标准，加加强队伍伍准入制制，防范范市场风风险。另另一方面面，适应应项目总总承包管管理的需需要，对对相应的的管理制制度以及及技术研研发管理理制度等等进行了了完善，使各项项制度相相互衔接接、紧密密配合，为持续续提升企企业水平平，助推推“二次创创业”提供有有力保障障。企业谋求求永续经经营，管管理伴随随无止境境。企业业制度将将在新的的经营实实践中不不断创新新发展，必将为为集团公公司的“二次创创业”的顺利利推进奠奠定基石石。目 录一、公司

3、司财务管管理制度度3二、分（子）公公司财务务管理制制度10三、经营营管理制制度19四、合同同管理制制度25五、法务务管理制制度31六、品牌牌队伍管管理标准准33七、总承承包经营营管理制制度45八、人力力资源管管理制度度47九、施工工技术、质量管管理制度度59十、分（子）公公司安全全生产管管理制度度69十一、视视觉识别别管理规规定1133十二、项项目监督督检查管管理办法法1144十三、技技术中心心管理制制度1188十四、技技术中心心试验室室管理制制度1199十五、行行政管理理制度1233十六、集集团公司司机关管管理制度度1244公司财务务管理制制度第一章 总则则第一条为为了进一一步加强强内部财财

4、务管理理，规范范公司财财务管理理行为，有效防防范资金金风险，追求公公司利润润和股东东权益的的最大化化，依据据会计计法、施工工企业会会计制度度、集团公公司章程程及其其他有关关规定，结合公公司的经经营特点点和管理理需求，制订本本制度。公司财财务管理理的基本本任务和和方法是是，做好好各项财财务收支支的计划划、控制制、核算算、分析析和考核核工作，依法合合理筹集集资金，有效利利用公司司资源，加强资资金日常常管理，合理分分配各方方效益，依法实实施财务务监督，确保公公司财务务管理目目标的实实现。第二章 公司司内部财财务管理理机构及及会计人人员管理理第二条公公司按统统一管理理、分级级核算的的原则，设置和和健全

5、财财务会计计管理机机构，配配置相应应的财会会人员，并按岗岗位责任任制从事事财会工工作。根根据企业业管理流流程，公公司财务务管理中中心下设设资金部部、财务务部、投投资部、成本部部、远程程监控办办公室，具体负负责集团团公司及及分子公公司的资资金调度度、银行行借款、对外担担保、财财务核算算、成本本核算，参与重重大经济济事项的的决策和和经济合合同的研研究、审审核，对对所有的的投资项项目实施施后续跟跟踪管理理，负责责指导、监督分分、子公公司的财财务会计计工作。远程监监控办公公室对各各分子公公司财务务人员进进行远程程监督管管理，房房地产、总承包包财务人人员由集集团财务务部直接接管理。第三章 费用用管理第三

6、条公公司的成成本费用用指在经经营活动动中发生生的与经经营活动动有关的的支出。1、费用用的报销销必须在在报销凭凭证上使使用“费用审审批专用用章”，由经经办人及及部门负负责人签签字，经经财务部部审核，报财务务总监、总经理理审批（汇总报报销的发发票，需需填制统统一格式式的汇总总报销单单，经办办人须在在每张发发票上签签字，并并连续编编号，在在汇总报报销单上上注明原原始发票票张数）。原则则上超过过二个月月以上的的发票不不予报销销。财务务部根据据报销单单据制作作会计凭凭证,按按月装订订,经董董事长审审核后存存档。2、公司司员工因因公出差差、办理理业务等等需在公公司借款款时，应应填制借借款凭证证，部门门负责

7、人人签字，总经理理审批后后到财务务部办理理借款。3、复印印件、假假发票、白条均均不能报报销。一一经发现现，对经经办人及及出纳处处以1000-220000元的罚罚款。4、业务务招待费费用的报报销，费费用发生生前，须须先请示示领导，经同意意后办理理，原始始发票中中要有经经请示领领导的签签字方能能报销。在后方方招待时时原则上上定点“师山宾宾馆”，享受受折扣优优惠，由由办公室室会同财财务部一一月一结结。报支支招待费费用时不不得弄虚虚作假，一经发发现，对对当事人人处以报报销金额额2倍的的罚款，并退出出该报销销款项。招待费费报支原原则上需需一事一一报,不不得将多多张不同同事由的的招待费费发票混混贴。5、办

8、公公费用的的报销，应附原原始明细细单据作作为报销销依据。单价330000元以上上达到固固定资产产标准的的办公用用品，须须报总经经理批准准方能购购买，记记入公司司固定资资产。6、驾驶驶员出差差报支费费用，要要有派车车单，长长途用车车发生的的费用需需一事一一报，不不得将其其他发票票混贴在在一起。第四章 资金金管理第四条公公司应根根据对外外投资及及生产经经营的需需要确定定合理的的资金需需要量，筹集所所需资金金，杜绝绝不必要要的筹资资。公司司向金融融机构借借款由资资金部集集中统一一管理。第五条分分公司资资金上交交1、分、子公司司经营收收入每年年结算一一次，集集团公司司财务部部与分公公司结算算，由资资金

9、部收收取。2、按改改制协议议，集团团公司投投股资金金10%的使用用费每年年年底财财务部与与分公司司结算，由资金金部收取取。第六条 集集团公司司内部借借款集团公司司内部借借用资金金（包括括分子公公司总承承包项目目及项目目部向分分子公司司借款），8000万以以内由董董事长、总经理理会签，超过8800万万的需全全体董事事过半数数以上通通过。借借款费用用如下：（1）借借款金额额3000万元以以下（含含3000万元）按122%年利利率计息息；借款款金额3300-8000万元（含8000万元元）按115%年年利率计计息；借借款金额额8000万元以以上按118%年年利率计计息。（2）借借款必须须按照约约定的

