多媒体课件：会计电算化-金蝶KIS专业版（第二版）

1、项目一 认识会计电算化教学目标知识目标： 了解会计电算化的工作环境，掌握相应的计算机基础知识。熟悉会计电算化相差法规及制度。了解会计电算化的发展趋势。能力目标： 1.对会计核算软件有初步认识，为后续电算化操作打下理论基础。 2.熟知会计电算化的工作环境，具备计算机硬件、软件、网络和安全的相关知识。 3.熟知会计电算化的相关法规制度的要求。目录壹了解会计电算化的理论知识了解会计电算化的运行环境叁了解会计电算化的制度规范肆云计算背景下会计电算化的发展趋势贰了解会计电算化的理论知识01知识架构重难点理解广义和狭义的会计电算化理解： 狭义：以电子计算机为主体的电子信息技术在会计工作中的应用； 广义：与

2、实现电算化有关的所有工作。如：会计软件的开发应用及其市场的培育、人才的培训、宏观规划和管理、制度建设。了解会计电算化的运行环境02知识架构重难点理解防范计算机病毒的措施： （1）规范使用U盘操作； （2）使用正版软件； （3）谨慎下载和接收网络问卷、邮件； （4）计算机要专机专用； （5）定期查杀病毒。了解会计电算化的制度规范03知识架构重难点理解信息化下会计资料如何保证安全、完整？ （1）严格管理账套使用权限，保证系统数据“不泄露”； （2）定期打印并进行电子文件的备份，保证系统数据“不丢失”； （3）严格管理软件版本升级，以及时解决软件原因产生的BUG，改进并扩充软件功能体系；保证新信息化

3、应用“不落伍”。云计算背景下会计电算化的发展趋势04知识架构重难点理解C/S和B/S结构的区别是什么？ 在C/S【客户机/服务器】结构中，企业需要购买服务器，服务器要配置大容量的储存器并按照数据库管理系统，在客户端上安装所需要的会计软件进行会计数据的输入、运算和输出。为了保证公司财务数据的安全，C/S结构中一般采用局域网模式，不接入外网，会计人员只能在“固定的办公范围内”办公。 在B/S【客户机/服务器】结构中，只需要客户机安装一个浏览器，用户使用浏览器向分布在网络上的服务器发出请求，服务器对浏览器的请求进行处理，并返回信息。B/S结构下系统的服务器和软件都储存在云端，通过网络连接，会计人员就

4、能实现“移动办公”，不受时间和地点的限制。感谢观看项目二 建账教学目标知识目标： 理解账套的概念，了解会计电算化的岗位分工与权限控制方式，掌握建账的流程。能力目标： 1.熟练运用会计核算软件进行账套管理。 2.熟练运用会计核算软件进行操作员的管理。 3.能按照会计电算化的要求对企业的基础信息进行整理，并运用会计核算软件录入企业基础资料。 4.熟练运用会计核算软件录入期初余额，并进行试算平衡。壹账套管理贰设置企业基础资料叁录入期初余额目录账套管理01知识架构重难点理解区分admin和manager两个用户 系统预设了两个用户，第一个用户名叫admin，初始密码为“空”，称作“系统管理员”，负责整

5、个系统的“总体管理”和“数据维护”工作，可以管理系统中的所有账套，即：对账套进行监理、备份、删除、恢复等管理操作。 第二个用户名叫manager，初始密码为“空”，是系统管理员的内设账号，可以进入“指定”的账套，进行基础设置、初始化以及具体会计核算的操作。设置企业基础资料02知识架构重难点理解需要关注的几个【财务参数】设置 在“系统参数”设置窗口单击【财务参数】页签，根据核算需要进行相应的设置。 其中需要关注的几个参数： （1）审核与反审核“必须为同一人”； （2）凭证过账前“必须审核”； （3）凭证审核和制单“不能为同一人”； （4）“本年利润”科目与“利润分配”科目的设置（未设置则无法进行

6、当期“损益结转”操作）。录入期初余额03知识架构重难点理解期初余额试算平衡 科目初始余额录入完成后，“先在”币别中选择“综合本位币”后，单击【平衡】，系统会有一个试算是否平衡的报告，如果试算平衡就可以进入下一步操作，如果不平衡，则需要检查期初数据的录入是否有误。感谢观看项目三 账务处理教学目标知识目标： 了解账务处理,它是整个会计电算化的核心；理解账务处理的数据流程，掌握账务处理的主要操作流程。能力目标： 1.熟练填制凭证。 2.熟练对凭证进行修改、删除、审核、查询等管理操作。 3.熟练进行凭证记账及账簿查询。 4.熟练进行损益结转及期末结账处理。目录壹凭证处理贰账簿查询叁期末处理凭证处理01

