某公司财务管理模式的选择

1、概述1.集团团财务的的管理模模式选择择核心企业业的子公公司财务务领导体体制的选选择，由由核心企企业决定定的。核核心企业业在确定定紧密层层企业财财务领导导体制时时要着重重考虑核核心企业业与紧密密层企业业之间的的集权与与分权关关系。可可采取集集权与分分权相结结合的办办法，或或偏重于于集权型型管理，或偏重重于分权权型管理理。企业业集团公公司对集集团内成成员单位位的财务务管理模模式可分分为“集集权式”、“分分权式”和“集集团总部部指导下下的分散散管理”三种。1）集权权式财务务管理模模式采用本模模式的企企业集团团，财权权绝大部部分集中中于母公公司，母母公司对对子公司司采取严严格控制制和统一一管理。集权式

2、企企业集团团财务管管理的优优点：1、便于于指挥和和安排统统一的财财务政策策，降低低行政管管理成本本；2.有利利于母公公司发挥挥财务调调控功能能，完成成集团统统一财务务目标；3、有利利于发挥挥母公司司财务专专家的作作用，降降低了公公司财务务风险和和经营风风险；4、有利利于统一一调剂集集团资金金，保证证资金头头寸，降降低资金金成本。集权式企企业集团团的财务务管理的的缺陷：1、财务务管理权权限高度度集中于于母公司司，容易易挫伤子子公司经经营者的的积极性性，抑制制子公司司的灵活活性和创创造性；2、高度度集权虽虽能降低低或规避避子公司司某些风风险，但但决策压压力集中中于母公公司，一一旦决策策失误，将产生

3、生巨大损损失。2）分权权式财务务管理模模式采用用本模式式的企业业集团，子公司司拥有充充分的财财务管理理决策权权，而母母公司对对子公司司的管理理以间接接管理为为主。财务管理理权限集集中与分分散互为为反正，由此产产生的利利弊也大大致相反反。分权权式企业业集团财财务管理理的优点点；1、子公公司有充充分的积积极性，决策快快捷，易易于捕捉捉商业机机会，增增加创利利机会；2、减轻轻母公司司的决策策压力，减少母母公司直直接干预预的负面面效应。分权式企企业集团团财务管管理的缺缺陷：1、难以以统一指指挥和协协调，有有的子公公司因追追求自身身利益而而忽视甚甚至损害害公司整整体利益益；2、弱化化母公司司财务调调控功

4、能能，不能能及时发发现子公公司面临临的风险险和重大大问题；3、难以以有效约约束经营营者，从从而造成成子公司司“内部部控制人人”问题题，挫伤伤广大职职工积极极性。3）集团团总部指指导下的的分散管管理绝对对的集权权和绝对对的分权权是没有有的，集集团总部部指导下下的分散散管理模模式强调调分权基基础上的的集权，是一种种集资金金筹集、运用、回收与与分配于于一体，参与市市场竞争争，自下下而上的的多层决决策的集集权模式式。此模模式既能能发挥集集团母公公司财务务调控功功能，激激发子公公司的积积极性和和创造性性，又能能有效控控制经营营者及子子公司风风险，有有利于克克服过分分集权或或分权的的缺陷，有利于于综合集集

5、权与分分权的优优势，是是很多企企业集团团追求的的相对理理想模式式。 2.项目目范围博科的解解决方案案，遵循循先进的的设计思思想，结结合大亚亚集团在在财务管管理中的的实际情情况，为为大亚集集团设计计了量身身订做的的解决方方案，旨旨在帮助助大亚集集团解决决管理过过程中的的信息流流动、处处理、存存储以及及使用问问题，更更好地为为管理执执行及决决策服务务。我们们建议重重点采用用集团总总部指导导下的分分散管理理模式。 3.博科科集团智智能财审审一体化化解决方方案介绍绍1）集中中财务管管理是如如何实现现的？博博科采用用1000% IInteerneet的先先进网络络技术，为集团团搭建一一个集团团化管理理信