10、时时间归还还本金和和利息。（3）股股东单位位的借款款金额在在股本金金范围内内不计息息不分红红，借款款金额超超过股本本金的部部份，按按上述利利率执行行。第七条资资金管理理1、积极极与银行行磋商，创造条条件建立立网上银银行系统统，加强强集团公公司的资资金集中中管理。2、对分分、子公公司上报报的账面面有资金金结存的的项目部部用款申申请，集集团公司司资金部部进行审审核。3、出纳纳要做到到日清月月结，每每日向资资金部报报送货币币资金收收支日报报表，如如不报送送对出纳纳处以2200-10000元的的罚款。4、集团团公司为为转贷及及银行临临时存款款需要，在不影影响分、子公司司正常资资金使用用的情况况下，集集

11、团公司司资金部部可以调调用分、子公司司的资金金，分、子公司司财务人人员予以以配合。5、集团团公司和和各分、子公司司之间发发生资金金往来时时，在决决定将资资金汇入入某一账账户之前前，经办办人员应应当先与与接受资资金一方方的财务务人员联联系，询询问该账账户的使使用状态态是否已已被冻结结，待确确认账户户使用状状态正常常后方可可汇款。6、集团团公司对对各分公公司的财财务情况况不定期期检查，发现问问题，及及时纠正正。第五章 对外外担保及及银行保保函管理理第八条对对外提供供担保是是一项具具有风险险的经济济活动，公司按按照国家家有关法法规制定定对外提提供担保保的管理理制度，严格管管理。第九条公公司区分分政府

12、类类、股东东单位、非股东东单位三三种不同同对象分分别制定定出担保保条件。第十条政政府要求求公司提提供的担担保，如如发生风风险，集集团公司司的损失失在公司司上交政政府的固固定回报报中抵扣扣。第十一条条股东单单位贷款款的担保保，必须须作出如如下承诺诺，经董董事会（或股东东会）研研究后确确定。1、股东东单位的的所有施施工项目目部必须须服从集集团公司司的统一一管理，资金进进出归属属集团公公司驻外外分公司司统一账账号，如如借款到到期不能能偿还，造成集集团公司司的损失失，在借借款单位位的所有有进账资资金中扣扣划。2、如进进账资金金不够扣扣划，以以借款单单位投入入集团公公司的现现金股权权抵押。3、超过过股权

13、的的担保金金额，股股东必须须以个人人财产办办理反担担保，以以股东家家庭财产产承担无无限责任任。第十二条条非股东东单位的的贷款，原则上上不予担担保，如如确需提提供担保保，必须须由集团团公司认认可的股股东单位位反担保保，同时时由贷款款单位及及负责人人办理反反担保。第十三条条已签订订相互担担保协议议的单位位，按董董事会决决议（或或股东会会决议）办理相相关担保保手续。第十四条条控股子子公司不不得自行行对外提提供资金金担保，如确需需对外提提供担保保，应报报集团公公司审核核批准后后实施，资金部部同时做做好登记记手续。控股子子公司擅擅自提供供资金担担保造成成损失的的，要追追究有关关责任人人的赔偿偿责任。第十

14、五条条除以上上担保外外各分、子公司司项目部部需要集集团公司司担保，必须由由分、子子公司提提出申请请，由分分、子公公司负责责人以个个人财产产办理反反担保；同时项项目部负负责人办办理反担担保，夫夫妻双方方签字，以家庭庭财产承承担无限限责任（申请表表见附件件）。第十六条条各分、子公司司项目部部需要办办理银行行保函，必须由由分、子子公司提提出申请请，分、子公司司经理、项目部部负责人人以夫妻妻共同财财产反担担保，经经总经理理、董事事长审批批后办理理。第六章 会计计核算办办法第十七条条公司主主要会计计政策为了提供供更可靠靠、标准准的本企企业财务务状况、经营成成果和现现金流量量等资料料，也使使整体会会计报表

15、表能更好好的遵循循合法、公允、一贯性性、可比比性原则则，本公公司统一一选择如如下会计计政策：(1)公公司执行行中华人人民共和和国施施工企业业会计制制度。(2)公公司采用用公历制制，即会会计年度度自1月1日起至至12月31日止止。(3)公公司记账账本位币币为人民民币。(4)公公司以权权责发生生制为记记账原则则，以历历史成本本为计价价基础。(5)固固定资产产核算方方法本公司司固定资资产标准准为:使用期期限超过过一年、单位价价值在220000元以上上的所有有有形资资产。固定资资产的折折旧采用用平均年年限法，本公司司按固定定资产的的预计使使用年限限和预计计残值率率分类确确定的年年折旧率率如下:类别预计

16、使用用年限预计残值值率年折旧率率房屋建筑筑物30年3%3.233%机器设备备8年3%12.113%运输设备备5年3%19.44%电子、办办公设备备5年3%19.44%其它5年3%19.44% (6)利润分分配按公司司法及及公司章章程的规规定，本本公司净净利润分分配顺序序：弥补以以前年度度亏损；提取110%法法定公积积金；支付股股东股利利。第七章 现金金、银行行及账户户管理第十八条条货币资资金管理理1、现金金管理现金使使用范围围。严格格遵守国国家规定定的现金金管理制制度，现现金只能能用于：支付职职工工资资、津贴贴；个人人劳务报报酬、各各种劳保保、福利利费用以以及国家家规定的的对个人人的其他他支出