7、知识架构01020304凭证录入凭证审核凭证过账期末结账自动转账/结转损益重难点理解1、辅助键F7的使用 F7主要发挥数据调用的作用，很多地方都会使用到，如在录入凭证时调用科目列表、设置项目核算时调用已经设置好的相关指标等；2、对于统一经济事项，摘要可以只在第一条分录处录入，但如果不同业务的事项，则需要分别录入；3、常用的快捷键： （1）F4：新增凭证； （2）F12：保存凭证； （3）F7：调出相应参照数据； （4）=：自动平衡借贷方金额； （5）空格：数据在借贷方转换； （6）“-”（负号或减号）：负数（红字）金额录入。重难点理解4、凭证断号（不连续）怎么办？ 由于删除凭证或者修改凭证会导

8、致凭证断号，不再连续，需要重新排序，操作方式如下：在“凭证管理”窗口中单击【操作】-【凭证整理】将凭证号重新连续编号。5、冲销凭证可以不必手工录入，在“凭证管理”中选中需要冲销的凭证，单击【冲销】即可自动生成对应的红字冲销凭证。账簿查询02知识架构重难点理解系统能够查询的范围不仅仅是总账、明细账、科目余额表。 系统除了提供以上账簿的查询，还提供了“数量金额总账、数量金额明细账、核算项目分类总账、核算项目明细账、试算平衡表、科目日报表、凭证汇总表”等账表的查询，操作方法基本相同。期末处理03知识架构重难点理解“过账”与“结账”的区别 过账：又称为“记账”，是将做好的记账凭证过到账本上，俗称“登记

9、账簿”，在计算机中，是对会计凭证做的一种标记； 结账：是结束当期账簿，相当于手工操作下的“划红线”。感谢观看项目四 出纳管理教学目标知识目标： 了解出纳管理的工作内容，掌握出纳管理的主要操作流程。能力目标： 1.熟练登记现金日记账和银行存款日记账。 2.熟练填列现金盘点单。 3.熟练进行银行存款对账并编制银行存款余额调节表。目录壹出纳业务初始数据录入贰出纳业务的日常处理业务流程010203出纳初始化日常处理出纳结账录入出纳初始数据；录入现金、银行存款期初余额；录入银行存款余额调节表期初数据。引入或录入现金/银行日记账；录入现金盘点单/银行对账单；进行现金/银行对账；支票管理。出纳结账；反结账。

10、出纳业务初始数据录入01知识架构重难点理解 银行存款余额调节表初始数据录入后，别忘了单击菜单下【平衡检查】校验初始数据的平衡。出纳业务的日常处理02知识架构重难点理解期末结账时候是否要勾选“结转未达账”。 要勾选，这个选项是将本期（包括以前期间转到本期）未勾对的银行存款日记账和未勾对的银行对账单结转到下期。如果不勾选本项，将导致下期余额调节表不平。银行对账单是否可以导入？ 如果银行提供的电子数据是TXT格式，系统可以直接使用引入功能引入银行对账单数据。感谢观看项目五 财务报表的编制教学目标知识目标： 理解会计报表的概念与作用，了解会计报表的分类，掌握会计报表的编制流程。能力目标： 1.熟练利用

11、报表模板编制资产负债表、利润表。 2.会自定义报表格式、报表公式，进行报表数据处理。 3.会根据企业需要自定义内部报表。 4.会进行报表的查询与分析。目录壹利用报表模板编制财务报表贰自定义会计报表业务流程010203报表初始设置设置公式取数参数报表重算报表模板引入；自定义报表设计；报表格式设置；报表公式设置。取数年度、期间设置；是否包含未过账凭证。手动重算；自动重算。利用报表模板编制财务报表01知识架构重难点理解区分“保存”和“引出报表” 保存：将报表保存在本系统的“我的报表”中； 引出报表：保存到“其他路径”或以“其他格式”（比如xls）保存。自定义会计报表02知识架构重难点理解报表公式的取

12、数方式 自定义报表公式的定义中，不仅仅可以按照“科目”取数，还可以按照“核算项目”取数，这样可以满足企业“按不同项目分析数据”的需求。报表格式里的页眉页脚是固定的，5个页眉，2个页脚，不能新增，只能修改。感谢观看项目六 工资管理教学目标知识目标： 了解工资管理系统的基本功能和业务流程；掌握工资系统初始化设置的内容；掌握工资项目定义和工资运算公式定义的方法；掌握工资数据的录入与计算。能力目标： 1.熟练进行工资管理系统的初始设置。 2.熟练进行工资项目的定义及工资运算公式的定义。 3.熟练进行工资数据的录入与计算。 4.熟练进行个人所得税的计算。 5.熟练进行工资费用的分摊核算。目录壹工资管理系

13、统的初始设置贰工资管理的日常业务处理业务流程01020304工资初始设置工资基础数据录入计算个税计算工资05工资费用分摊类别设置；部门、职员设置；币别、银行设置；项目设置；公式设置。单个记录录入；成组数据录入；按条件成批替换；公式计算；外部数据导入。所得项设置；税率设置；个人所得税初始设置；个人所得税的计算；代扣税数据的引入。工资计算分配设置；计算分配并生成凭证；查看工资报表。工资管理系统的初始设置01知识架构重难点理解1、如果企业对职工的工资方案有多种，则需要“设置多个工资类别分别进行核算”；已经设置多个工资类别的，在工资管理具体操作时首先要“选择工资类别”，选择后，状态栏上会出现相应标识。