6、息的的平台，实时准准确的提提供管理理信息。会计核核算与财财务管理理的集中中，不管管分支机机构采用用何种部部署方式式，体现现在集团团方面最最终都是是数据的的集中。在会计账账套中，可以建建立任意意多个独独立核算算的会计计主体，每个独独立核算算的会计计主体又又都可以以按照部部门进行行更加明明细的核核算与管管理。会会计账套套是进行行集中核核算、集集中控制制、实时时查询统统计分析析的主体体。授权的用用户无论论身在何何处，都都可以通通过网络络浏览器器登录同同一数据据库，选选择需要要进行操操作的公公司和业业务单位位或跨公公司跨业业务单位位地进行行快捷的的信息输输入和查查询分析析，满足足集团内内各管理理层对信

7、信息汇总总和明细细程度的的使用要要求，在在满足每每个会计计实体独独立自主主处理要要求的同同时，又又支持集集团宏观观的集中中管理。系统可可以按照照岗位职职责和分分工设置置相应的的审批流流程，按按照预定定的审批批流程自自动进行行相应的的单据的的流转，保证审审核体系系严密规规范，数数据信息息传递安安全真实实。博科科在报表表汇总的的基础上上，提供供了交易易数据作作为报表表合并后后处理的的依据，为合并并报表提提供更准准确的信信息。2）集团团总部指指导下的的分散管管理模式式是如何何实现的的？系统可以以将集团团外部相相关单位位的信息息集成，包括金金税系统统及银行行网络等等。在不不影响企企业原有有管理模模式的

8、情情况下，通过通通用数据据接口，周期性性的自动动将各分分子公司司数据安安全的迁迁移至集集团数据据仓库。集团总总部可以以轻而易易举对各各分子公公司各种种数据进进行查看看、分析析及监控控。对多种数数据及文文件格式式的支持持，以进进行不同同格式数数据的输输入及输输出，包包括财政政部对国国有企业业报表的的特殊要要求。财务分析析及监控控系统概述述财务分析析信息不不仅为集集团企业业高层所所需要，而且为为其他需需要参照照此信息息制定决决策的人人们所需需要,可可为不同同角色的的人们提提供不同同财务分分析的信信息。企企业对已已有的财财务状况况和经营营成果及及未来前前景的一一种评价价和决策策分析。财务分分析系统统

9、采用多多种数学学模型和和计算方方法，对对多种数数据进行行整合分分析，从从无序散散乱的数数据中提提取数据据，为企企业的财财务决策策、计划划、控制制提供广广泛的帮帮助。财务分析析系统对对大亚集集团提供供的是一一个有层层次的解解决方案案，对于于大亚集集团不同同层次的的人员（一般业业务员、财务人人员、管管理层、决策层层），通通过不同同产品。提供不不同层次次的信息息。与业业务相联联系的盈盈亏考核核分析，也包涵涵在这种种多层次次的信息息提供方方案中。如下图图： 系统特点点根据目目前国内内外财务务分析的的基本原原理， 尤其是是我国财财务分析析的基本本原理和和方法，系统提提供了对对企业的的财务状状况、资资金运

10、作作状况、损益状状况以及及其他用用户要求求的任何何经济活活动的结结构、比比较、趋趋势、比比率等方方面的分分析。并并对每一一分析结结果以文文字、数数字、图图形等多多种形式式显示输输出。 财务分分析系统统同其他他的类似似系统相相比较，具有功功能完善善、设计计灵活，可分析析各种数数据来源源的财务务数据，为企业业的管理理当局提提供各种种分析方方法，进进行数据据分析，是企业业进行预预算、分分析及投投资管理理决策的的理想分分析工具具。系统统为用户户提供了了基本报报表如资资产负债债表、损损益表以以及各种种自定义义报表的的结构分分析、比比较分析析、趋势势分析等等各类分分析，提提供各种种项目的的预算和和数据管管