17、；出差人人员必须须随身携携带的差差旅费；中国人人民银行行规定可可以用现现金支付付的其他他支出。库存现现金管理理。库存存现金实实行限额额管理，集团公公司库存存现金限限额定为为200000元元。库存现金金不得超超过规定定限额，超过部部分必须须于当日日存入银银行。每每日下班班前结余余现金都都要放入入保险箱箱。出纳纳人员应应确保保保险柜内内的现金金不超过过公司规规定的限限额，否否则罚出出纳人员员1000-20000元元，若因因保险柜柜被盗，造成损损失由出出纳人员员全额承承担赔偿偿责任。现金收收、付管管理。现现金收付付由专职职出纳负负责。现现金收付付必须根根据合法法的凭证证由出纳纳人员认认真审核核后办理

18、理。对于于违反规规定的收收支，应应当拒绝绝办理；对于内内容不详详、手续续不全、数字差差错的凭凭证，应应当予以以退回，要求补补办手续续、更正正错误；出纳人人员收付付现金后后，应在在原始凭凭证上加加盖“现金收收讫”、“现金付付讫”戳记。现金账账务管理理。建立立健全现现金日记记账，由由出纳员员逐笔登登记现金金收付，以结出出当日余余额，库库存现金金应每日日盘点、核对和和检查，保证做做到账款款相符。每月月月末出纳纳员应将将现金日日记账与与总账核核对相符符。审计计部不定定期进行行抽查，对不及及时记账账，账账账不符的的出纳人人员处以以10000-2200000元罚罚款。不准私私自挪用用现金。不准利利用银行行

19、账户代代其他单单位和个个人存取取现金；不准白白条抵库库；不准准套取库库存现金金。一经经发现处处以金额额15%以上的的罚款，并限定定三日内内收回，如收不不回就地地免职。2、银行行存款管管理开户。公司应应根据中中国人民民银行规规定，确确定一家家银行的的营业机机构开立立一个基基本存款款户，同同时可根根据实际际需要在在其他银银行开立立必要的的存款账账户。使用。严格遵遵守银行行结算纪纪律，除除根据现现金使用用范围中中所指可可通过现现金收付付结算外外，其余余一律通通过银行行转账结结算。出出纳人员员办理银银行存款款收付业业务，必必须掌握握各个银银行账户户的收支支和结余余情况，并按照照规定正正确使用用汇票、本

20、票、支票等等各种结结算方式式，对日日常银行行存款的的收付事事项，都都必须由由经办人人员签字字和有关关领导审审核批准准，手续续齐全。建账。按银行行名称和和账号分分别开设设银行存存款日记记账，出出纳逐笔笔登记银银行收付付，逐日日结出余余额。总总账逐月月与银行行对账单单核对，如出现现差异应应逐笔核核对，查查出原因因，编制制“银行存存款余额额调节表表”，调节节后达到到账账相相符。审审计部不不定期进进行抽查查，对出出纳人员员不进行行日清月月结，总总账不编编制银行行存款余余额调节节表处以以2000-10000元元的罚款款。不准出出租，出出借账户户，不准准签发空空头支票票，不准准套取银银行信用用。总账会会计

21、定期期核对与与各分、子公司司资金往往来，发发现不符符，及时时查明原原因并作作出调整整。加强银银行预留留印鉴及及票据管管理，现现金会计计负责支支票的购购买、领领用和注注销，财财务专用用章须由由财务部部部长保保管，法法人章由由出纳保保管，严严禁一人人保管支支付款所所需的全全部印鉴鉴。票据据管理须须专设登登记簿记记录在册册，防止止空白票票据的遗遗失和被被盗用。如有违违反处以以2000-10000元元罚款。(7)项项目部开开具外经经证的税税款,由由各所属属分公司司将税款款划入集集团公司司,税务务部门从从集团公公司税款款专户上上统一扣扣款。集集团公司司指定专专人办理理外经证证，并做做好台账账。(8)各各

22、项目部部工程款款直接进进集团公公司账号号的，由由分公司司财务来来集团公公司办理理转账，集团公公司财务务不得擅擅自办理理及背书书。如有有违反处处以2000-110000元罚款款。第十九条条应收款款项的管管理1、财务务部门应应建立日日常往来来的账账账核对工工作，并并建立对对账记录录制度，对形成成的差异异落实人人员协同同核对，使财务务部门能能在事后后监督上上对公司司资产的的安全性性实施有有效监督督和管理理。2、坏账账核销的的处理，坏账一一经确认认，财务务部门即即采用备备抵法进进行会计计处理，对需报报税务部部门批准准的，及及时办理理报批手手续。财财务部门门同时做做好账销销案存的的记录，并保留留继续要要

23、求有关关人员作作出进一一步催讨讨的权利利。如已已核销的的坏账收收回，则则相应冲冲回已计计提的坏坏账准备备。第八章 固定定资产的的管理第二十条条固定资资产管理理1、固定定资产按按实际成成本计价价。公司司购入、建造和和融资租租入固定定资产按按实际发发生的全全部支出出计价，接受投投资固定定资产按按评估确确认的价价值或合合同协议议约定的的价值计计价，改改、扩建建固定资资产按原原价值加加上改、扩建支支出减改改、扩建建过程中中变价收收入计价价，接受受捐赠固固定资产产按同类类资产市市场价格格或根据据所提供供的有关关凭据计计价，接接受捐赠赠固定资资产时发发生的各各项费用用，应当当计入固固定资产产价值。2、固定

