某咨询-某办公室8总部低值易耗品管理制度FIN

1、PAGE 1 大连铁龙龙实业股股份有限限公司总总部低值值易耗品品管理办办法第一章 总则则 根据大连铁铁龙实业业股份有有限公司司低值易易耗品管管理实施施细则，结合合总部工作作实际，现制定定本办法法。 在用低低值易耗耗品管理理的原则则，实行行三级管管理即公公司、部部门、个个人；帐帐、卡并并用；分分工负责责；管、用结合合；有效效监督；定期盘盘点的原原则。 在用低低值易耗耗品管理理的定义义，是指指在生产产、办公公中使用用但不具具备固定定资产标标准的物物品如各各种零小小机械设设备、办办公用备备品、工工具、管管理用计计量器具具、劳动动保护用用品、玻玻璃器皿皿以及在在生产经经营中周周转使用用的包装装容器等等

2、。 机关低低值易耗耗品核算算，采用用全额一一次摊销销法，在在总帐材材料科目目里设置置低值易易耗品明明细科目目核算，统一使使用公司司在用低低值易耗耗品台帐帐、表格格等记录录登记管管理（具具体表格格附后）。第二章 职责分分工 各职能能部门的的具体分分工办公室是是机关在在用低值值易耗品品实物形形态的管管理部门门，设专专人负责责采购与与日常的的动态检检查及监监控管理理，负责责日常的的数量管管理工作作并设立立台帐登登记，定定期或不不定期的的会同有有关部门门进行实实地盘点点并有记记录。并并根据上上一年度度实际情情况做出出下一年年的低值值易耗品品年度计计划。财务部负负责低值值易耗品品静态管管理即金金额核算算

3、，参与与有关部部门的实实地盘点点并有详详实记录录。各职能部部门必须须设置兼兼职人员员，负责责本部门门领用物物品的分分类明细细卡片记记录（或或个人领领用物品品明细表表），不不定期的的与办公公室总台台帐核对对，做到到统一采采购、统统一发放放、专人人领用、专人登登记、帐帐卡一致致、帐物物相符。提报本部门门季度计计划。第三章 具体分分类 在用低低值易耗耗品的具具体分类类及内容容在用备品品：是指指各部门门配备的的各种办办公用备备品、家家具等。由办公公室负责责管理并并按品名名设卡（财材-46）进行核核算管理理，每一一保管部部门、使使用人应应编制在在用低值值易耗品品保管清清单（财财材-448）一一式两份份，

4、一份份留办公公室，一一份交保保管人存存查。工具：是是指各部部门（或或使用人人）配备备的工具具，包括括汽车司司机的修修车工具具。由专专管人员员设卡（财材-49）进行核核算管理理。第四章 日常管管理 在用低低值易耗耗品的日日常管理理及监管管个人负责责保管使使用的物物品，未未经保管管人同意意，他人人不得动动用。对于申请请购置、自制的的在用低低值易耗耗品，必必须由物物品保管管人填制制统一的的申请表表（表样样附后）一式三三份，一一份由提提报部门门留存，一份由由财务部部门留存存（附在在报销凭凭证后面面），一一份由专专职人员员留存（备查），审核核无误后后财务方方可办理理报销。建立在用用低值易易耗品损损坏、丢

5、丢失的赔赔偿制度度，实行行使用人人、部门门的定期期盘点制制度，对对出现的的浮多短短少要及及时查明明原因；凡属于于个人行行为丢失失、损坏坏的责任任，应由由过失人人赔偿，赔偿金金额视情情节轻重重而定，填记（财材-29）物资遗遗失、损损坏、注注销记录录一式三三份，有有关领导导签字后后一份交交给财务务，一份份交给专专职人员员，一份份自留；凡属物物品由于于自然淘淘汰无法法修复或或需要更更新不能能使用的的须填记记（财材材20）物品注注销记录录一式三三份有关关领导签签字后一一份交给给财务，一份交交给专职职人员，一份自自留按列列销批准准权限规规定办理理。应实行定定量管理理，凡属属于工作作需要配配备的办办公物品

6、品应按定定量发放放；各部部门除有有专人统统一建立立保管卡卡片外，还应单单独建立立在用低低值易耗耗品个人人保管清清单；工工作调离离时，应应将保管管物品进进行清点点，帐卡卡物核对对相符后后，部门门负责人人签字确确认方可可办理交交接手续续。凡属于公公司配备备的办公公用具、备品不不得个人人（或部部门）间间随意变变动。确确需变动动应本人人（或部部门）提提出申请请，经主主管领导导和专管管部门负负责人同同意签字字后将卡卡片随之之变动，否则不不允许私私自调动动。在用低值值易耗品品保管台台帐的登登记，对对过去延延续使用用的低值值易耗品品，由于于以前没没有金额额的原则则上以数数量管理理为主，不进行行金额核核算。对