11、理以及及一些基基本的财财务指标标分析，还可根根据企业业集团实实际需要要补充追追加其他他指标、各种因因素分析析，实现现对某一一特定因因素的深深入分析析。 领导信信息系统统EISS领导信信息系统统是集成成了查询询、分析析、报表表于一体体的工具具。是基基于数据据仓库的的应用而而满足实实时多维维查询的的需要。友好的的图形界界面为数数据探察察和决策策制定提提供了直直观的环环境。利利用简单单的鼠标标拖放功功能针对对范围广广泛的关关系型数数据库及及多维数数据库数数据源处处理复杂杂的查询询。用户户可以在在一个文文档中查查询来自自多个数数据源的的数据DDD实时或或利用事事先建立立的数据据模型，实现信信息快速速多

12、维检检索。强强大的OOLAPP性能，对分析析数据的的切片、旋转、钻取和和计算；完全集集成的查查询和报报表功能能，实时时报表及及自动多多维转换换，动态态的微观观数据立立方体。 企业重重要决策策的制定定是建立立在将业业务数据据转化为为决策数数据的基基础上的的。通过过财务分分析工具具自动检检索财务务系统的的信息，然后从从商业角角度的不不同侧面面，进行行多维的的、细化化的趋势势分析，从而有有效地、及时地地反映和和预测未未来的业业务发展展方向。 快捷的的动态财财务评价价使企业业集团能能在了解解财务结结果的同同时，又又能对自自己在增增强未来来发展能能力方面面取得的的进展进进行监督督。 强大的的分析决决策，

13、通通过建立立数据库库和多种种分析模模型，提提供丰富富快捷的的分析决决策信息息、准确确迅速的的现金流流量分析析、资金金日报分分析、成成本分析析、预测测分析、银行借借款查询询等分析析信息，并且可可形成图图形直观观显示，全面深深入企业业财务分分析和完完整及时时的决策策信息，帮助决决策者对对企业未未来经营营方向和和经营目目标进行行量化的的分析和和论证，从而对对企业生生产经营营活动作作出科学学的决策策。分析析方法主主要有关关联分析析、序列列模式分分析、分分类分析析和聚类类分析等等。并借借鉴人工工智能领领域中一一些已经经成熟的的算法和和技术如如：人工工神经网网络、遗遗传算法法、决策策树方法法、邻近近搜索算

14、算法、规规则推理理、模糊糊逻辑、公式发发现等来来进行数数据的挖挖掘。 系统对对重大事事件或者者例外事事件进行行及时的的预警，帮助企企业提高高内部管管理，完完善内部部控制制制度。作作为一个个灵活的的、自动动化的例例外信息息管理和和报告工工具，可可以始终终帮助企企业了解解运行中中的关键键活动和和事件，有助于于工作流流程的自自动化，更快更更好地进进行经营营决策。 用户可可按照自自己的思思路和想想法对分分析数据据进行组组合和分分拆，或或转换分分析数据据的角度度，分析析数据更更加灵活活、易用用； 与EXXCELL高度集集成，可可按不同同用户习习惯自由由设定表表格式样样模块简介介本模块中中，集团团数据分分

15、析包括括集团标标准字典典设置，通过字字典导入入导出实实现集团团与各分分子公司司的数据据标准化化统一；数据导导入用于于导入各各分子公公司的分分析数据据；报表表数据迁迁移实现现从合并并报表中中取数；报表数数据项目目映射建建立集团团分析数数据元与与报表数数据项目目的对应应关系；报表项项目数据据标准化化实现导导入数据据的标准准化处理理工作以以统一进进行分析析；数据据清理即即对历史史数据进进行清理理。获取分子子公司数数据后，根据定定义的集集团分析析指标和和分析模模板进行行数据分分析，分分析以EEXCEEL的形形式体现现。具体体子模块块包括：智能能分析工工具 自动化化工具 数据采采集系统统 通用数数据接口