24、定资产的的折旧采采用平均均年限法法，按月月提取。3、固定定资产的的购建和和零星购购置编制制年度计计划，由由使用部部门对年年度拟购购置的固固定资产产名称、规格、数量、预算、新增或或更新原原因提出出书面报报告，纳纳入公司司年度财财务预算算，编制制年度固固定资产产购置计计划，报报公司总总经理批批准后执执行。4、固定定资产采采用谁使使用谁管管理的办办法，财财务部门门登记固固定资产产的分类类账、明明细账，使用部部门负责责固定资资产的保保管，责责任落实实到部门门和个人人。办公公室负责责房屋所所有权证证等的办办理及保保管。5、集团团公司办办公室定定期或不不定期负负责对固固定资产产进行盘盘查。固固定资产产的盘

25、盈盈、盘亏亏、失窃窃、报废废，均由由使用部部门书面面说明原原因，经经办公室室报总经经理审批批后由财财务部门门调整账账务。6、固定定资产的的大修理理，每年年由使用用部门提提出修理理计划和和费用预预算，由由办公室室汇总报报总经理理批准后后执行。7、对权权属集团团公司但但无房产产证的外外地房产产由分公公司负责责办理房房产证。8、对闲闲置房产产登记造造册，尽尽量出租租使用，具体由由办公室室负责；分公司司使用的的房产，分公司司承担所所用房产产实际折折旧费用用，每年年由财务务部负责责摊销。第九章 投资资管理第二十一一条对外外投资包包括：股股票、房房地产、总承包包投资及及其他股股权投资资。股票投资资由集团团

26、公司出出资，投投资部进进行经营营，投入入资金在在10000万以以内由董董事长、总经理理会签，超过110000万的需需全体董董事过半半数以上上通过。奖罚办法法：股票票投资若若投资本本金于年年末发生生亏损，则根据据亏损的的数额对对投资部部进行罚罚款，直直至绩效效工资全全部扣除除。年末末盈利时时，投资资收益超超过122%的，则以投投资收益益的6-8%作作为绩效效奖励，投资收收益超过过20%的，则则以投资资收益的的8-112%作作为绩效效奖励。奖罚数数额须经经董事长长、总经经理审批批后执行行。第二十二二条房地地产、总总承包投投资1、集团团公司所所有房地地产投资资（包括括合作项项目），根据集集团公司司章

27、程规规定，经经董事会会作出决决议后，由总经经理组织织实施，由财务务总监依依据投资资规模筹筹集资金金，房地地产公司司经办，划入指指定账户户。总经经理及时时向董事事长汇报报实施情情况，董董事长依依据项目目进展情情况及时时向董事事会报告告。2、集团团公司所所有总承承包投资资，经董董事长、总经理理同意后后，由集集团公司司总承包包事业部部归口办办理，并并定期向向董事会会报告。第二十三三条财务务部、投投资部负负责对外外投资和和投资收收益的核核算和监监督。第二十四四条公司司其他的的长期股股权投资资，建立立严格的的审查和和决策程程序，制制定对外外投资实实施方案案，明确确出资时时间、金金额、出出资方式式等内容容

28、。财务务部凭董董事会决决议办理理出资手手续。第十章 财务务报告第二十五五条公司司及子公公司设置置以下财财务报表表会计报表表名称编编报期资产负债债表月报报、季报报、年报报损益表月月报、季季报、年年报科目余额额表月报报、季报报、年报报第二十六六条编制制会计报报表应符符合如下下要求1、编制制的会计计报表要要求正确确及时，月报、季报及及内部报报表在次次月155日前上上报。年年报在下下一年度度45个工工作日内内上报。2、编制制的会计计报表清清晰易懂懂，所提提供的数数据必须须真实可可靠。3、编制制会计报报表时，在会计计计量和和填报方方法上，应保持持前后一一致，不不能随意意变更以以保证各各期会计计报表的的可

29、比性性。4、在编编制会计计报表时时，应该该按照规规定的格格式和内内容填报报，不得得漏报错错报，编编制的会会计报表表必须全全面反映映公司的的财务状状况和经经营成果果。5、每半半年向董董事会提提交经审审计的集集团本部部财务报报告。第十一章章 会会计档案案管理制制度第二十七七条公司司会计档档案管理理制度公司会计计凭证、账簿和和会计报报表，以以及会计计工作有有关的专专业资料料，均应应存入会会计档案案。按照照归档的的要求，整理立立卷或装装订成册册，当年年会计档档案，在在会计年年度终了了后由财财务部保保管一年年，期满满后编造造清册移移交公司司档案室室保管。会计凭证证不准随随意复制制、外借借或带出出本单位位

30、，如有有特殊需需要，须须经财务务负责人人同意。会计账账簿不准准随意借借阅或带带出本单单位，如如因工作作需要查查阅时，经财务务负责人人批准后后，在会会计部门门内查阅阅；外单单位需要要查阅会会计账簿簿时，需需凭单位位介绍信信、财务务负责人人同意，可在会会计部门门内查阅阅。一切切内部报报表，未未经部门门负责人人批准，不得外外借或抄抄录。分（子）公司财财务管理理制度第一章 总则则第一条为为了进一一步加强强内部财财务管理理，规范范公司财财务管理理行为，有效防防范资金金风险，依据会计法法、施工企企业会计计制度、集集团公司司章程及其他他有关规规定，结结合集团团公司的的财务管管理制度度，制订订本财务务制度。第