7、对新购的的用具、备品必必须填写写完整的的日期、凭证号号、品名名、规格格、数量量、金额额、保管管人或部部门等。在用低值值易耗品品保管台台帐启用用的表格格，要统统一填记记（财材材-466）在用用低值易易耗品台台帐；（财材-48）在用低低值易耗耗品保管管清单，按时间间顺序进进行续时时登记。领用低值值易耗品品的手续续，必须须填写一一式三份份的用料料单，由由本部门门负责人人签字，保管人人签字方方可支付付。用料料单由办办公室自自留二份份，一份份月末交交财务部部列帐，一份自自留登记记台帐，另一份份由经办办人自留留存查，凡属于于新购的的低值易易耗品要要在用料料单右上上角写上上“新增”字样；凡属于于以旧换换新的

8、也也要在用用料单右右上角写写上“以旧换换新”字样。财务部门门要定期期或不定定期的抽抽查库存存低值易易耗品结结存数量量，核对对库存结结余及发发放的领领用手续续、记录录、登记记情况，以便于于随时发发现问题题随时纠纠正，做做到帐、卡、物物相符。办公室每每年要会会同财务务部及其其他各部部门，对对本公司司的低值值易耗品品至少要要全面盘盘点一次次并有记记录，同同时对已已清查过过的物品品要粘贴贴资产备备品清查查登记卡卡标记（具体表表样附后后），以以示查过过。 用低值值易耗品品的领用用和发放放凡需新增增加的在在用低值值易耗品品（或一一次性购购置的），要由由使用部部门填写写申请表表（格式式附后），按有有关程序序

9、审核批批准后，方可办办理购置置。凡属于以以旧换新新的备品品、工具具、仪器器仪表、管理用用具等，必须交交回旧的的物品换换取，方方可办理理领取手手续。属于专用用设备的的物品必必须专人人负责登登记保管管。 在用低低值易耗耗品的报报废、注注销手续续在用低值值易耗品品报废时时，由部部门（或或个人）申请，本公司司组成鉴鉴定小组组进行鉴鉴定填写写物品注注销记录录（财材材-200）一式式三份（份数留留存同上上），经经公司主主管领导导、部门门签字后后方可办办理注销销，低值值易耗品品主管负负责人予予以销帐帐。低值易耗耗品丢失失、损坏坏或其他他原因短短少时，应由物物品保管管人提出出物品遗遗失损坏坏丢失，经小组组分析

10、原原因找出出责任人人后，提提出处理理意见并并酌情予予以罚款款。 在用低低值易耗耗品的回回收、残残值处理理手续对已报废废注销的的物品及及收回以以旧换新新的旧物物品，应应由办公公室分类类登记造造册，分分别集中中保管，防止重重复注销销及使用用。对已收回回的旧物物品，应应分别两两种情况况进行管管理：一一种是属属于有可可用价值值的待日日后其他他部门可可以继续续使用的的，对这这些物品品的收回回要单独独建帐登登记；另另一种由由机关鉴鉴定小组组进行鉴鉴定确认认是已报报废注销销的，无无可利用用价值的的除办理理注销手手续外要要集中一一次性处处理，残残值上缴缴财务部部入帐。第五章 附则则本制度由由办公室室负责修修改

11、和解解释。本制度自自公布之之日起实实施。附件：附件1：工具及及防护用用品领用用单工具及防防护用品品领用单单沈阳铁路路局财材材49年 月月 日 目录号号 职职名 公公牌号 部门姓名 物品名名称 单单价 总总价 支出科科目计量单位位定额数量量请求数量量实 发发数量可用程度度%使用年限限 审批人人 领用用人 发放人人附件2：低值易易耗品内内部调用用单低值易耗耗品内部部调用单单 年年 月月 日调出部门门名称原使用人人姓名调入部门门名称现使用人人姓名物品名称称及规格格型号单价（元元）数量金额（元元）调拨原因因调出日期期 年 月月 日原保管人人签章调入日期期 年 月月 日现保管人人签章物品负责责 人签签章

12、： 部部门负责责人签章章：附件3：在用低低值易耗耗品台帐帐在 用 低 值值 易 耗 品品 台 帐铁龙公司司 物物品名称称 规规格型号号 计计量单位位 财材446年凭证号码摘要数量单价 结余保管使用用部门月日增加减少数量金额附件4：在用低低值易耗耗品台帐帐目录在用低值值易耗品品台帐目目录单位（或或部门）顺号物品编号号物品名称称规格型号号使用数量量台帐页号号1234567891011121314附件5：在用低低值易耗耗品保管管清单在用低值值易耗品品保管清清单 铁龙龙公司单位 财财材488顺号使用部门门使用人姓姓名职名物品名称称及规格格年月凭证号计量单位单价变动情况况新增（或或调入） 报废（或或减少） 结余数量金额数量金额数量金额签字附件6：交接签签证交接签证证部门：日 期接受人签签章转交人签签章监交人签签章备 注附件7：物品注注销记录录沈阳铁路路局物品品注销记记录 财财材200 年年 月月 日日 物品编号号物品名称称规格计量单位位数量单价金额收回废品品注销理由由