16、口 系统管管理 总帐管管理 辅助工工具 登陆博博科商业业智能 集团管管理CC集团端端 集团管管理CC子公司司端集团内部部审计系统概述述内部审计计系统率率先实现现了对会会计账务务系统数数据的检检查、抽抽样与分分析，可可极大减减轻审计计人员查查阅电子子账簿与与记账凭凭证的工工作量。系统以以国家财财经法规规为依据据，以账账务系统统数据为为起点，以财务务收支审审计为基基础，吸吸收融合合国际国国内先进进审计技技术，提提高内部部审计人人员审计计水平，达到加加强企业业内部控控制、提提高企业业经济效效益的目目的。系统特点点采用符符合传统统审计的的逆向检检查方法法系统实现现了传统统的审计计习惯操操作手法法，采用

17、用先对会会计报表表与账簿簿数据进进行分析析、整理理、分类类，从中中发现疑疑点进行行跟踪查查询，直直至查到到构成这这些数据据的记账账凭证。 智能化化的会计计制度执执行情况况检查系统设置置了表、账、证证等规范范检查，将会计计核算原原则及制制度的规规定在系系统内进进行标准准设置，然后通通过系统统将被检检查企业业的账套套信息与与之比对对，系统统自动检检测不符符之处，迅速提提供可能能存在的的问题，极大地地提高了了审计人人员的效效率与效效果。 提供多多种方法法的记账账凭证检检查系统除提提供通过过报表和和账务分分析等进进行跟踪踪追查至至记账凭凭证外，另外还还提供多多种如“大额发发生额凭凭证检查查”、“抽样检

18、检查”和和“异常常对应凭凭证检查查”等方方法。在在进行检检查时，系统还还提供“条件筛筛选”、“升降降序排列列”“模模糊查询询”“图图形分析析”等功功能，帮帮助审计计人员对对记账凭凭证进行行整理、分类与与分析。 留有审审计轨迹迹的底稿稿记录利用系统统进行审审计时，为使审审计人员员留下审审计轨迹迹，记录录必要的的审计疑疑问，现现系统提提供了“审计疑疑点摘要要栏”。在审计计查证的的当前界界面旁，提供相相应的写写字板，供审计计人员实实时记录录。这些些审计疑疑点被实实时记录录后，系系统将这这些实时时记录集集中归类类至“审审计底稿稿”集中中反映，以便将将来统一一归类落落实。 与EXXCELL软件连连接系统

19、已采采集的账账务数据据，不仅仅可以在在系统内内进行审审计查询询，还可可以将数数据导出出到EXXCELL软件中中，审计计人员可可根据EEXCEEL软件件提供的的编辑与与查询功功能进行行各种审审计查询询，不仅仅保证了了自身的的严谨性性，也为为具有丰丰富查账账经验的的审计人人员提供供了充分分的灵活活性。系统的可可拓展功功能财务报报表预警警审计系系统系统处理理的数据据对象为为大量的的单个企企业会计计报表，经过汇汇总、整整理、归归类、分分析，从从中确定定指标异异常的单单个企业业，然后后交由系系统进行行查证落落实。预预警系统统适用于于具有大大量、同同类业务务下属企企业的大大型企业业集团。 各类业业务子系系

20、统审计计在会计信信息系统统中，销销售、供供应、工工资、固固定资产产、成本本等系统统也是内内部审计计人员审审计重点点，这还还需要开开发专门门的审计计系统。系统所所处理的的账务系系统处于于这些子子系统的的核心地地位，其其数据互互相关联联，这对对上述这这些子系系统的开开发与应应用将起起到指导导与帮助助作用。 ERPP系统审审计系统已经经能成功功导入SSAP系系统与OORACCLE系系统中账账务数据据进行审审计，这这意味着着对ERRP系统统的电算算化检查查已有所所突破，不再是是审计盲盲区。 经济效效益审计计系统从财财务收支支审计出出发，在在保证财财务数据据真实、合法、有效的的基础上上，已提提供了许许多