31、二章 分公公司财务务管理机机构及会会计人员员管理第二条 分公公司实行行财务人人员委派派制。集集团公司司根据财财务人员员工作表表现、业业务能力力确定任任期，其其基本工工资、考考核工资资、奖金金由集团团公司核核定及考考核后发发放。 分公公司财务务负责人人是分公公司所辖辖范围的的财务总总负责，负有指指导、帮帮助和督督促本单单位及其其项目部部财务人人员的工工作。第三章 费用用管理第三条 分公公司的成成本费用用指在经经营活动动中发生生的与经经营活动动有关的的支出。1、费用用的报销销必须在在报销凭凭证上使使用“费用审审批专用用章”，由经经办人和和部门负负责人签签字、财财务总监监审核、分公司司经理审审批后，

32、财务部部办理报报销（汇汇总报销销的发票票，经办办人须在在每张原原始发票票上签字字，并连连续编号号，在汇汇总报销销单上注注明原始始发票张张数）。原则上上超过二二个月以以上的发发票不予予报销。费用报报销单封封面由集集团公司司统一设设计、统统一印刷刷。2、分公公司员工工因公出出差、办办理业务务等需在在公司借借款时，应填制制借款凭凭证，部部门负责责人签字字，财务务总监审审核，分分公司经经理审批批后到财财务部办办理借款款。待发发票结报报后及时时归还，不得超超过一个个月。3、复印印件、假假发票、白条均均不能报报销。一一经发现现，对经经办人及及出纳处处以1000-220000元的罚罚款。4、业务务招待费费用

33、, 单笔55万元以以上的业业务招待待费用由由集团总总经理审审批。分分公司在在后方的的业务招招待原则则上定点点“师山宾宾馆”，享受受折扣优优惠。招招待费报报支原则则上需一一事一报报,不得得将多张张不同事事由的招招待费发发票混贴贴。报支支招待费费用时经经办人应应实事求求是，不不得随便便签字，一经发发现，对对经办人人处以报报销金额额2倍的的罚款，并退出出该报销销款项。业务费指指标按净净上缴额额的比例例确定：分(子子)公司司净上缴缴额8000万元元以上(含8000万元元)的，比例为为 5.6%；5000-8000万元元(含5500万万元)的的，比例例为5.8%；2000-5000万元元 (含含2000

34、万元)的，比比例为66.0%；1000-2200万万元(含含1000万元)的，比比例为66.2%；1000万元元以下的的，比例例为6.4%。以上业业务费用用仅指承承接业务务时正常常发生的的费用，超过以以上指标标，在分分（子）公司人人员绩效效中同比比例扣除除。业务务招待外外，接待待上级领领导须经经集团公公司领导导同意后后办理，并建立立台账，经分公公司经理理、财务务负责人人签字后后报集团团公司董董事长总总经理审审批，按按季与集集团公司司结算。5、差旅旅费用,实行包包干使用用。各分分公司明明细：北北京石家家庄144.5万万元、天天津8万万元、青青岛7万万元、济济南2.5万元元、上海海6万元元、南京京

35、7万元元、辽宁宁7万元元、大庆庆5万元元、西南南1.55万元、西安44万元、苏州22万元、合肥33.5万万元、重重庆3.5万元元。超过过以上指指标，在在分（子子）公司司人员绩绩效中同同比例扣扣除。（准确基基数待定定）6、办公公费用的的报销，应附原原始明细细单据作作为报销销依据，由分公公司经理理审批。单价330000元以上上达到固固定资产产标准的的办公用用品，须须报集团团公司总总经理批批准方能能购买，记入分分公司固固定资产产。办公费用用指标按按净上缴缴额的比比例确定定（含通通讯费）：分(子)公公司净上上缴额8800万万元以上上(含8800万万元)的的，比例例为2%；5000-8800万万元(含含

36、5000万元)的，比比例为22.5%,但不不得超过过16万万元；2200-5000万元 (含2200万万元)的的，比例例为3%,但不不得超过过12.5万元元；10002200万万元（含含1000万）的的，比例例为4%,但不不得超过过6万元元；1000万元元以下的的，比例例为5%但不得得超过44万元。超过以以上指标标，在分分（子）公司人人员绩效效中同比比例扣除除。（准准确基数数待定）7、车辆辆使用费费，由集集团公司司核定分分(子)公司车车辆数量量，分（子）公公司按标标准包干干年度车车辆使用用费：小小车5万万元/辆辆，面包包车6.5万元元/辆。经研究究确定分分公司明明细为: 北京京石家庄庄2辆小小

37、车、11辆面包包车、11辆商务务车合计计23万万元；天天津1辆辆小车、1辆面面包车合合计111.5万万元；青青岛2辆辆小车、1辆商商务车合合计166.5万万元；济济南2辆辆小车合合计100万元；上海22辆小车车、1辆辆面包车车合计116.55万元；南京22辆小车车、1辆辆商务车车合计116.55万；辽辽宁2辆辆小车合合计100万元；大庆11辆商务务车6.5万；西南11辆小车车5万元元；西安安1辆小小车5万万元；苏苏州2辆辆小车合合计100万元；合肥11辆小车车5万元元；重庆庆1辆小小车5万万元。超超过以上上指标，在分（子）公公司人员员绩效中中同比例例扣除。（准确确基数待待定）车辆使使用费中中严

38、禁驾驾驶员混混贴餐费费。一经经发现对对驾驶员员及财务务人员处处以同等等金额的的罚款。8、房租租费，由由分(子子)公司司向集团团公司申申报房租租费，经经核实后后报支。超过核核实数，在分（子）公公司人员员绩效中中同比例例扣除。经核实实明细如如下：北北京房租租费1227,0000元元,石家家庄房租租费2335,0000元元, 天天津房租租费3330,0000元元,济南南房租费费2000,0000元,苏州房房租费775,6600元元,合肥肥房租费费59,7000元,大大连房租租费2118,0000元元，大庆庆房租费费61,7200元，重重庆房租租费6660000元,西西安房租租费7886000元, 南

