经营分析对经营决策的支持

1、经营分析析对经营营决策的的支持记得在999年的的时候，公司在在经营分分析方面面还很薄薄弱，晓晓岩在那那时就提提出了“投入产产出比”的概念念，通过过敦促大大家在申申请和使使用资源源时充分分考虑回回报率的的方式来来推动大大家提高高经营意意识。随随着公司司的发展展，投入入产出的的概念也也在大家家的脑海海里扎下下了根，经营分分析也越越来越受受到重视视，已成成为每个个部门不不可缺少少的一项项工作。有人把财财务比做做企业里里“摇鹅毛毛扇”的人，在总经经理决策策前搜集集情报、给出判判断、提提出建议议；有人人把财务务比做企企业的“刹车”，刹车车不可随随意踩，但关键键时刻一一定要踩踩，否则则会出车车祸无论把把财

2、务比比作什么么，我们们都可以以看出，财务越越来越成成为推动动企业发发展的一一个不可可替代的的重要因因素之一一，管理理环境决决定财务务职能的的发挥，财务职职能推进进管理环环境的改改善，当当公司形形成良性性循环，作为财财务管理理手段的的经营分分析更成成为经营营决策越越来越不不可缺少少的重要要内容。作为公司司客服的的经营分分析人员员，每个个人都有有一套自自己的理理念和技技巧，大大家相互互沟通与与学习，为部门门的经营营分析报报告增色色不少。对于数数据，我我们更关关注的是是比较，因为在在通常情情况下，知道销销量增长长了百分分之多少少比知道道销量增增加了多多少件更更有意义义。通过过对数据据的剖析析，总会会

3、发现里里面藏着着的奥秘秘，大家家都说这这数据里里藏着宝宝库，就就好像掌掌握了秘秘决的“阿里巴巴巴”，只要要对着数数据大喊喊一声，“数据数数据开门门吧”，宝藏藏的大门门就被打打开了。什么你不信信？那我我们一起起来看看看吧！ 我们用用大区客客服的产产能分析析来举例例，大区区客服投投入的是是主要是是人力，产出的的是维修修量和维维修站。首先，我们按按惯例对对七个大大区产出出的维修修量分布布情况进进行比较较：同样，各各大区的的维修站站数量也也有一个个饼状图图的比较较：最后，列列出各大大区投入入的客服服管理人人员的比比例分布布：这三类数数据是相相互关联联的，但但由于是是通过三三个图表表分别列列示，很很难看

4、出出其中的的问题，经过学学习和摸摸索，我我们结合合条形表表，将三三个图的的内容揉揉和在一一个图中中：由于于维修量量是设立立维修站站和管理理人员的的基础数数据，将将维修量量作为基基数按比比例高低低顺序列列在图表表的中间间，然后后将维修修站、管管理人员员比例分分别列在在维修量量的左右右侧，这这样，我我们可以以进行横横纵向的的综合比比较，结结果吗各大区维维修站比比例 维维修量比比例 各大大区客服服人员比比例25%22.7%22.3%15%10%10%7%13%22.5%15%10%10%7.5%10%A大区28%B大区24%C大区17%D大区11%E大区10%F大区6%G大区4%通过这个个图表我我们

5、看到到：多数数大区的的“各大区区维修站站比例”一列与与“各大区区客服管管理人员员比例”横向对对应基本本呈1：1的趋趋势，比比如，AA大区维维修站比比例为222.77%，客客服人员员比例为为22.5%；C大区区维修站站比例为为15%，客服服人员比比例也为为15%等等。另外，随着图图表中列列 “维修量量比例”的逐步步下降，各大区区对应的的维修站站、管理理人员比比例也应应呈逐步步下降的的趋势。根据这这两条规规律，我我们对不不规则的的部分进进行了进进一步的的剖析：问题一：各大区维维修站比比例 维维修量比比例 各大大区客服服人员比比例22.7%22.3%15%10%10%7%13%22.5%15%10%