21、财务务分析指指标，为为企业经经济效益益审计奠奠定初步步的分析析基础。详细、专业的的经济效效益审计计功能可可在此基基础上进进一步开开发与完完善。 审计业业务管理理系统审计业务务管理系系统是规规范与管管理内部部审计人人员作业业程序和和办公自自动化方方面的系系统，其其中主要要包括审审计底稿稿系统、业务管管理系统统、审计计统计报报表系统统与法规规查询系系统等，适用的的功能模模块可相相互挂接接或数据据共享。模块简介介系统管管理导入数据据：通过过内审系系统将被被审计账账套的数数据导入入到审计计数据库库中，以以进行审审核。保护帐套套：对于于某些被被审计数数据，用用户可以以采取帐帐套保护护功能，不允许许其他人

22、人员查看看使用。疑点摘要要：是一一个字典典数据，用户将将审计中中经常发发现的疑疑点定义义为字典典，在审审计过程程中选取取即可而而无需手手工录入入； 帐套获获取信息息查询查询被审审计账套套的基本本信息、科目、科目汇汇总表（可穿透透）、总总账及明明细账、资产负负债表及及利润表表等信息息。 帐表检检查对被审计计数据进进行检查查，包括括：帐表表一致性性核对检检查、会会计科目目规范性性检查、期末期期初结转转一致性性检查、账户余余额异常常方向检检查、账账户发生生额波动动趋势检检查、损损益类科科目发生生额异常常结转检检查、资资产负债债趋势分分析等等等 凭证检检查对被审计计账套凭凭证进行行检查，包括：凭证异异

23、常对应应检查、凭证典典型对应应检查、凭证大大额分析析检查、凭证截截止性检检查、凭凭证随机机抽查、凭证条条件设置置检查等等。 专项检检查专项检查查是指对对某些财财务指标标进行检检查，包包括：利利润指标标逼近分分析、费费用指标标逼近分分析、销销售毛利利波动检检查、资资产减值值准备率率检查、累计折折旧计提提合理性性检查等等。 财务指指标分析析财务指指标分析析是根据据集团的的指标定定义标准准进行对对被审计计数据的的盈利能能力分析析、变现现能力分分析、负负债能力力分析、资产管管理分析析等。 审计记记录审计记录录包括审审计计划划、审计计底稿、审计证证据等工工作。 工具系统提供供多种工工具以辅辅肋审计计工作

24、，如定义义标准科科目表、目标值值录入、会计科科目转变变、经验验数据导导入导出出等。合并报表表系统概述述凡设立于于我国境境内，拥拥有一个个或一个个以上子子公司的的母公司司，都应应当编制制合并会会计报表表，以综综合反映映母公司司和子公公司所形形成的企企业集团团的经营营成果、财务状状况及其其变动情情况。企企业集团团编制合合并报表表过程中中，内部部往来和和合并处处理过程程由于涉涉及信息息的准确确和及时时因素，往往难难以及时时完成，从而使使得管理理层对集集团整体体财务和和经营状状况信息息滞后影影响企业业的决策策。合并并报表模模块的内内部往来来和合并并处理系系统将使使企业集集团的数数据合并并更加及及时与准

25、准确，大大大提高高工作效效率，满满足实时时管理的的要求。操作图图示如下下：系统特点点由于企企业集团团各分子子公司内内部往来来交易的的复杂性性，可用用集中式式的内部部往来交交易来控控制贯穿穿企业的的业务实实体之间间(下属属各子公公司)的的公司事事务。企企业集团团公司间间内部往往来交易易将以一一种控制制的方式式集中录录入或引引入，这这种控制制方式要要求每个个内部往往来所牵牵涉到的的机构都都在业务务发生时时必须批批准该事事务。这这样在业业务发生生时就解解决了内内部往来来双方对对业务的的分歧，增加内内部的沟沟通和控控制，保保持业务务数据的的一致性性，从而而使得月月末对账账更加通通畅，大大大缩短短占用时