14、2、在进行部门设置、职员设置、工资项目设置、工资公式设置、产品设置、工种设置之前都必须“先”选择工资类别，在相应的工资类别中进行设置。工资管理的日常业务处理02知识架构重难点理解1、在进行个人所得税初始设置前，需要先设置所得项与税率，待进行初始设置时才能选择使用。2、工资录入并计算以后，可以将工资费用按照用途分配，并且自动生成会计凭证，传递到总账系统；费用分配包括：工资费用分配、计提福利费、计提工会经费、其他自定义分配等。3、凭证生成以后可以通过“费用分配”窗口中的【凭证管理】查看、删除凭证。感谢观看项目七 固定资产管理 教学目标知识目标： 了解固定资产管理系统的主要功能；掌握固定资产管理系统

15、初始化设置及日常业务处理的方法。能力目标： 1.熟练进行固定资产管理系统的初始设置。 2.熟练录入固定资产卡片。 3.熟练进行固定资产增加、减少及其他变动的处理。 4.熟练进行计提折旧的处理。目录壹固定资产管理系统的初始设置贰固定资产管理的日常业务处理业务流程01020304固定资产初始设置日常处理计提折旧生成凭证05对账、结账类别设置；变动方式设置；使用状态设置；折旧方法设置；初始数据录入。新增；变动；工作量录入。折旧计算；折旧管理。生成凭证；审核凭证。自动对账；固定资产系统结账。固定资产管理系统的初始设置01知识架构重难点理解别忘了设置对应科目 固定资产科目为“固定资产”； 可抵扣税科目为

16、“应交税费-应交增值税-进项税额”； 累计折旧科目为“累计折旧”； 减值准备科目为“固定资产减值准备”。录入完固定资产期初余额后，别忘了单击【文件】-【将初始数据传送总账】，将固定资产初始数据传递给总账系统，保证子模块数据和总账数据一致。固定资产管理的日常业务处理02知识架构重难点理解 1、本月录入的卡片和本月增加的资产不允许进行“变动”处理，可以进行“修改”处理； 2、系统在一个期间内可以多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧，“不会重复计提”。 3、生成凭证如有错误，可以进行“手工修改”。感谢观看项目八 购销存管理教学目标知识目标： 了解购销存系统的业务流程，掌

17、握购销存系统初始化的一般方法和日常业务处理的操作方法。能力目标： 1.熟练掌握购销存系统的初始化录入和账套启用。 2.熟练掌握采购管理系统单据的录入及处理。 3.熟练掌握销售管理系统单据的录入及处理。 4.熟练掌握仓存管理系统单据的录入及处理。 5.熟练掌握存货管理系统单据的录入及凭证处理。业务流程-采购管理业务流程-销售管理业务流程-仓存管理业务流程-存货核算目录壹购销存系统的初始设置贰采购业务的日常处理叁销售业务的日常处理肆仓存管理的日常处理伍存货核算的日常处理购销存系统的初始设置01知识架构重难点理解 购销存系统和应收应付系统“共同”组成业务系统，因此，必须同时录入进销存和应收应付的初始

18、数据，才能启用业务系统，进行日常业务处理。（买卖就有收付款嘛！）采购业务的日常处理02知识架构重难点理解“发票勾稽”是什么意思？ 发票勾稽是给进货的物料“赋予金额（成本）”的操作，在操作入库的时候，可能由于没有发票，会按照“暂估入库”处理，并且没有可以抵扣的进项税额，进行发票勾稽以后，对应的发票金额就会关联到物料上。销售业务的日常处理03知识架构仓存业务的日常处理04知识架构重难点理解 1、如果用户在【库存更新控制】中选择“单据保存后立即更新”，则在该库存单据保存成立后，使用快捷键F12，就可以看到相应物料的数量已经计算到即时库存的当前仓库中，并在修改、复制、删除、作废、反作废该单据时进行库存

19、调整。 2、在库存更新时，系统也会按实收数量计算相关库存参数，并根据用户选择的“更新库存数量出现负库存时给予预警”、“库存总数量高于或等于最高库存量时给予预警”、“库存总数量低于或等于最低库存量时给予预警”和“库存总数量低于或等于安全库存量时给予预警”等选项，分别在该数量更新库存造成相关影响出现时予以预警。存货核算的日常处理05知识架构重难点理解什么是期末业务“关账”？ 点击【存货核算】模块-【期末业务关账】，就对业务系统进行关账了，即关账后“不能再进行本期出入库单据、成本调整单据的新增录入、修改、审核、删除等操作”。 如关账后，确实还有业务需要对相关库存单据进行操作，可进行【反关账】操作，即再次点击【期末业务关账】功能，即可进行反关账。 这个功能多应用企业进行盘点时，需要企业库存数据“在盘点期间不发生变化”，可点击关账功能，盘点结束后反关账即可。什么是期末业务“结账”？ 进入核算系统后，单击【业务期末结账】，进入该处理过程，可利用该模块“结束本期业务