新编财务管理新版制度

1、20财务管理制度财务筹划管理：公司财务筹划是指公司在一定期期争取达到日勺目日勺利润，是筹划实现日勺收入、支出、利润、融资、投资以及资本投入等目日勺日勺组合。 财务筹划为公司运作勺管理与控制提供了根据。公司财务筹划一般以年度为 单位，半年度进行一次考核与调节。1.1目的：财务筹划为公司实现营业收入，保证工程进度，控制工程成本，节省 行政费用提供根据，并据此进行平常管理和目勺考核。公司财务筹划的构成1.2.1各项目年度开发进度阐明1.2.2各项目销售进度目勺、销售资金回笼目勺1.2.3各项目成本投入时间及金额1.2.4公司年度工资、奖金、福利、行政费用、专项费用、广告费用等开支 筹划1.2.5公司

2、开发项目估计赚钱目勺筹划1.2.6公司年度钞票流动预算职责：1.3.1财务筹划由公司总经理提出，董事会研究决定。1.3.2总经理室公司发展中心负责于年末发出编制下一年度工作筹划勺告 知，告知涉及编制筹划勺内容，工作分工及时间安排。1.3.3各部门负责按告知规定准时保质完毕编制内容。负责完毕总经理下达勺归口筹划任务。1.3.4财务计统部负责根据批准日勺年度工作筹划，编制年度财务筹划，定期 报告财务筹划执行状况及年度财务筹划分析报告，提出调节财务筹划 勺建议。1.3.5总经理负责对财务筹划控制与考核。公司财务筹划的编制1.4.1公司财务筹划由总经理根据上年度财务筹划执行状况，组织各部进行 讨论，拟

3、定年度利润。1.4.2公司设计研发部、工程部负责提出项目开发动工目勺，进度目勺，总 经理确认。1.4.3公司经营部根据确认勺项目开发进度提出项目销售及资金回笼目勺， 总经理确认。1.4.4公司审计部根据确认勺项目开发进度提出项目投资进度筹划，总经理 确认。公司人力资源部根据公司人事规划提出公司工资、奖金、福利费人均 原则及年度开支筹划、根据公司实际状况提出公司行政管理费用开支 筹划（涉及：办公费、培训费、修理费、交通费等），总经理确认。公司财务部根据公司往年实际状况协助总经理提出涉及交际应酬费、 差旅费、顾问费、售后服务费等专项费用开支筹划。公司财务部根据公司实际状况提出公司年度财产摊销筹划、

4、人力资源 部负责根据公司财产状况提出财产更新筹划。公司经营部根据公司发展规划提出年度广告费开支筹划。1.4.9总经理室公司发展中心根据总经理确认勺公司各部门提出勺经营目勺筹划汇总成公司年度筹划1.4.10财务部根据总经理批准日勺年度筹划编制成公司财务收支筹划、年度经营 效益筹划、提出年度钞票安排筹划，总经理对财务部报送日勺财务筹划草稿进 行综合平衡，并提出调节意见，财务部根据总经理意见重新编制公司财务筹 划。1.4.11公司总经理向公司董事会报告公司年度财务筹划，董事会对公司财务 筹划提出修改意见，公司财务部根据董事会意见调节编制公司财务筹 划。1.4.11 公司董事会批准公司财务筹划公司财务

5、筹划执行状况控制与考核1.5.1公司财务部负责定期向总经室报告财务筹划执行状况。1.5.2总经理室公司发展中心发现公司财务筹划与实际执行状况发生偏差 时，应向有关负责部门提出询问并决定改正意见。1.5.3公司董事会对公司财务筹划执行状况有疑义时，向公司总经理提出质 询。1.5.4公司财务部负责年度财务筹划勺总结分析，提交总经理。1.5.5财务筹划勺总结分析，作为下一年度筹划勺编制根据。并作为各部门 年度工作考核参照。公司财务筹划调节1.6.1当公司财务筹划执行勺外部客观环境发生重大变化，公司财务筹划与原筹划发生重大偏差并也许导致公司钞票周转困难时，财务部提出调 节公司财务筹划勺建议。1.6.2

6、半年度公司进行一次财务预算考核与调节，公司总经室负责制定公司 财务筹划调节日勺具体方案。1.6.3总经室负责调节后公司财务筹划勺控制与考核。财务支出管理目勺：为执行年度筹划，控制各成本费用勺开支，保证资金勺有效勺使用， 保证年度目勺勺实现，特制定本制度。2.1 公司费用支出管理公司费用重要涉及员工工资性支出、平常行政性费用支出、员工奖金（佣金） 支出、专项费用支出、财产性支出等五大部分，具体支出管理规定如下：2.1.1员工工资性支出管理2.1.1.1公司工资性支出重要涉及：员工工资福利支出、公积金、待业保险金、 养老保险金、工会经费等支出。2.1.1.2人力资源部根据经批准勺公司薪酬预算办理平

7、常支出管理，财务部负 责监督、控制并及时反馈预算执行状况。2.1.1.3公司工资原则级别构成由人力资源部负责提出方案，薪酬委员会讨 论，总经理批准。2.1.1.4公司员工工资级别由部门经理提出，人力资源部负责考核审核，公司 总经理批精拟定。2.1.1.5人力资源部根据经批准勺员工工资级别编制平常工资表单，并负责其 精确性，分管副总批准，财务部审核支付。财务部对工资表单有疑义 勺应予核算，必要时可提请总经理批准支付。2.1.1.6公司员工工会经费、公积金、养老金、待业保证金勺参保人员与金额表单由人力资源部编制，与工资表单一并支付。2.1.1.7公司劳保福利金支出由人力资源部根据年度筹划合理安排使

8、用，人力 资源部应合理安排劳保福利项目，并充足征求公司员工及公司总经理 意见，单项支出在1万元如下日勺支出，由人力资源部提出，分管副 总批准，财务部审核支付，1万元以上支出须报公司总经理批准支付。2.1.1.8财务部定期报告员工工资性支出状况，公司总经理或董事提出质疑 时，人力资源部负责解释。2.1.2员工奖金（佣金）支出2.1.2.1员工奖金发放以经批准年度奖金支出筹划为根据，根据季度销售完毕状 况，由财务计统部和人力资源部共同拟定当季公司发放奖金总额。2.1.2.2人力资源部根据公司批准勺奖金管理制度拟定当季各部门奖金分派总 额2.1.2.3员工奖金由各部门经理评估，报人力资源部汇总制表，经分管副总、总 经理批准后，由财务计统部发放。2.1.3 平常行政性费用支出2.1.3.1平常行政支出重要涉及：办公用品用品、通讯书报费、水电费、培训 费、修理费、运送费等支出。2.1.3.2