26、时间； 合并工工作台将将所有在在合并过过程中需需要进行行的处理理集中在在一个过过程中，可事先先定义合合并范围围，合并并规则。而在月月末则只只需按预预先的设设定按固固定的流流程进行行货币折折算的处处理和合合并处理理等等。交易数数据可以以在当前前级别处处理完毕毕后再向向上一级级单位上上报，完完成层层层上报，层层抵抵销的处处理流程程，它在在缩短合合并周期期的前提提下，不不需要以以牺牲数数据的准准确性和和完整性性为代价价； 合并处处理提供供完整的的可追溯溯性，合合并处理理不仅仅仅包括科科目的余余额，还还包括子子分类账账如应收收、应付付账款的的完整详详细信息息。因此此，企业业集团的的高层管管理者可可以从

27、一一张整个个集团的的合并报报表层层层追溯到到每一个个下属公公司的明明细的业业务单据据，如销销售订单单、采购购单等； 按照数数据项而而不是报报表定义义内部勾勾稽关系系； 可与EEXCEEL集成成生成灵灵活的表表格形式式； 合并范范围的自自由选择择设置；模块简介介基本设置置单位设设置在报表汇汇总合并并系统中中，基本本单位是是指所有有的母公公司和子子公司，集团单单位是由由母公司司和子公公司共同同构成的的一个单单位，母母公司和和子公司司是其下下级单位位。为了了便于用用户统计计数据，一个基基本单位位可以属属于多个个集团单单位。在在设置单单位时，需要先先设置一一个集团团单位，再将母母公司和和子公司司设置为

28、为该集团团单位下下的基本本单位。 数据项项目类别别设置在财务系系统中，资产负负债表、利润及及利润分分配表、现金流流量表三三张报表表需要列列示金额额的项目目，在报报表汇总总合并系系统中称称之为数数据项目目，例如如：资产产负债表表中“货货币资金金”就是是一个数数据项目目。在设设置数据据项目前前，需要要在数据据项目类类别设置置中先将将数据项项目进行行分类设设置。 数据项项目设置置在财务系系统中，资产负负债表、利润及及利润分分配表、现金流流量表三三张报表表需要列列示金额额的项目目，在报报表汇总总合并系系统中称称之为数数据项目目，例如如：资产产负债表表中“货货币资金金”就是是一个数数据项目目。数据据源：

29、单单位缺省省的取数数方式。其中“Fille文件件接收”表示数数据由文文件导入入；“FFormmulaa公式取取数”表表示数据据由其他他系统数数据库引引入；“Inpput手手工输入入”表示示数据由由手工录录入；“Rellatiion项项目间取取数”表表示数据据从设置置的数据据项目间间计算得得出。 勾稽关关系设置置验证报表表或合并并报表数数据项目目之间内内在的联联系，保保证取数数的完全全和准确确。 抵销类类别设置置包括权益益性投资资抵销、内部债债权债务务抵销、内部商商品交易易抵销、内部固固定资产产交易抵抵销、投投资收益益与子公公司利润润分配项项目的抵抵销、部部提取盈盈余公积积抵销等等。日常处理理维

30、护初初始数据据输入初始始数据（运算关关系：汇汇总数据据原始始汇汇总数据据调整整汇汇总数据据当前前）、导入导导出初始始数据。 生成下下发文件件在该功能能中将显显示所有有的单位位，用户户可根据据需要进进行选择择导出。导出文文件的内内容是涉涉及到各各自选择择的公司司的相关关数据，包括：单位、数据项项目类别别、数据据项目、校验勾勾稽关系系。每个个单位都都可生成成一个单单独文件件。下发发文件生生成后就就可以按按单位分分别发给给下级单单位。 接收上上传文件件下级单位位接受到到下发文文件后，导入下下发文件件，录入入基本单单位的数数据项目目数据，生成一一个上传传文件，发给集集团单位位。该功功能就是是用来导导入