6、10%7.5%10%A大区28%B大区24%C大区17%D大区11%E大区10%F大区6%G大区4%25% B大区区在维修修量低于于A大区区、维修修站数量量与A大大区持平平的情况况下，管管理人员员数量却却明显高高于A大大区，造造成人均均产能较较降。通通过这个个结果，我们在在报告中中建议：对B大大区的人人员岗位位职责重重新梳理理和确认认，以保保证人力力投入的的高效运运用。问题二：各大区维维修站比比例 维维修量比比例 各大大区客服服人员比比例25%22.7%22.3%15%10%10%7%13%22.5%15%10%10%7.5%10%A大区28%B大区24%C大区17%D大区11%E大区10%F

7、大区6%G大区4%D大区虽虽然维修修站与管管理人员员数据基基本呈11：1趋趋势，但但与其它它大区相相对，维维修量较较高的情情况下维维修站数数量却非非常少，虽然减减少了人人力成本本的投入入，但这这会不会会因为维维修站数数量少而而影响客客户送修修的便捷捷性并增增加站端端上门服服务的成成本呢？经过我我们的进进一步了了解，发发现造成成维修站站数量少少的主要要原因是是D大区区的维修修站在一一定区域域内又建建立了自自己的维维修分点点，这样样既不影影响维修修网点的的数量和和站端投投入，又又减少了了管理成成本的投投入。此此方式的的最终结结果使DD大区在在保障客客户满意意度的前前题下投投入产出出能力列列居大区区

8、之首。此种管管理方式式值得其其它大区区借鉴与与推广。问题三：各大区维维修站比比例 维维修量比比例 各大大区客服服人员比比例25%22.7%22.3%15%10%10%7%13%22.5%15%10%10%7.5%10%A大区28%B大区24%C大区17%D大区11%E大区10%F大区6%G大区4%G大区在在维修量量远低于于E大区区、维修修站数量量少于FF大区的的情况下下，管理理人员却却与E大大区、FF大区相相同，投投入产出出能力最最低，根根据这个个结果我我们建议议：为保保障合理理的投入入产出比比，G大大区的人人力投入入需严格格控制，同时由由于G大大区维修修站的平平均维修修量最低低，还要要关注维

9、维修站盈盈利水平平，防止止因为僧僧多粥少少缺少盈盈利而影影响到维维修质量量及我们们对维修修站的管管控能力力。此经营分分析报告告完成时时正值年年末，部部门正在在进行年年度规划划和组织织结构调调整，此此报告得得到了渠渠道管理理者的高高度重视视，同时时也帮助助决策者者佐正了了下一步步维修渠渠道的管管理思路路。从部部门规划划我们看看到了报报告的效效果：1B 大区在在新财年年岗位下下调两个个；2新财财年渠道道规划参参考了DD大区的的管理思思路，对对维修站站采用优优胜劣汰汰的方式式，劣汰汰差站，由运作作好的站站建立分分点予以以替代，以此来来对外提提高服务务质量，对内降降低管理理成本。3G 大区在在新财年年

10、要求增增加岗位位的申请请被驳回回。现在，这这个模型型作为每每月经营营分析常常规内容容的一部部分定期期进行跟跟踪，出出现变化化会很快快从模型型中反映映出来。几类相相关数据据的巧妙妙组合，就可以以看到这这么多的的内容，也确实实出乎我我们的意意料，从从而也让让我们更更感受到到了数据据分析方方式的重重要性。数据很能能说明问问题，但但经常会会有人说说：“唉，这这个问题题我也说说了呀，怎么没没人听我我的呢？”可见如如何在报报告中体体现问题题是非常常重要，否则会会影响所所反映问问题的重重视程度度，所以以，在写写经营分分析报告告时，有有几点值值得注意意：目标明确确：切忌忌罗列大大量数据据，不知知所云。数据要要罗列，但只是是罗列在在自己的的工作表表中就可可以了，报告上上只采用用要说明明问题的的部分，不能说说明问题题的数据据在报告告中尽可可不提。重点突出出：关注注重点指指标值。当一个个问题出出现的时时候，影影响它的的因素往往往会是是多个，首先要要分清轻轻重，只只对主要要影响因因素进行行剖析就就可以了了，不重重要的部部分完全全可以忽忽略。保证及时时性：经经营数据据是