39、京房房租费8833228元。使用集集团公司司房产的的，每年年向集团团公司上上缴折旧旧费。（准确金金额待定定）9、分公公司未经经集团公公司批准准，严禁禁以任何何形式对对外捐赠赠、赞助助和宣传传广告，一经发发现由分分公司经经理个人人全额承承担。10、分分公司之之间不得得互赠礼礼金、礼礼品，春春节团拜拜由集团团公司统统一安排排。如有有不服从从的分公公司，对对分公司司经理、财务人人员处以以50000-2200000元的的罚款。11、基基本工资资按集团团公司定定编定岗岗确定的的分（子子）公司司人数及及岗位，参照集集团公司司年度薪薪酬方案案确定基基本工资资总额，实行包包干使用用。净上上缴指标标未完成成,奖

40、金金不得发发放,基基本工资资、考核核工资按按完成净净上缴比比例发放放。如有有提前发发放或超超额放发发，对财财务人员员及分公公司经理理处以1100000-2200000元的的罚款，并责成成其收回回。第四章 资金金管理第四条 分公公司资金金上交1、分公公司经营营收入采采取预收收的办法法，确保保年度结结束时当当年收入入在规定定时间到到账。各各项收入入在122月311日前上上缴800%，剩剩余200%部分分次年55月300日前交交清。如如延期缴缴纳，由由分公司司按200%的年年利率向向集团公公司上交交资金使使用费，超过一一个月不不能交清清，对分分（子）公司经经理绩效效、奖金金扣除办办法如下下：应缴缴数

41、或定定额上缴缴50万万以内（含500万元）一次性性缴清，不能缴缴清，扣扣150000元元；500-1000万元元（含1100万万元）每每欠100万元，扣30000元元；1000-3300万万元（含含3000万元）每欠110万元元，扣220000元；3300-10000万元元以上每每欠100万，扣扣10000元。若年底底前一次次性缴清清，上缴缴款200%部分分的100%按55：2：3分别别奖励给给分公司司经理、财务人人员和其其他人员员。若220%部部分次年年5月330日前前未缴清清，同比比例处罚罚，按55：2：3分摊摊到分公公司经理理、财务务人员和和其他人人员。2、按改改制协议议，集团团公司投投

42、股资金金10%的使用用费须在在年底112月331日前前向集团团公司一一次性交交清。如如延期缴缴纳，由由分公司司按200%的年年利率向向集团公公司上交交资金使使用费，超过一一个月不不能交清清，对分分（子）公司经经理绩效效、奖金金扣除办办法如下下：使用用费在550万以以内（含含50万万元）一一次性缴缴清，不不能缴清清，扣1150000元；50-1000万元（含1000万元元）每欠欠10万万元，扣扣30000元；1000-3000万元元（含3300万万元）每每欠100万元，扣20000元元；3000-110000万元以以上每欠欠10万万，扣110000元。3、集团团公司内内部借用用资金（包括分分子公

43、司司总承包包项目及及项目部部向分子子公司借借款），8000万以内内由董事事长、总总经理会会签，超超过8000万的的需全体体董事过过半数以以上通过过。借款款费用如如下：（1）借借款金额额3000万元以以下（含含3000万元）按122%年利利率计息息；借款款金额3300-8000万元（含8000万元元）按115%年年利率计计息；借借款金额额8000万元以以上按118%年年利率计计息。（2）借借款必须须按照约约定的时时间归还还本金和和利息。（3）股股东单位位的借款款金额在在股本金金范围内内不计息息不分红红，借款款金额超超过股本本金的部部份，按按上述利利率执行行。第五条 分公公司资金金使用的的管理1、

44、分公公司（含含已改制制子公司司）账面面负款的的项目部部一律不不得借款款。如有有特殊原原因分公公司认为为项目部部确实有有困难需需借款，由分公公司财务务总监、分公司司经理填填列资金金借款申申请表（使用统统一的资资金借款款申请表表），填填明还款款期限，报集团团公司审审批。分分公司财财务负责责人、分分公司经经理，在在借款到到期时必必须收回回，否则则由其承承担还款款责任，并在一一个月之之内归还还。项目目部借款款，分公公司必须须办理经经法律事事务部认认可的手手续。借借款手续续不全，造成经经济纠纷纷的由分分公司经经理和财财务负责责人承担担一切责责任。财财务负责责人必须须建立借借款台账账，每月月10日日报资金

45、金部远程程监控部部门，由由资金部部监督借借款的归归还，借借款台账账不建立立、不上上报的分分公司，财务负负责人罚罚款5000-110000元。如借款未未审批，对分公公司经理理及财务务人员处处以借款款总额55%-110%的的罚款，并限在在一个月月之内收收回，如如收不回回，就地地免职。如遇法法律纠纷纷支付材材料款、农民工工工资等等情况，须向集集团公司司领导汇汇报，由由分公司司经理个个人担保保，并及及时迅速速处理。2、账面面有资金金结存的的项目部部用款，须办理理相关手手续，由由分子公公司财务务负责人人、分子子公司经经理签字字后报集集团公司司资金部部远程监监控审批批，方可可使用。（使用用统一的的资金使使

46、用申请请表）如如不办理理报批手手续，对对财务人人员处以以用款资资金1%的罚款款。3、无工工程施工工的项目目部一律律不得借借款。一一经发现现，对分分公司负负责人及及财务人人员处以以借款金金额100%以上上的罚款款，在其其绩效、奖金中中扣除，并限在在一个月月之内收收回，如如收不回回全额承承担赔偿偿责任。4、分公公司必须须每日以以电子邮邮件的方方式向集集团公司司资金部部报送货货币资金金收支日日报表、项目资资金收支支日报表表，如不不报送对对财务人人员处以以每次2200-10000元的的罚款。5、分公公司人员员原则上上不得借借款，如如有特殊殊原因借借款不得得超过当当年工资资总额的的80%，并报报集团公公