31、由下下级单位位上传上上来的数数据文件件。 维护抵抵销分录录抵销分录录，是一一种特殊殊的会计计分录，用于将将个别会会计报表表中各项项目及总总数中重重复的因因素相互互抵销。因此其其借贷方方名称是是个别会会计报表表中有重重复因素素的项目目的名称称，而不不是会计计科目，不能据据以登记记帐簿，只在合合并工作作底稿中中记录。通过该该功能，用户可可进行新新增编辑辑抵销分分录。 维护数数据项目目数据单体版在在导入下下发文件件后，就就可按照照要求录录入数据据。在该该功能中中，除项项目间取取数的项项目（项项目间取取数的项项目以黄黄色列示示）外，其他数数据都可可进行手手工编辑辑修改。汇总数数据原原始栏栏中数据据确定

32、后后，汇总总数据调整和汇总总数据当前栏只需需确定其其中一栏栏就能自自动计算算出另一一栏数据据。运算算关系：汇总数数据原原始汇总数数据调调整汇总数数据当当前。 汇总合合并数据据该模块把把各单位位数据、抵销分分录数据据汇总合合并到集集团单位位数据，完成合合并操作作，最后后还自动动进行勾勾稽关系系的校验验。 维护合合并数据据汇总合并并后，合合并报表表的数据据基本形形成，但但这些数数据仍然然可以修修改。通通过该功功能，用用户可对对合并后后的数据据再次进进行修改改。 勾稽关关系校验验如果在基基本设置置中定义义过检验验的勾稽稽关系，那么在在这里就就可以根根据勾稽稽公式对对报表数数据进行行校验。 数据采采集

33、在该功能能中将显显示各单单位的取取数路径径及取数数公式的的数量。会计期期的选择择将决定定取数后后数据存存放的会会计期，及缺省省会计期期的取数数公式的的会计期期。如果果取数公公式指定定的会计计期与“数据采采集”框框中选择择的会计计期不一一致，则则从Oppen990000系统取取数将按按照公式式中指定定的会计计期取数数。 修改EEXCEEL报表表模板系统默认认给用户户添加三三张报表表的9个个模板，该功能能用于对对模板公公式的修修改。生生成EXXCELL报表：修改报报表模板板后，就就可用该该模块进进行取数数。报表查询询 集团数数据项目目查询该功能主主要用于于查询汇汇总数据据和合并并数据，类似于于合并

34、工工作底稿稿，但不不是合并并工作底底稿。 单位数数据项目目查询该功能在在集团版版和单体体版中都都有，主主要用于于查询单单位数据据项目数数据，也也可以查查询集团团单位数数据项目目数据，显示的的是合并并后的数数据。 抵销分分录明细细表包括查询询、导出出、套打打等功能能。 抵销分分录汇总总表包括查询询、导出出、套打打等功能能。 导入(导出)日志查查询该功能记记录了数数据的导导入导出出操作，系统将将显示导导出导入入的单位位、日志志类型、日志内内容、操操作员代代码、日日志时间间等信息息。预算管理理系统功能概述述预算管理理模块实实现了建建立和维维护预算算的基本本信息代代码字典典，对预预算期初初余额、预算数

35、数据进行行输入和和处理操操作等功功能。系统提供供了用于于生成预算资资产负债债表、预算算损益表表、预算现现金流量量表的的公式，利用公公式在可可EXCCEL中中生成预预算会计计报表；对于信息息系统中中的预算算信息，系统通通过将数数据库的的数据进进行数据据迁移至至数据仓仓库，利利用智能能分析模模块实现现预算与与实际发发生数的的对比分分析、预预算指标标的计算算等功能能。系统特点点系统实实现了企企业集团团的全面面预算，包括其其经营预预算和财财务预算算。通过过针对集集团内企企业发生生的基本本活动编编制销售售预算、生产预预算、供供应预算算、成本本费用预预算等，可实现现集团的的经营预预算，特特别是其其中最基基本和关关键的销销售预算算。系统统也可实实现企业业集团的的资本预预算和筹筹资预算算，包括括反映企企业集团团固定资资产的购购置、扩扩建、改改造和更更新及投投资的时时点、额额度、收收益确认认、回收收期、筹筹资和现现金流等等的预算算。系统统最终通通过财务务预算对对各项预预算进行行全面的的归集和和反映，反映有有关预计计