47、司总经经理审批批。分公公司财务务人员一一律不得得在分公公司借款款。如有有财务人人员在分分公司借借款不管管是否有有分公司司经理签签字，一一律按挪挪用公款款处理。6、集团团公司因因转贷及及临时存存款需要要，在不不影响分分公司正正常资金金使用的的情况下下，分公公司服从从集团公公司资金金部的资资金调度度。如财财务人员员不配合合，处于于500010000元元的罚款款。7、集团团公司以以及各分分、子公公司之间间发生资资金往来来时，在在决定将将资金汇汇入某一一账户之之前，经经办人员员应当先先与接受受资金一一方的财财务人员员联系，询问该该账户的的使用状状态是否否已被冻冻结，待待确认账账户使用用状态正正常后方方

48、可汇款款。8、对因因法律经经济纠纷纷冻结或或扣划账账户，采采取因谁谁责任谁谁承担的的原则，由责任任分公司司迅速处处理。如如发生基基本户、贷款户户、付息息还本户户被冻结结或账户户上有资资金被冻冻结、扣扣划，责责任分公公司应无无条件在在3天内内将被冻冻结、扣扣划的资资金划入入被冻结结、扣划划的单位位。第五章 质安基基金管理理第六条 质安安基金由由分公司司按集团团公司收收取标准准向项目目部收取取，其中中35%上交集集团公司司，355%分公公司使用用，剩余余30%作为分分公司周周转金，保留在在账上。第六章 项目目担保和和对外担担保、投投资及银银行保函函、保理理等管理理第七条 新进进队伍必必须以现现金的

49、形形式在分分公司存存入项目目保证金金，或有有其他好好的公司司担保。第八条 分公公司未经经集团公公司同意意一律不不得对外外担保。分公司司未经集集团公司司同意一一律不得得对外投投资，如如需投资资必需向向集团公公司报告告，经审审批后方方可进行行。第九条 分公公司项目目部需要要办理银银行保函函、保理理、应收收款质押押，必须须由分公公司提出出申请，经过一一定的审审批程序序后方可可办理。分公司司经理、项目部部负责人人以夫妻妻共同财财产办理理反担保保。第七章 现金金、银行行及账户户管理第十条 货币币资金管管理1、现金金管理(1)现现金使用用范围。严格遵遵守国家家规定的的现金管管理制度度，现金金只能用用于：支

50、支付职工工工资、津贴；个人劳劳务报酬酬、各种种劳保、福利费费用以及及国家规规定的对对个人的的其他支支出；出出差人员员必须随随身携带带的差旅旅费；中中国人民民银行规规定可以以用现金金支付的的其他支支出。(2)库库存现金金管理。库存现现金实行行限额管管理，分分公司库库存现金金限额定定为2000000元。库存现金金不得超超过规定定限额，超过部部分必须须于当日日存入银银行。每每日下班班前结余余现金都都要放入入保险箱箱。出纳纳人员应应确保保保险柜内内的现金金不超过过公司规规定的限限额，否否则视情情况罚出出纳人员员1000-20000元元，若因因保险柜柜被盗，造成损损失由财财务人员员和分公公司经理理全额承

51、承担赔偿偿责任。(3)现现金收、付管理理。现金金收付由由专职出出纳负责责。现金金收付必必须根据据合法的的凭证由由出纳人人员认真真审核后后办理。对于违违反规定定的收支支，应当当拒绝办办理；对对于内容容不详、手续不不全、数数字差错错的凭证证，应当当予以退退回，要要求补办办手续、更正错错误；出出纳人员员收付现现金后，应在原原始凭证证上加盖盖“现金收收讫”、“现金付付讫”戳记。 (4)现现金账务务管理。建立健健全现金金日记账账，由出出纳员逐逐笔登记记现金收收付，以以结出当当日余额额，库存存现金应应每日盘盘点、核核对和检检查，保保证做到到账款相相符。每每月月末末出纳员员应将现现金日记记账与总总账核对对相

52、符。集团公公司不定定期进行行抽查，对不及及时记账账，账账账不符的的出纳人人员处以以10000-2200000元罚罚款。(5)不不准私自自挪用现现金。不不准利用用银行账账户代其其他单位位和个人人存取现现金；不不准白条条抵库；不准保保留账外外公款、私设小小金库。一经发发现处以以金额115%以以上的罚罚款，并并限定三三日内收收回，如如收不回回就地免免职。(6)支支票管理理。按规规定支票票密码与与支票要要分别保保管，不不得将支支票密码码直接填填写在支支票上，防止支支票遗失失时造成成经济损损失。如如有支票票遗失，未造成成损失的的处罚110000-2000000元，如如造成经经济损失失的，除除罚款外外，由

53、当当事人及及主管人人员全额额承担赔赔偿责任任。应设设“支票备备查簿”，登记记支票的的购买、领用及及注销情情况，支支票作废废加盖作作废戳记记后与存存根一起起保存。2、银行行管理(1)开开户。各分公司司应使用用“江苏南南通*集集团有限限公司”在当地地银行设设立的账账号，不不得使用用外单位位账号。集团公公司采用用建行集集团网上上银行实实行收支支两条线线，对资资金进行行统管。项目部部不得单单独设立立账号。一经发发现对分分公司经经理、财财务负责责人、责责任人处处以5000220000元的罚罚款，并并责成在在一周内内销户，并对该该项目部部所有欠欠款（包包括欠管管理费及及其他费费用）由由分公司司经理、财务负

54、负责人、责任人人负全部部责任，在其工工资、奖奖金、绩绩效及股股本金中中扣除。 (2)使用。严格遵遵守银行行结算纪纪律，除除根据现现金使用用范围中中所指可可通过现现金收付付结算外外，其余余一律通通过银行行转账结结算。出出纳人员员办理银银行存款款收付业业务，必必须掌握握各个银银行账户户的收支支和结余余情况，并按照照规定正正确使用用汇票、本票、支票等等各种结结算方式式，对日日常银行行存款的的收付事事项，都都必须由由经办人人员签字字和有关关领导审审核批准准，手续续齐全。(3)建建账。按按银行名名称和账账号分别别开设银银行存款款日记账账，出纳纳逐笔登登记银行行收付，逐日结结出余额额。总账账每月与与银行对

55、对账单核核对，如如出现差差异应逐逐笔核对对，查出出原因，编制“银行存存款余额额调节表表”，调节节后达到到账账相相符。集集团公司司不定期期进行抽抽查，对对出纳人人员不进进行日清清月结，总账不不编制银银行存款款余额调调节表处处以2000-110000元的罚罚款。(4)不不准出租租，出借借账户，不准签签发空头头支票，不准套套取银行行信用。(5)分分公司财财务负责责人每月月必须与与各项目目部核对对资金往往来，发发现不符符，及时时查明原原因并作作出调整整。往来来款每年年最少由由项目部部签字确确认一次次。(6)加加强银行行预留印印鉴及票票据管理理，现金金会计负负责支票票的购买买、领用用和注销销，财务务专用

56、章章须由财财务负责责人保管管，法人人章由出出纳保管管，严禁禁一人保保管支付付款所需需的全部部印鉴。票据管管理须专专设登记记簿记录录在册，防止空空白票据据的遗失失和被盗盗用。分分公司外外围项目目部如确确需单独独开设账账户，财财务印鉴鉴必须存存放于分分公司，进款和和付款由由分公司司财务人人员负责责承办。如有违违反处以以2000-10000元元罚款。(7)各各工程处处到分公公司办理理货币资资金往来来，必须须指定专专人办理理，并带带有所属属企业的的授权委委托书。分公司司不得随随意向不不具有授授权委托托的工程程处人员员支付任任何款项项。(8)分分公司在在工程处处发放生生活费时时，须要要求工程程处提供供职

57、工花花名册，严格按按照各地地规定的的标准发发放，严严格控制制现金的的随意使使用。第十一条条 应应收款项项的管理理分公司对对所有的的应收款款项（包包括应收收账款、其他应应收款、其他应应付款、内部往往来等科科目）必必须进行行清理，建立好好应收款款项的台台账，注注明发生生时的经经办人、财务负负责人、批准人人及应收收款的原原因，并并要防止止诉讼时时效的过过失，对对公司资资产造成成损失。应收款款台账明明细表每每月100日前向向集团公公司资金金部远程程监控部部门报送送，由集集团公司司资金部部进行监监督。第八章 固定定资产的的管理第十二条条 固固定资产产管理1、固定定资产的的折旧采采用平均均年限法法，按月月

58、提取。2、分公公司购置置固定资资产应向向集团公公司报告告，集团团公司批批准后方方可执行行，不得得私自购购买或变变向购买买固定资资产。一一经发现现，对责责任人处处以购买买固定资资产金额额20%的罚款款，并将将固定资资产收归归集团所所有。3、固定定资产采采用谁使使用谁管管理的办办法（包包括记录录在集团团公司账账上的资资产），财务部部门登记记固定资资产的分分类账、明细账账，并设设置固定定资产、低值易易耗品财财产登记记簿，使使用部门门负责固固定资产产的保管管，责任任落实到到部门和和个人。4、固定定资产平平常可根根据需要要进行盘盘查。固固定资产产的盘盈盈、盘亏亏、失窃窃、报废废，均由由使用部部门书面面说

59、明原原因，及及时上报报财务部部门。对对盘亏、失窃的的固定资资产，要要查明原原因，落落实责任任，由相相关责任任人承担担。5、固定定资产的的大修理理，每年年由使用用部门提提出修理理计划和和费用预预算，向向集团公公司报告告，集团团公司批批准后方方可执行行。6、分公公司必须须建立固固定资产产台账登登记簿，账内账账外都要要在登记记簿中进进行记录录，并应应定期向向集团公公司办公公室上报报台账的的登记情情况。第九章 收入入管理第十三条条 经经营收入入管理1、分公公司财务务人员对对经营部部门收取取的管理理费进行行监管，根据经经营部门门提供的的经营收收入台账账，结合合财务实实际情况况填制财财务项目目台账汇汇总表

60、、财务项项目台账账明细表表，发现现问题直直接向集集团公司司汇报。根据集集团公司司20110年225号文文件执行行。2、分公公司严格格按标准准收费，对核减减的经营营收入，分公司司必须专专题报告告，由集集团公司司审批，杜绝集集团公司司收入的的随意流流失。3、分公公司的经经营收入入必须按按权责发发生制进进行正确确核算，不得提提前或滞滞后，不不得挂账账在其他他会计科科目中核核算，一一经发现现对责任任人员处处以20000-200000元元的罚款款。4、经审审计查实实，漏报报施工项项目、任任意少收收或不收收经营收收入所造造成的损损失由责责任人全全额收回回，并对对责任人人按“经营管管理制度度”进行处处罚。第